全面预算管理信息化的解决方案

1、2022年4月全面预算管理信息化全面预算管理信息化解决方案解决方案诺亚舟咨询合伙人诺亚舟咨询合伙人 韩向东韩向东目录目录1.公司简介公司简介2.对预算的理解对预算的理解3.Hyperion Planning系统介绍系统介绍4.案例介绍案例介绍诺亚舟咨询介绍诺亚舟咨询介绍诺亚舟咨询本土最具实力的财务诺亚舟咨询本土最具实力的财务/ /业绩管理咨询机构业绩管理咨询机构p 2000年由清华大学经济管理学院著名教授发起设立年由清华大学经济管理学院著名教授发起设立p 专职咨询顾问和研究人员均具有国内知名院校博士、专职咨询顾问和研究人员均具有国内知名院校博士、MBA和硕士学位及大型企业管理工作经验和硕士学位

2、及大型企业管理工作经验p 公司总部位于北京，在上海、广州设有分支机构公司总部位于北京，在上海、广州设有分支机构公司定位公司定位诺亚舟咨询本土最具实力的财务诺亚舟咨询本土最具实力的财务/ /业绩管理咨询机构业绩管理咨询机构p 使命：使命： 专业服务专业服务 推动推动 管理进步管理进步p 我们关注：企业战略的实施我们关注：企业战略的实施p 我们专注：财务管理、管理会计、业绩管理我们专注：财务管理、管理会计、业绩管理p 我们致力于：建立企业精细化管理体系我们致力于：建立企业精细化管理体系 落实企业目标，提高企业业绩落实企业目标，提高企业业绩 p 我们的服务：咨询软件我们的服务：咨询软件专业合作机构专

3、业合作机构诺亚舟咨询本土最具实力的财务诺亚舟咨询本土最具实力的财务/ /业绩管理咨询机构业绩管理咨询机构清华大学经济管理学院清华大学经济管理学院中央财经大学会计学院中央财经大学会计学院中国中国人民大学会计系中国中国人民大学会计系厦门大学会计系厦门大学会计系中山大学会计系中山大学会计系北京工商大学会计学院北京工商大学会计学院北京国家会计学院北京国家会计学院上海国家会计学院上海国家会计学院厦门国家会计学院厦门国家会计学院中国总会计师协会中国总会计师协会北京总会计师协会北京总会计师协会浙江总会计师协会浙江总会计师协会西安总会计师协会西安总会计师协会新理财杂志社新理财杂志社首席财务官杂志社首席财务官杂

4、志社财务与会计杂志社财务与会计杂志社会计之友杂志社会计之友杂志社IT经理世界经理世界计算机世界计算机世界专业研究专业研究 中国管理会计发展论坛中国管理会计发展论坛中央财经大学会计学院中央财经大学会计学院 北京总会计师协会北京总会计师协会 北京诺亚舟企业顾问公司北京诺亚舟企业顾问公司 新理财新理财杂志社杂志社 为推动中国管理会计理论和实践的发展，建立管理会计专业领域理论和实践的交流为推动中国管理会计理论和实践的发展，建立管理会计专业领域理论和实践的交流平台，引导管理会计在中国企业的应用，促进与国际管理会计领域的合作，创建新平台，引导管理会计在中国企业的应用，促进与国际管理会计领域的合作，创建新形

5、势下的中国管理会计理论体系、教学体系和人才培养体系。形势下的中国管理会计理论体系、教学体系和人才培养体系。- 建立专业中国管理会计师网站；建立专业中国管理会计师网站；- 出版专业管理会计杂志、专业书籍（尤其是实务操作丛书）；出版专业管理会计杂志、专业书籍（尤其是实务操作丛书）；- 成立管理会计研究中心，开展专业研讨、培训、研究；成立管理会计研究中心，开展专业研讨、培训、研究；- 推动成立中国管理会计师协会；推动成立中国管理会计师协会；- 专业研究专业研究2006年度部分研究中的课题：年度部分研究中的课题：1.中国企业全面预算管理调查：诺亚舟咨询联合上海国家会计学院、中央财经大学中国企业全面预算

6、管理调查：诺亚舟咨询联合上海国家会计学院、中央财经大学、新理财杂志社，面向国内、新理财杂志社，面向国内5000家企业发放调查问卷，分析、研究国内企业全家企业发放调查问卷，分析、研究国内企业全面预算管理现状。面预算管理现状。2.国资委下属标杆企业财务管理创新国资委下属标杆企业财务管理创新：诺亚舟联合北京国家会计学院、国资委研究：诺亚舟联合北京国家会计学院、国资委研究中心进行课题研究。中心进行课题研究。3. 某大型汽车制造企业管理会计实践研究某大型汽车制造企业管理会计实践研究：诺亚舟联合中央财经大学进行研究。：诺亚舟联合中央财经大学进行研究。业务重点业务重点1. 会计集中核算会计集中核算2. 成本

7、管理成本管理3. 全面预算管理全面预算管理4. 资金集中管理资金集中管理5. 内部控制内部控制6. 平衡计分卡业绩管理平衡计分卡业绩管理7. 集团财务管理集团财务管理诺亚舟服务特色诺亚舟服务特色保证方案的落实和执行保证方案的落实和执行咨咨 询询软软 件件调调查查诊诊断断建建议议方方案案软软件件落落实实方方案案提提高高效效率率改善改善管理管理提升提升业绩业绩制造业制造业北汽福田车辆股份有限公司 (上市公司)北京毕捷电机股份有限公司北京第一机床厂北京天海工业公司北京机电院高科股份有限公司烟台万华聚氨酯股份有限公司（上市公司）山推工程机械股份有限公司 (上市公司)广州宝龙汽车集团（民营上市公司）东莞

8、永强汽车制造有限公司（民营）天津鹏翎汽车胶管公司 中山大洋电机公司（民营）温州瑞气空分设备有限公司（民营）首钢红冶钢厂广东威创电子有限公司山西风雷机械制造有限公司黑龙江华润酒精有限公司温州俊尔高聚物有限公司（民营）温州立可达包装有限公司（民营）诺亚舟部分客户名单诺亚舟部分客户名单企业集团企业集团中国兵器工业集团公司中国建筑工程总公司中粮集团中国远洋运输集团总公司北京京城机电控股公司中国煤炭地质集团神华集团诺亚舟部分客户名单诺亚舟部分客户名单能源能源上海电力股份有限公司河南神火煤电股份有限公司海南中海能源股份有限公司浙江昌泰电力集团公司中国煤炭地质总局物流行业物流行业大田集团中外运久凌储运公司北

9、京京城工业物流公司广电、信息技术广电、信息技术中国航空信息股份有限公司上海东方有线网络有限公司杭州华数集团杭州数字电视有限公司内蒙古广电网络有限公司北京博彦科技发展有限责任公司诺亚舟部分客户名单诺亚舟部分客户名单诺亚舟咨询与甲骨文诺亚舟咨询与甲骨文q 诺亚舟咨询是诺亚舟咨询是Oracle-Hyperion BPM产品在中产品在中国的第一家本土合作伙伴国的第一家本土合作伙伴 目录目录1.公司简介公司简介2.对预算的理解对预算的理解3.Hyperion Planning系统介绍系统介绍4.案例介绍案例介绍财务的角色变化财务的角色变化会计核算 出纳出纳 凭证处理凭证处理 记帐记帐 出报表出报表 报税

10、报税理财理财 银行融资银行融资 股票融资股票融资 投资投资 资金管理资金管理管理会计管理会计 预算管理预算管理 财务分析财务分析 风险监控风险监控 成本控制成本控制 决策支持决策支持帐房先生理财师理财师规划规划/分析分析/控制师控制师设立设立目标目标业务业务模型模型计划计划预算预算监控监控分析分析报告报告共享共享信息信息企业绩效闭环式管理企业绩效闭环式管理 目标设定目标设定 平衡记分卡平衡记分卡 企业资源企业资源 约束手段约束手段 企业收益企业收益 财务计划财务计划 资源分配资源分配 预算编制预算编制 需求分析需求分析 信息收集信息收集 监控预报监控预报 成果分析成果分析 差异分析差异分析 报

11、表合并报表合并 运营管理运营管理 法律法规法律法规全面预算和其他管理职能之间的关系全面预算和其他管理职能之间的关系全面预算管理的八大关键成功因素全面预算管理的八大关键成功因素高度整合高度整合战略、规划和预算紧密联系权威组织权威组织高层领导和 广泛参与上下互动上下互动引导+主动，减少往复循环预测循环预测调控+激励，处理变化责任中心责任中心权责/考核的细化预算控制预算控制建立预算监控体系预算体系预算体系合理的预算体系Desktop SystemIBM 3X74Desktop SystemDesktop SystemLaptop computerDot-matrix printerDot-matri

12、x printerDot-matrix printer业绩分析业绩分析多角度的深层跟踪将公司的、长期的和非量化的战略分解为个人的、阶段性的、可计量的业绩指标，并付诸执行全面预算管理的关键之一全面预算管理的关键之一将战略、业务计划与预算高度整合将战略、业务计划与预算高度整合建立健全的预算组织体系建立健全的预算组织体系“一把手”工程建立合理广泛的预算责任单位体系全面预算管理关键之二全面预算管理关键之二某企业示例某企业示例高管层高管层事业部事业部/ /职职能部门能部门各部门上报业务总结、明年业绩预期与粗预算领导批示下达目标，下发详细的预算表单 各个部门上报详细工作计划和预算审批下发预算 C C 部门

13、业务总结、部门业务总结、明年业绩预期与明年业绩预期与粗预算粗预算预算总体目标B B 预算启动预算启动D D 高管与业务部门高管与业务部门讨论业务发展重点讨论业务发展重点与相关业务目标与相关业务目标 E E 各部门编制详各部门编制详细的计划与预算细的计划与预算 F F 财务部汇总数财务部汇总数据，编制预算据，编制预算A A 预算准备预算准备财务预算表单预算执行与分析预算调整上下互动：引导主动上下互动：引导主动全面预算管理关键之三全面预算管理关键之三全面预算管理的关键全面预算管理的关键分析和建立合理的责任中心及目标分解体系分析和建立合理的责任中心及目标分解体系全面预算管理关键之四全面预算管理关键之

14、四投入/产出：货币量化投入配比产出考核利润有联系产出投入无联系产出投入投入/产出：货币量化产出不需要配比投入收入和费用分开考核利润和资本联系产出投入一切利润中心的特征有资金权/投资权考核投资回报有最优关系产出投入投入货币量化，产出物理量化单位产出有最优投入量考核费用和相关活动效用无最优关系产出投入投入货币量化，产出不能量化以公司的政策导向，决定稳定和合理的费用分析和建立合理的责任中心及目标分解体系分析和建立合理的责任中心及目标分解体系全面预算管理关键之四全面预算管理关键之四 销售销售收入收入制造制造成本成本管理管理费用费用营业营业费用费用财务财务费用费用所得所得税税销售部市场部生产部物流中心各

15、车间及工序利润中心铁运中心权益乘数（1/（1资产负资产负债率债率）净资产利润率资产净利率（净利润 /总资产）I利润中心利润中心投资投资收益收益销售收入销售收入应收应收帐款帐款销售净利率净利润主营业务利润存货存货预付预付帐款帐款固定固定资产资产、无、无形资形资产、产、其他其他业务业务利润利润平均总资产资产周转率各职能部门将将目标目标分解分解至下至下属各属各预算预算单位单位业务部门费用中心销售销售收入收入制造制造成本成本管理管理费用费用营业营业费用费用财务财务费用费用所得所得税税销售部市场部生产部物流中心各车间及工序利润中心铁运中心权益乘数（1/（1资产负资产负债率债率）净资产利润率资产净利率（净

16、利润 /总资产）I利润中心利润中心投资投资收益收益销售收入销售收入应收应收帐款帐款销售净利率净利润主营业务利润存货存货预付预付帐款帐款固定固定资产资产、无、无形资形资产、产、其他其他业务业务利润利润平均总资产资产周转率各职能部门将将目标目标分解分解至下至下属各属各预算预算单位单位业务部门费用中心销售销售收入收入制造制造成本成本管理管理费用费用营业营业费用费用财务财务费用费用所得所得税税销售部市场部生产部物流中心各车间及工序利润中心铁运中心权益乘数（1/（1资产负资产负债率债率）净资产利润率资产净利率（净利润 /总资产）I利润中心利润中心投资投资收益收益销售收入销售收入应收应收帐款帐款销售净利率

17、净利润主营业务利润存货存货预付预付帐款帐款固定固定资产资产、无、无形资形资产、产、其他其他业务业务利润利润平均总资产资产周转率各职能部门将将目标目标分解分解至下至下属各属各预算预算单位单位业务部门费用中心全面预算管理的关键全面预算管理的关键设计合理的预算体系设计合理的预算体系生产成本预算生产成本预算生产预算销售预算（含自产和外购）直接材料预算物料采购预算直接人工预算制造费用预算主营业务成本预算资产采购预算固定资产预算累计折旧预算其他业务收入和支出预算在建工程预算营业费用预算管理费用预算回款预算其他预算（含资产、负债和所有者权益预算预算资产负债表预算损益表预算现金流量表产品存货预算燃料动力预算工

18、资预算财务费用预算应付工资物料存货预算应收帐款付款预算应付帐款生产能力预算生产成本预算生产成本预算生产预算销售预算（含自产和外购）直接材料预算物料采购预算直接人工预算制造费用预算主营业务成本预算资产采购预算固定资产预算累计折旧预算其他业务收入和支出预算在建工程预算营业费用预算管理费用预算回款预算其他预算（含资产、负债和所有者权益预算预算资产负债表预算损益表预算现金流量表产品存货预算燃料动力预算工资预算财务费用预算应付工资物料存货预算应收帐款付款预算应付帐款生产能力预算全面预算管理关键之五全面预算管理关键之五某企业示例某企业示例设计合理的预算体系设计合理的预算体系全面预算管理关键之五全面预算管理

19、关键之五多角度编制预算将预算细化多角度编制预算将预算细化某企业销售收入预算：实施前：产品、时间实施后：产品、区域、行业、客户、销售人员、时间某企业费用预算：实施前：部门、时间实施后：部门、项目活动（科研项目、作业活动、投资项目） 时间设计预算控制体系设计预算控制体系全面预算管理关键之六全面预算管理关键之六部门业务部门业务活动发起人活动发起人部门负责人部门负责人预算及预算及财务部门财务部门主管副总主管副总总经理总经理业务发生申请单审批审批根据审批情况，决定是否准予该项活动发生审批审批超权限上报超权限上报预算系统提供预算及其执行情况的信息，供业务活动发起人和审批人参考部门业务部门业务活动发起人活动

20、发起人部门负责人部门负责人预算及预算及财务部门财务部门主管副总主管副总总经理总经理业务发生申请单审批审批根据审批情况，决定是否准予该项活动发生审批审批超权限上报超权限上报预算系统提供预算及其执行情况的信息，供业务活动发起人和审批人参考建立动态预算管理体系：滚动预算体系建立动态预算管理体系：滚动预算体系全面预算管理关键之七全面预算管理关键之七总数总数总数总数总数总数3 3月月2 2月月1 1月月四季度四季度三三季度季度二二季度季度 一季度一季度 20062006年预算（一）年预算（一）差异分析一季度实际二季度预测总数总数总数总数6 6月月5 5月月4 4月月3 3月月2 2月月1 1月月四季度四

21、季度三三季度季度二二季度季度一季度（实际）一季度（实际） 20062006年预算（二）年预算（二）总数总数一季度一季度20072007年预算年预算某企业示例某企业示例建立深层次预算分析跟踪建立深层次预算分析跟踪全面预算管理关键之八全面预算管理关键之八2002年1-6月份股份公司实际利润比预算上升1.6亿元，幅度达到149%产品销售收入上升3.1亿，幅度达到10%销量上升带来的收入增加8.3亿价格下降带来的收入减少5.2亿产品销售成本上升1.3亿，幅度达到8%材料单耗下降带来的成本下降4亿销量上升带来的材料成本上升5.1亿非材料成本费用带来的成本上升2千万材料单位用量下降带来的成本下降%材料单价

22、下降带来的成本下降%固定费用（租金、折旧、水电等）总额下降带来的成本下降%变动费用（维修费用、加班工资等）单耗下降带来的成本下降%销售费用持平固定费用总额上升带来的成本上升%变动费用（运输费、三包费、广告费、销售提成等）单耗上升带来的成本上升%销量上升带来的变动费用总体上升%管理费用上升0.8亿，幅度达到39%变动费用（如技术开发费）由于销量上升，带来总成本上升1300万固定费用上升带来的成本上升6500万专项费用如技术开发费上升%部门可控费用%实际的预算执行情况分析实际的预算执行情况分析具体的预算执行分析具体的预算执行分析相应负责部相应负责部门门销售公司/财务部 三、四工厂/技术中心财务部/

23、三、四工厂配套处三、四工厂销售公司专项费用管理部门如技术中心等各个职能部门.某企业示例某企业示例q“每年从每年从1010月份折腾到第二年的月份折腾到第二年的3 3月份，其中仅是收齐各部门的预算就需月份，其中仅是收齐各部门的预算就需要两个月的时间要两个月的时间”；q“初次汇总的结果中资本开支往往超过集团规定的合理范围，运营开支初次汇总的结果中资本开支往往超过集团规定的合理范围，运营开支也一般都会高于保证公司预算指标完成的上限也一般都会高于保证公司预算指标完成的上限”；q“财务部门对具体业务需求应该分配多少资源不易判断，预算调整经常财务部门对具体业务需求应该分配多少资源不易判断，预算调整经常花费了

24、大量时间依然不能取得令人满意的效果花费了大量时间依然不能取得令人满意的效果”；q“预算差异分析等工作没有信息系统支持，手工操作耗费大量人力，且预算差异分析等工作没有信息系统支持，手工操作耗费大量人力，且不能及时发现业务运行中的问题不能及时发现业务运行中的问题”；q“各个业务部门都要为自己部门开展工作争取到足够的资源，财务部门各个业务部门都要为自己部门开展工作争取到足够的资源，财务部门与业务部门都是平级部门，横向的协调耗费精力与业务部门都是平级部门，横向的协调耗费精力”；q“市场变化太快，十月份要预测到下一年的年底真的很困难市场变化太快，十月份要预测到下一年的年底真的很困难”某预算经理的抱怨某预

25、算经理的抱怨全面预算管理普遍的技术难题全面预算管理普遍的技术难题q协作困难协作困难 没有统一的、数据共享的工作平台没有统一的、数据共享的工作平台 缺乏有效的协调和流程管理工具缺乏有效的协调和流程管理工具q静态的预算流程静态的预算流程 预算编制工作量大，效率低下预算编制工作量大，效率低下 预算不能及时适应条件的变化预算不能及时适应条件的变化q控制能力差控制能力差 缺乏有效的手段进行预算执行的事前控制缺乏有效的手段进行预算执行的事前控制q分析、调整能力不足分析、调整能力不足 实际数据分散，难于集中获取实际数据分散，难于集中获取 预算分析周期过长，不能快速做出调整预算分析周期过长，不能快速做出调整目

26、录目录1.公司简介公司简介2.对预算的理解对预算的理解3.Hyperion Planning系统介绍系统介绍4.案例介绍案例介绍Hyperion Planning 应用结构应用结构应用架构维护应用架构维护权限管理权限管理业务规则维护业务规则维护计划审批计划审批流程管理流程管理数据表格的数据表格的创建与管理创建与管理用户管理用户管理数据输入和数据输入和修改修改数据上载数据上载业务规则业务规则计算运行计算运行报表和分析报表和分析报表创建报表创建OLAP 数据平台管理数据平台管理应用架构维护应用架构维护应用架构维护应用架构维护权限管理权限管理权限管理权限管理业务规则维护业务规则维护业务规则维护业务规

27、则维护计划审批计划审批流程管理流程管理计划审批计划审批流程管理流程管理数据表格的数据表格的创建与管理创建与管理数据表格的数据表格的创建与管理创建与管理用户管理用户管理用户管理用户管理数据输入和数据输入和修改修改数据输入和数据输入和修改修改数据上载数据上载数据上载数据上载业务规则业务规则计算运行计算运行业务规则业务规则计算运行计算运行报表和分析报表和分析报表创建报表创建报表创建报表创建OLAP 数据平台管理数据平台管理OLAP 数据平台管理数据平台管理Hyperion 预算软件特点预算软件特点1. 预算工作的协同工作平台预算工作的协同工作平台2. 从业务到财务一体化的预算模型从业务到财务一体化的

28、预算模型3. 灵活的预算审批流程灵活的预算审批流程4. 实时预算控制实时预算控制5. 高效的预算调整、滚动预算工具高效的预算调整、滚动预算工具6. 丰富的预算监控分析丰富的预算监控分析7. 与其他系统进行数据集成与其他系统进行数据集成预算协同工作平台预算协同工作平台全面的基于Web的预算解决方案，任何时候、任何地方都可访问系统建立落实到员工层面的预算编制和控制不需维护的客户端；软件的升级更新不涉及客户端的改变用户在熟悉的界面上操作，容易学习和使用一体化的预算模型最佳实践一体化的预算模型最佳实践将目标、业务计划与预算高度整合将目标、业务计划与预算高度整合一体化的预算模型一体化的预算模型q预算目标

29、预算编制预算目标预算编制q编制单独的目标版本编制单独的目标版本q在目标版本中编制总目在目标版本中编制总目标，并利用规则自动对标，并利用规则自动对目标进行分解目标进行分解q依照目标进行预算编制依照目标进行预算编制多维度的预算模型体现业务预算特点多维度的预算模型体现业务预算特点七个内置维度：七个内置维度：q币种币种q科目科目q组织组织q情景情景q版本版本q期间期间q年份年份13个自定义维度，如：个自定义维度，如：q产品产品q客户客户q供应商供应商q地区地区q活动活动q多维度的预算模型多维度的预算模型q币种币种q科目科目q实体实体q情景情景q版本版本q期间期间q年份年份q13个自定义维度个自定义维度

30、（如产品、客户、（如产品、客户、地区地区）多维度的预算模型多维度的预算模型设计合理的预算体系设计合理的预算体系多角度编制预算将预算细化多角度编制预算将预算细化某企业销售收入预算：实施前：产品、时间实施后：产品、区域、行业、客户、销售人员、时间某企业费用预算：实施前：部门、时间实施后：部门、项目活动（科研项目、作业活动、投资项目） 时间计算规则和财务智能整合业务和财务预算计算规则和财务智能整合业务和财务预算Hyperion Planning的业的业务规则定义界面清晰直观务规则定义界面清晰直观，只要经过简单培训，企业预算管理人员无须借助编程人员就可直接进行业务规则的设定与维护。 预算管理信息系统的

31、拖拽功能使这个工作变得更加轻松。q可以进行费用分摊的可以进行费用分摊的复杂的计算关系复杂的计算关系q图形化创建计算规则，图形化创建计算规则，无需太多无需太多IT维护维护q业务规则既可强制通业务规则既可强制通用，又可按需定制用，又可按需定制可以在科目属性中指定资产负债科目的属性，用于资产负债预算的编制预算报表内置的财务智能自动生成财务报表预算报表内置的财务智能自动生成财务报表q在在“科目科目”维度维度中可以设定科目中可以设定科目属性为资产负债属性为资产负债类科目类科目q满足资产负债、满足资产负债、损益、现金流量损益、现金流量之间的勾稽关系之间的勾稽关系q自动生成三张财自动生成三张财务报表务报表q

32、自动进行多币种自动进行多币种转换计算转换计算q自动进行层级数自动进行层级数据的汇总计算据的汇总计算预算编制计算规则预算编制计算规则Hyperion Planning的业务规则可以自动生成维护文档便于用户管理。q内置各种财务计算函内置各种财务计算函数，例如差异计算、数，例如差异计算、差异百分比、取整、差异百分比、取整、现金净值、投资回报现金净值、投资回报率、线性回归等等率、线性回归等等q可以进行费用分摊的可以进行费用分摊的复杂的计算关系复杂的计算关系q图形化创建计算规则，图形化创建计算规则，无需太多无需太多IT维护维护q业务规则既可强制通业务规则既可强制通用，又可按需定制用，又可按需定制qOLA

33、P计算速度快计算速度快预算流程最佳实践预算流程最佳实践高管层高管层事业部事业部/ /职职能部门能部门各部门上报业务总结、明年业绩预期与粗预算领导批示下达目标，下发详细的预算表单 各个部门上报详细工作计划和预算审批下发预算 C C 部门业务总结、部门业务总结、明年业绩预期与明年业绩预期与粗预算粗预算预算总体目标B B 预算启动预算启动D D 高管与业务部门高管与业务部门讨论业务发展重点讨论业务发展重点与相关业务目标与相关业务目标 E E 各部门编制详各部门编制详细的计划与预算细的计划与预算 F F 财务部汇总数财务部汇总数据，编制预算据，编制预算A A 预算准备预算准备财务预算表单预算执行与分析

34、预算调整上下互动：上下互动：预算流程预算流程q完全内置的流程完全内置的流程管理，实现预算管理，实现预算审批审批q不同业务单元可不同业务单元可以有不同的审批以有不同的审批流程流程q流程操作同时可流程操作同时可输入文字说明输入文字说明q记录整个流程历记录整个流程历史和说明史和说明q随时察看审批状随时察看审批状态态qEMAIL通知通知q权限控制权限控制针对特定的预算责任中心(例如某地市公司某地市公司)的特定版本(如需求填报需求填报版)进行独立的预算编制审批的流程q完全内置的流程完全内置的流程管理，实现预算管理，实现预算审批审批q不同业务单元可不同业务单元可以有不同的审批以有不同的审批流程流程q流程操

35、作同时可流程操作同时可输入文字说明输入文字说明q记录整个流程历记录整个流程历史和说明史和说明q随时察看审批状随时察看审批状态态qEMAIL通知通知q权限控制权限控制预算审批流程预算审批流程在执行提交，审批，拒绝等操作时可以增加相应的备注信息，方便预算审批中的信息沟通，提高预算审批的效率。同时可以方便的查询预算审批之前各个环节中所有的备注信息q完全内置的流程完全内置的流程管理，实现预算管理，实现预算审批审批q不同业务单元可不同业务单元可以有不同的审批以有不同的审批流程流程q流程操作同时可流程操作同时可输入文字说明输入文字说明q记录整个流程历记录整个流程历史和说明史和说明q随时察看审批状随时察看审

36、批状态态qEMAIL通知通知q权限控制权限控制预算审批流程预算审批流程通过报表查看预算的审批沟通过程：加强了预算编制过程中的沟通和协同，清晰的了解预算编制的沟通过程。q完全内置的流程完全内置的流程管理，实现预算管理，实现预算审批审批q不同业务单元可不同业务单元可以有不同的审批以有不同的审批流程流程q流程操作同时可流程操作同时可输入文字说明输入文字说明q记录整个流程历记录整个流程历史和说明史和说明q随时察看审批状随时察看审批状态态qEMAIL通知通知q权限控制权限控制预算审批流程预算审批流程预算滚动调整最佳实践预算滚动调整最佳实践建立动态预算管理体系：滚动预算体系建立动态预算管理体系：滚动预算体

37、系总数总数总数总数总数总数3 3月月2 2月月1 1月月四季度四季度三三季度季度二二季度季度 一季度一季度 20062006年预算（一）年预算（一）差异分析一季度实际二季度预测总数总数总数总数6 6月月5 5月月4 4月月3 3月月2 2月月1 1月月四季度四季度三三季度季度二二季度季度一季度（实际）一季度（实际） 20062006年预算（二）年预算（二）总数总数一季度一季度20072007年预算年预算某企业示例某企业示例滚动预算滚动预算q支持滚动预测，包支持滚动预测，包括括39、66、93等方式等方式q支持月度调整预算支持月度调整预算q可以和年度预算共可以和年度预算共用一套预算表格，用一套预

38、算表格，也可以保持预测的也可以保持预测的独立性独立性q同一种预测条件下同一种预测条件下可以储存多各版本可以储存多各版本的预测数据的预测数据系统可以通过“情景(Scenario)”维度设定多个不同的滚动预测条件，通过不同的预测条件满足客户滚动预测的需求滚动预算滚动预算q支持滚动预测，包支持滚动预测，包括括39、66、93等方式等方式q支持月度调整预算支持月度调整预算q可以和年度预算共可以和年度预算共用一套预算表格，用一套预算表格，也可以保持预测的也可以保持预测的独立性独立性q同一种预测条件下同一种预测条件下可以储存多各版本可以储存多各版本的预测数据的预测数据当作滚动预测的时候，前面已经发生的数据

39、，将作为历史数据不再改变，填制预测数据时，只填制未来的数据预算调整预算调整通过内置的智能调整工具快速通过内置的智能调整工具快速调整预算数据：调整预算数据：q百分比调整百分比调整q按维度对预算数据进行批量按维度对预算数据进行批量调整调整q调整汇总数后，自动调整明调整汇总数后，自动调整明细数细数滚动预算滚动预算q支持滚动预测，包支持滚动预测，包括括39、66、93等方式等方式q支持月度调整预算支持月度调整预算q可以和年度预算共可以和年度预算共用一套预算表格，用一套预算表格，也可以保持预测的也可以保持预测的独立性独立性q同一种预测条件下同一种预测条件下可以储存多各版本可以储存多各版本的预测数据的预测

40、数据通过业务规则进行滚动预测中相应的计算工作预算编制弹性预算预算编制弹性预算q通过定义不同的预算版本来实现弹通过定义不同的预算版本来实现弹性预算性预算q借助计算规则实现参数驱动的弹性借助计算规则实现参数驱动的弹性预算编制预算编制 预算控制方式预算控制方式部门业务部门业务活动发起人活动发起人部门负责人部门负责人预算及预算及财务部门财务部门主管副总主管副总总经理总经理业务发生申请单审批审批根据审批情况，决定是否准予该项活动发生审批审批超权限上报超权限上报预算系统提供预算及其执行情况的信息，供业务活动发起人和审批人参考部门业务部门业务活动发起人活动发起人部门负责人部门负责人预算及预算及财务部门财务部

41、门主管副总主管副总总经理总经理业务发生申请单审批审批根据审批情况，决定是否准予该项活动发生审批审批超权限上报超权限上报预算系统提供预算及其执行情况的信息，供业务活动发起人和审批人参考q在采购审批、付款、费用报销各项业务发起及电子审批的不同阶在采购审批、付款、费用报销各项业务发起及电子审批的不同阶段及时提供预算、实际数据，提供预警功能段及时提供预算、实际数据，提供预警功能预算控制预算控制文本核算系统中的已生成凭证的数据已经过审批尚未生成凭证的发生数据同期预算数据实 际 数预 算 数预算控制预算控制q费用报销、采购审批和资金支付实现按预算事前实时控制费用报销、采购审批和资金支付实现按预算事前实时控

42、制q工作流引擎实现审批流程工作流引擎实现审批流程预算控制预算控制q预算控制系统的控制方法、单据、流程可以根据具体预算控制系统的控制方法、单据、流程可以根据具体需求进行定制化修改。需求进行定制化修改。预算控制预算控制控制流程灵活定义预算分析收入分析预算分析收入分析建立深层次预算分析跟踪建立深层次预算分析跟踪2002年1-6月份股份公司实际利润比预算上升1.6亿元，幅度达到149%产品销售收入上升3.1亿，幅度达到10%销量上升带来的收入增加8.3亿价格下降带来的收入减少5.2亿产品销售成本上升1.3亿，幅度达到8%材料单耗下降带来的成本下降4亿销量上升带来的材料成本上升5.1亿非材料成本费用带来

43、的成本上升2千万材料单位用量下降带来的成本下降%材料单价下降带来的成本下降%固定费用（租金、折旧、水电等）总额下降带来的成本下降%变动费用（维修费用、加班工资等）单耗下降带来的成本下降%销售费用持平固定费用总额上升带来的成本上升%变动费用（运输费、三包费、广告费、销售提成等）单耗上升带来的成本上升%销量上升带来的变动费用总体上升%管理费用上升0.8亿，幅度达到39%变动费用（如技术开发费）由于销量上升，带来总成本上升1300万固定费用上升带来的成本上升6500万专项费用如技术开发费上升%部门可控费用%实际的预算执行情况分析实际的预算执行情况分析具体的预算执行分析具体的预算执行分析相应负责部相应负责部门门销售公司/财务部 三、四工厂/技术中心财务部/三、四工厂配套处三、四工厂销售公司专项费用管理部门如技术中心等各个职能部门.某企业示例某企业示例预算分析收