商业银行经营学第一单元

1、编辑课件商业银行经营学商业银行经营学编辑课件课程名称：商业银行经营学课程名称：商业银行经营学课程名称：课程名称：management of commercial bank课程类型：专业课课程类型：专业课学时：学时：48适用对象：适用对象：金融本科先修课程：经济学、财政与金融、金融学、证券先修课程：经济学、财政与金融、金融学、证券投资学、宏观经济学、微观经济学、管理学、统投资学、宏观经济学、微观经济学、管理学、统计学等课程。计学等课程。编辑课件 一、课程的性质、目的和任务一、课程的性质、目的和任务 课程性质：本门课程是金融的专业必修课程。课程性质：本门课程是金融的专业必修课程。 课程目的：通过本

2、课程的学习，使学生对商业银课程目的：通过本课程的学习，使学生对商业银行的基本经营理论、管理理论和主要业务的实际行的基本经营理论、管理理论和主要业务的实际操作有一个比较系统、全面的了解，从而开阔学操作有一个比较系统、全面的了解，从而开阔学生视野，培养学生的业务操作能力、管理能力和生视野，培养学生的业务操作能力、管理能力和创新能力，以适应从事商业银行各项业务的基本创新能力，以适应从事商业银行各项业务的基本需要。需要。 课程任务：通过本课程的学习，学生应掌握商业课程任务：通过本课程的学习，学生应掌握商业银行经营学中的基本概念、基本理论和基本分析银行经营学中的基本概念、基本理论和基本分析方法，熟悉主要

3、的商业银行的业务，能够运用所方法，熟悉主要的商业银行的业务，能够运用所学知识应用于实践。学知识应用于实践。编辑课件 第一单元第一单元 导论导论:本单元学习目的和要求：通过本章学习，本单元学习目的和要求：通过本章学习，使学生掌握商业银行的基本概念及其性质、职能、经营特使学生掌握商业银行的基本概念及其性质、职能、经营特点和经营原则，把握商业银行的设立与机构设置，了解商点和经营原则，把握商业银行的设立与机构设置，了解商业银行的发展与改革，从而为学好以后各章奠定基础。业银行的发展与改革，从而为学好以后各章奠定基础。 第二单元第二单元 商业银行资本商业银行资本:本单元学习目的和要求：通过本本单元学习目的

4、和要求：通过本章学习，使学生了解资本的构成，掌握银行资本的功能，章学习，使学生了解资本的构成，掌握银行资本的功能，明确衡量资本适宜度的方法和标准。把握明确衡量资本适宜度的方法和标准。把握巴塞尔协议巴塞尔协议的主要内容，了解银行资本管理的对策。的主要内容，了解银行资本管理的对策。 第三单元第三单元 负债业务的经营管理负债业务的经营管理:本单元学习目的和要求：本单元学习目的和要求：通过本章教学，使学生掌握银行负债业务的概念、作用和通过本章教学，使学生掌握银行负债业务的概念、作用和种类，把握存款业务的种类、借款业务的种类，了解存款种类，把握存款业务的种类、借款业务的种类，了解存款创新的内容。创新的内

5、容。 编辑课件 第四单元第四单元 现金资产业务本现金资产业务本: :单元学习目的和要求：通过单元学习目的和要求：通过本章教学，使学生掌握现金资产的构成、作用及管理，了本章教学，使学生掌握现金资产的构成、作用及管理，了解库存现金的日常管理和资金头寸及同业存款的管理。解库存现金的日常管理和资金头寸及同业存款的管理。 第五单元第五单元 贷款业务贷款业务: :本单元学习目的和要求：通过本章本单元学习目的和要求：通过本章教学，使学生掌握贷款业务的种类、操作规程和信用分析教学，使学生掌握贷款业务的种类、操作规程和信用分析方法，学会抵押贷款、质押贷款和保证贷款的操作和管理。方法，学会抵押贷款、质押贷款和保证

6、贷款的操作和管理。 第六单元第六单元 银行证券投资业务银行证券投资业务: :本单元学习目的和要求：本单元学习目的和要求：通过本章教学，使学生掌握银行证券投资的功能及策略，通过本章教学，使学生掌握银行证券投资的功能及策略，了解证券投资的风险和投资业务方式。了解证券投资的风险和投资业务方式。编辑课件 第七单元第七单元 租赁和信托租赁和信托: :本单元学习目的和要求：通过本本单元学习目的和要求：通过本章教学，使学生掌握租赁的概念、种类和信托的涵义，了章教学，使学生掌握租赁的概念、种类和信托的涵义，了解银行开展租赁的意义和信托在我国商业银行的经营。解银行开展租赁的意义和信托在我国商业银行的经营。 第八

7、单元第八单元 表外业务表外业务: :本单元学习目的和要求：通过本章本单元学习目的和要求：通过本章教学，使学生掌握表外业务的概念、所包括的种类，使学教学，使学生掌握表外业务的概念、所包括的种类，使学生了解表外业务的管理。创新业务是商业银行的新的利润生了解表外业务的管理。创新业务是商业银行的新的利润的增长点，因此，商业银行除改善传统业务外，还应不断的增长点，因此，商业银行除改善传统业务外，还应不断扩大表外业务的经营种类。扩大表外业务的经营种类。 第九单元第九单元 其他业务其他业务: :本单元学习目的和要求：通过本章本单元学习目的和要求：通过本章教学，使学生掌握结算、代理咨询等业务的一般性内容，教学

8、，使学生掌握结算、代理咨询等业务的一般性内容，了解目前中国商业银行正积极开拓的个人金融服务和投资了解目前中国商业银行正积极开拓的个人金融服务和投资银行业务。银行业务。 编辑课件第一章第一章 导论导论编辑课件本章目录 学习指引学习指引第一节第一节 商商业银行的起源与发展业银行的起源与发展第二节第二节 商商业银行的功能及地位业银行的功能及地位第三节第三节 商商业银行的组织结构业银行的组织结构第四节第四节 商商业银行制度业银行制度第五节：商业银行的经营目标第五节：商业银行的经营目标第六节：商业银行的经营环境第六节：商业银行的经营环境编辑课件学习指引主要内容：主要内容：国际结算业务国际结算业务概述、国

9、际业务结算工具与方概述、国际业务结算工具与方式、即期外汇买卖业务、远期式、即期外汇买卖业务、远期外汇买卖业务、外汇衍生工具外汇买卖业务、外汇衍生工具买卖业务、对外贸易融资、国买卖业务、对外贸易融资、国际银团贷款管理。际银团贷款管理。课时安排：4学时本单元重点：商业银行的性质和基本职能；商业银行经营的“三性”原则；商业银行的基本组织结构；政府对银行监管的主要内容。本单元难点：商业银行的类型；存款保险制度。本单元学习目的和要求：通过本章学习，使学生掌握商业银行的基本概念及其性质、职能、经营特点和经营原则，把握商业银行的设立与机构设置，了解商业银行的发展与改革，从而为学好以后各章奠定基础。编辑课件第

10、一节第一节 商业银行的起源与发展商业银行的起源与发展一、商业银行的概念一、商业银行的概念 商业银行商业银行：是以追求利润最大化为目：是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行经营，并向客户提供多功能，综合性服务的金能利用负债进行经营，并向客户提供多功能，综合性服务的金融企业融企业 我国我国商业银行法商业银行法的定义：商业银行是指依照本法和的定义：商业银行是指依照本法和中华人民共和国公司法中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人

11、。办理结算等业务的企业法人。编辑课件关于商业银行定义的解释关于商业银行定义的解释 是一种习惯性称呼 起初为基于商业银行发放贷款commercialbank 贷款的基本特点：短期性，生产性，自偿性 凡介入生产与流通的经常性周转过程的银行，均被称为商业银行。 现代商业银行业务类型多种多样。从资产方来看，既有短期贷款，也有中长期贷款；既有各种贷款活动，也有各种类型的投资活动。因此，商业银行的称谓已经不能够总结其业务活动或行为，只是一种沿用的称呼而已。编辑课件我国银行的结构体系我国银行的结构体系编辑课件 投资银行投资银行(Investment Banking)：简称投行，是在资本市场上为：简称投行，是

12、在资本市场上为企业发行债券、股票，筹集长期资金提供中介服务的金融机构。企业发行债券、股票，筹集长期资金提供中介服务的金融机构。 编辑课件二、商业银行的性质 （1）商业银行是企业）商业银行是企业 利润最大化目标、自负盈亏、自求发展利润最大化目标、自负盈亏、自求发展 （2）商业银行是特殊的企业）商业银行是特殊的企业 经营对象经营对象：金融资产和金融负债：金融资产和金融负债 经营方式经营方式：货币资本有条件的暂时让渡，所有权与使用权：货币资本有条件的暂时让渡，所有权与使用权分离分离 高负债比例高负债比例 责任特殊责任特殊：对股东、客户、社会负责：对股东、客户、社会负责 （3）商业银行是特殊的金融企业

13、）商业银行是特殊的金融企业 吸收活期存款、创造和收缩存款货币（现代商业银行全能吸收活期存款、创造和收缩存款货币（现代商业银行全能化）化）编辑课件银行产生银行产生货币经营商出现货币经营商出现货币保管业务出现货币保管业务出现货币兑换商出现货币兑换商出现贷款业务出现，贷款业务出现，货币经营商开始货币经营商开始赚取存贷利差赚取存贷利差货币兑换商开出货币兑换商开出的收据演变成早的收据演变成早期的期的“汇票汇票”商人将自己的货商人将自己的货币交给货币兑换币交给货币兑换商保管商保管在商品贸易外来在商品贸易外来中需要对货币进中需要对货币进行鉴别与衡量，行鉴别与衡量，并进行兑换并进行兑换三、三、 商业银行的产生

14、商业银行的产生 编辑课件 （一）银行的产生 汉语“银行”是指专门从事货币信用业务的机构。 英文的银行源于意大利文banca或banco，原意指商业交易所用的板凳和桌子。英语中的bank，原意为存放钱财的柜子，后来广泛指从事货币存贷和办理汇兑、结算业务的金融机构。编辑课件 在意大利文中，Banca是“长凳”的意思。最初的银行家均为祖居在意大利北部伦巴第的犹太人，他们为躲避战乱，迁移到英伦三岛，以兑换、保管贵重物品、汇兑等为业。在市场上人各一凳，据以经营货币兑换业务。倘若有人遇到资金周转不灵，无力支付债务时，就会招致债主们群起捣碎其长凳，兑换商的信用也即宣告破碎。英文“破产”为“Bankruptc

15、y”，即源于此。编辑课件 据大英百科全书记载，早在公元前6世纪，在巴比伦已有一家“里吉比”银行。 考古学家在阿拉伯大沙漠发现的石碑证明，在公元前2000年以前，巴比伦的寺院已对外放款，而且放款是采用由债务人开具类似本票的文书，交由寺院收执，且此项文书可以转让。 公元前4世纪，希腊的寺院、公共团体、私人商号，也从事各种金融活动。但这种活动只限于货币兑换业性质，还没有办理放款业务。 罗马在公元前200年也有类似希腊银行业的机构出现，但较希腊银行业又有所进步，它不仅经营货币兑换业务，还经营贷放、信托等业务，同时对银行的管理与监督也有明确的法律条文。罗马银行业所经营的业务虽不属于信用贷放，但已具有近代

16、银行业务的雏形。编辑课件 但是人们公认的银行起源于意大利文艺复兴时期 早在1272年，意大利的佛罗伦萨就已出现一家名为巴尔迪的银行，1310年又有佩鲁齐银行成立。后因债务问题，这两家银行于1348年倒闭。 到1397年，意大利又设立了麦迪西银行，10年后又成立了热那亚乔治银行。 比较具有现代意义的银行是1578年建立的威尼斯银行。 17世纪，银行这一新型的金融机构由意大利传播到欧洲其他国家。编辑课件 （二）商业银行的形成旧的高利贷性质的银行旧的高利贷性质的银行根据股份制原则，以股份公司的形式创建根据股份制原则，以股份公司的形式创建 产生途径产生途径编辑课件商业银行的形成过程商业银行的形成过程货

17、币兑换业务货币兑换业务收取手续费收取手续费货币支付业务货币支付业务银行支票产生银行支票产生货币汇兑业务货币汇兑业务银行汇票产生银行汇票产生货币保管业务货币保管业务收取保管费收取保管费货币贷放业务货币贷放业务收取高额利息收取高额利息信用创造功能信用创造功能现代商业银行产生现代商业银行产生编辑课件 四、商业银行的发展 两种类型 英国式融通短期资金模式 德国式综合银行模式编辑课件五、五、 我国商业银行的形成我国商业银行的形成（1）中国古代的银钱业）中国古代的银钱业 南北朝的典当业南北朝的典当业 唐朝的唐朝的“飞钱飞钱”：中国最早的汇兑业务：中国最早的汇兑业务 明清时期的当铺、钱庄明清时期的当铺、钱庄

18、（2）中国现代银行的产生）中国现代银行的产生 1897年年：清政府在上海成立的中国通商银行：清政府在上海成立的中国通商银行 1979年之前年之前:中国人民银行中国人民银行 编辑课件小常识小常识1979年之后年之后：四大国有专业银行（中国农业银行、中国银行、：四大国有专业银行（中国农业银行、中国银行、 中国人民建设银行、中国工商银行）中国人民建设银行、中国工商银行）1986年年：股份制银行出现（交通银行、民生银行、招商银行）：股份制银行出现（交通银行、民生银行、招商银行）1994年年：政策性银行（中国农业发展银行、中国进出口银行、：政策性银行（中国农业发展银行、中国进出口银行、 中国开发银行）中

19、国开发银行）我国商业银行体系我国商业银行体系国有商业银行国有商业银行股份制商业银行股份制商业银行城市商业银行城市商业银行外国银行外国银行编辑课件中国光大银行中信实业银行华夏银行招商银行中国民生银行深圳发展银行广东发展银行福建兴业银行上海浦东发展银行区域性商业银行中国工商银行中国农业银行中国银行中国建设银行交通银行全国性商业银行各地城市商业银行地方性商业银行商业银行我国主要商业银行体系示意图我国主要商业银行体系示意图编辑课件编辑课件商业银行包括国有商业银行、商业银行包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行。行、农村商业银行和外资银行。 编辑

20、课件（一）信用中介（一）信用中介资金需求者资金需求者银银 行行闲散资金闲散资金供给者供给者 存款存款（负债业务）（负债业务）贷贷 款款资产业务资产业务（二）支付中介（二）支付中介 通过客户通过客户活期存款帐户活期存款帐户资金的转移为客户办理货币结算、资金的转移为客户办理货币结算、收付、兑换和存款转移等业务活动收付、兑换和存款转移等业务活动 节约流通费用节约流通费用/降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源第二节第二节 商业银行的功能及地位商业银行的功能及地位一、一、 商业银行的功能商业银行的功能编辑课件（三）信用创造（三）信用创造 信用创造是指商业银行通过吸

21、收活期存款、发放贷款，信用创造是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。信用创造信用创造（四）金融服务（四）金融服务 为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务各种金融服务（五）调节经济的职能（五）调节经济的职能（六）风险管理（六）风险管理编辑课件信用创造信用创造 信用创造：信用创造：信用创造是指在整个银行系统内利用超额准备金进行贷款或投资的过程中，活期存款的扩大所引起的货币供应量的增加,又称“货币制造”。 例如：假定甲银行从中央银行借款1

22、00万元,然后贷给自己的客户，客户用其购买乙银行客户的原材料后，乙银行客户将这笔款项存入乙银行，乙银行又将其贷给其他客户，客户又用其购买丙银行客户的产品而将100万元支付给丙银行,从而丙银行又可向其他客户贷出100万元，使其转而支付给丁银行并存入丁银行。这样，100万元原始存款就创造出300万元派生存款来，比原始存款多了3倍。编辑课件信用创造事例信用创造事例初始存款初始存款10万，万，10的法定存款准备金率的法定存款准备金率 1、A银行吸收银行吸收10万元万元存款，其中存款，其中1万元存款准备金，剩下万元存款准备金，剩下9万万元贷款给客户甲。元贷款给客户甲。 2、客户甲将这、客户甲将这9万元存

23、入银行万元存入银行B，B银行在缴存银行在缴存0.9万元存款万元存款准备金后，贷款准备金后，贷款8.1万给乙。万给乙。 3、客户乙将、客户乙将8.1万存入银行万存入银行C，C银行在缴存银行在缴存0.81万元存款准万元存款准备金后，贷款备金后，贷款7.29万给丙。万给丙。 4、这种行为进行无限回合后，、这种行为进行无限回合后，在最初存进银行的在最初存进银行的10万元存万元存款全部变成准备金后停止款全部变成准备金后停止。编辑课件二、商业银行在国民经济中的地位 （一）商业银行已经成为整个国民经济活动的中枢 （二）商业银行的业务活动对全社会的货币供给量具有重要影响 （三）商业银行已成为社会经济活动的中心

24、 （四）商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 （五）商业银行已成为社会资本运动的中心编辑课件第三节商业银行的组织结构 一、商业银行的创立 由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这种经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。因此，创立商业银行，必须经过严格的论证。 （一）创立商业银行的条件 1.经济条件 （1）人口状况：该地区人口数量、人口变动趋势 （2）生产力发展水平编辑课件 （3）工商企业经营状况 （4）地理位置 2.金融条件 （1）人们的信用意识 （2）经济的货币化程度 （3）金融市场的发育状况 （4）金融机构竞争状况 （5）管理当局的有关政策编辑课件 （二）创

25、立商业银行的程序 1.申请登记 大多数国家明确规定，商业银行必须以公司形式组织。有不少国家，如美国、法国、英国等还规定不能以个人名义申请创立商业银行。 2.招募股份 商业银行股本招募有两种形式，一是公开招募，即向社会公开发行股票；二是私下招募，即将银行股票卖给指定的投资者。 3.验资营业 各国对商业银行最低开业资本金都有明确规定，例如美国规定为500万美元，日本10亿日元，英国500万英镑，新加坡300万新元。编辑课件二、二、 商业银行组织结构构成商业银行组织结构构成 决策系统决策系统：股东大会、董事会等：股东大会、董事会等执行系统执行系统：总经理（行长）、副总经理：总经理（行长）、副总经理（

26、副行长）及各委员会、业务部门（副行长）及各委员会、业务部门监督系统监督系统：监事会、董事会中的审计委：监事会、董事会中的审计委员会以及银行的稽查部门组成。员会以及银行的稽查部门组成。管理系统：管理系统：全面管理、财务管理、人事全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理管理、经营管理、市场营销管理四个系统四个系统编辑课件股东股东 大会大会董事会董事会 总稽核总稽核 行长、总经理行长、总经理 委员会委员会 监事会监事会 一、二一、二级分行级分行放款存款国际投资信托会计人事教育控制公关编辑课件1.1.股东大会股东大会最高权力机构最高权力机构 股东：股东：持有公司股权的投资者，是商业银行的所

27、有者，持有公司股权的投资者，是商业银行的所有者，分为优先股股东和普通股股东。分为优先股股东和普通股股东。 股东大会的召开：一般每年年终固定召开一次股东大会的召开：一般每年年终固定召开一次 股东大会的权力：听取当年银行经营状况及财务情况报股东大会的权力：听取当年银行经营状况及财务情况报告，质询、表决等，并且选举董事会。告，质询、表决等，并且选举董事会。（一）（一） 商业银行的决策系统商业银行的决策系统编辑课件 2.董事会执行股东大会的决议执行股东大会的决议 是由股东大会选举产生的决策机构。各银行董事会的人数依银行规模大小不同而定，如美国规定每家商业银行的董事至少要有5人，多则可达25人。有不少国

28、家规定董事会中还要有一定数量的独立董事，如我国规定银行董事会中独立董事要占1/3。 董事的任期一般为1-3年，可连选连任，独立董事的任期一般不超过2个任期。编辑课件 商业银行董事会有以下一些重要职责 1制定银行的经营目标和经营决策；制定银行的经营目标和经营决策； 2选择银行高级管理人员；选择银行高级管理人员； 3组建各类委员会或附属机构：执行委员组建各类委员会或附属机构：执行委员会、贷款委员会、考评或薪酬委员会、风会、贷款委员会、考评或薪酬委员会、风险管理委员会险管理委员会编辑课件股东股东 大会大会董事会董事会 总稽核总稽核 行长、总经理行长、总经理 委员会委员会 监事会监事会 一、二一、二级

29、分行级分行放款存款国际投资信托会计人事教育控制公关编辑课件 （二）执行系统 1.总经理（行长） 商业银行的执行部门由总经理（行长）、副总经理（副行长）、及各业务、职能部门组成。 总经理的职责是执行董事会的决定，组织银行的业务活动。也有些商业银行实行董事长制，即董事长既是董事会首脑，又是银行内部的首脑，总经理只是董事长的助手。编辑课件 2.副总经理(副行长）及业务、职能部门 在总经理的领导下，商业银行一般设置若干个副总经理（副行长）以及业务、只能部门。以一个中型银行为例，在其内部可设置贷款、信托与投资、营业、会计、人事和公共关系及研究开发部门。通常由银行的高级副总经理主管贷款业务；在高级副总经理

30、领导下，有两名副总经理分别主管工商贷款和其他贷款业务，由一名副总经理主管信托业务，由一名副总经理主管营业，包括柜面业务，会计、保管和其他业务。由人事部经理主管人事工作，包括行员培训等；由公共关系部经理负责对外联络工作。编辑课件总经理总经理或行长或行长职能部门职能部门业务部门业务部门投投资资部部信信贷贷部部信信托托部部营营业业部部人人事事部部教教育育部部计计统统部部财财务务部部商业银行的执行总管，它商业银行的执行总管，它的职责是执行董事会的决的职责是执行董事会的决定，组织银行各项业务经定，组织银行各项业务经营活动。营活动。编辑课件 业务部门：业务部门：又称又称“直线式直线式”业务部门：直接与银行

31、经营项目业务部门：直接与银行经营项目相关的部门，如存款部、放款部、投资部、信用卡部、国际业相关的部门，如存款部、放款部、投资部、信用卡部、国际业务部等务部等 职能部门：职能部门：又称又称“参谋式参谋式”职能部门：为银行主管人员提供职能部门：为银行主管人员提供帮助和咨询，负责银行内部事务管理的部门，如会计部、人事帮助和咨询，负责银行内部事务管理的部门，如会计部、人事部、教育部、推销部、控制部、维修部、公共关系部等部、教育部、推销部、控制部、维修部、公共关系部等 分支机构：分支机构：按照总行对分支机构的管理方式，可分为直隶型、按照总行对分支机构的管理方式，可分为直隶型、区域型、管辖行型等三种类型。

32、我国商业银行实行的是区域型、管辖行型等三种类型。我国商业银行实行的是总行一总行一级法人体制级法人体制，其分支机构不具有法人资格。，其分支机构不具有法人资格。编辑课件 (1)直隶型：直隶型：总行直接管理、指挥和监督所有的分支机构； (2)区域型：区域型：将所有分支机构划分为若干区域，每个区域分设一个不对外营业的管理机构，代表总行管理、指挥和监督所在区域的分支行。区域管理机构的设置一般是按照经济区域划分的，也可能按照行政区域划分。例如，一些股份制商业银行将全国分为华东和华南等区域，并在各区域分设若干直属管理行； (3)管辖行型：管辖行型：选择各分支行中地位重要的为管辖行，代表总行指挥和监督分支行，

33、同时该管辖行也对外办理业务。编辑课件股东股东 大会大会董事会董事会 总稽核总稽核 行长、总经理行长、总经理 委员会委员会 监事会监事会 一、二一、二级分行级分行放款存款国际投资信托会计人事教育控制公关编辑课件 1.监事会监事会 主要职责：代表股东大会，对银行全部经营管理活动进行主要职责：代表股东大会，对银行全部经营管理活动进行监督和检查。检查内容包括以下两个部分：监督和检查。检查内容包括以下两个部分：（1）银行执行机构的各项业务经营情况和内部管理）银行执行机构的各项业务经营情况和内部管理（2）董事会制订的经营方针和重大决策、规定、制度的本身）董事会制订的经营方针和重大决策、规定、制度的本身及其

34、执行情况及其执行情况（三）商业银行监督系统（三）商业银行监督系统编辑课件2.总稽核总稽核 董事会的直接代表，职责是负责查对银行日常业务帐目，董事会的直接代表，职责是负责查对银行日常业务帐目，检查银行会计、信贷及其他业务是否符合当局的有关规定，检查银行会计、信贷及其他业务是否符合当局的有关规定，是否按照董事会的决议或规定办事。是否按照董事会的决议或规定办事。 目的在于防止帐目被篡改，杜绝滥用公款，确保银行目的在于防止帐目被篡改，杜绝滥用公款，确保银行资产安全。资产安全。编辑课件（四）商业银行管理系统（四）商业银行管理系统经营管理：审计和内控、分支行管理部、人事部、会经营管理：审计和内控、分支行管

35、理部、人事部、会计出纳、合规部计出纳、合规部资金财务管理：资产负债部、证券部、投资管理部资金财务管理：资产负债部、证券部、投资管理部资产管理：金融部、信用卡部和贷款审查部资产管理：金融部、信用卡部和贷款审查部个人金融管理：私人银行部、信托部、消费者业部、个人金融管理：私人银行部、信托部、消费者业部、住房贷款部住房贷款部国际业务管理：贸易融资国际业务管理：贸易融资 、多国贷款部和国外代表处、多国贷款部和国外代表处编辑课件 第四节第四节 商业银行制度商业银行制度 商业银行制度商业银行制度:是指在一个国家用法律形式所确定的该是指在一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成之一体系的原则总

36、和。国商业银行体系、结构及组成之一体系的原则总和。 一、建立商业银行制度的基本准则一、建立商业银行制度的基本准则 （一）有利于银行业竞争（一）有利于银行业竞争(2012中国商业银中国商业银行竞争力排名出炉：工建中前三甲行竞争力排名出炉：工建中前三甲) （二）有利于保护银行体系的安全（二）有利于保护银行体系的安全 （三）使银行保持适当的规模（三）使银行保持适当的规模编辑课件 二、商业银行体系及主要类型 商业银行体系即指一国商业银行分为哪些不同层次或不同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业银行整体结构。 （一）按资本所有权来划分 1.国有控股商业银行 2.企业集团所有银行 3.

37、股份公司制的银行（未公开发行股票的银行，公开发行股票的银行） 4.民营银行（民生）编辑课件 （二）按业务覆盖地域来划分 地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行 （三）按能否从事证券业务和其他业务来划分 德国式全能银行、英国式全能银行和美国式职能银行编辑课件 （四）按组织形式划分 1.单元制银行 单元制银行制是指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式。主要在美国，原因是：美国是一个各州独立性极强的联邦制国家，为了促进经济的均衡发展，美国历史上曾经立法禁止或限制开设分支机构。近年来，这一法律放松。 优点：维持竞争，不易垄断；有利于银行与当地政府的协调；单一制

38、银行在经营决策上自主性强、灵活性大。 缺点：风险难以分散；不易取得规模效益；不利于资金调剂。编辑课件 2.分行制银行 实行这一制度的商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。分支行制按管理方式可进一步划分为： 总行制：即总行除了领导和管理分支行处以外，本身也对外营业； 总管理处制：总行只负责管理和控制分支行除，本身不对外营业，在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动。编辑课件分行制银行优点： 易于采用现代化的设备，有能力为客户提供全面高质量的服务，从而实现规模效益。 易于吸收存款以及在全系统内调剂和使用资金，使资金能够得到有效、合理地使用。 便于金融

39、管理当局的监管。 银行内部可以高度分工，提高效率，降低成本。 缺点： 要求总行对分支机构有较强的控制能力、要求总行有完善的信息系统和严密的成本控制手段。 分支机构的自主性较小。编辑课件3.持股公司制银行持股公司制银行又称为集团制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。银行控股公司分为两种类型： 一是非银行性控股公司（中国平安） 二是银行性控股公司（花旗集团）编辑课件编辑课件中国光大集团组织结构实例中国光大集团组织结构实例编辑课件花旗集团花旗集团编辑课件 第五节商业银行的经营目标 商业银行经营管理的目标就是：保证本金的安全，保证资产的流动，争取最大的盈利

40、。 商业银行的这三性目标是由其经营的特殊商品货币的特殊性要求以及商业银行在社会经济活动中的特殊地位所决定的。编辑课件 一、 安全性目标即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。 银行必须做到以下几点： （一）合理安排资产规模和结构，注重资产质量 （二）提高自有资本在全部负债中的比重 （三）必须遵纪守法，合法经营编辑课件合理安排资产规模和结构，注重资产质量合理安排资产规模和结构，注重资产质量（1）贷款对存款的比率）贷款对存款的比率 比率越大，风险越大，比率越小，风险越小比率越大，风险越大，比率越小，风险越小我国目前实行资

41、产负债比例管理，贷款余额与存款余额的比我国目前实行资产负债比例管理，贷款余额与存款余额的比例不得超过，外汇项不得超过例不得超过，外汇项不得超过85%. 编辑课件（2）资产对资本的比率）资产对资本的比率 这一指标既反映银行的盈利能力，又反映其风险程度这一指标既反映银行的盈利能力，又反映其风险程度 比率越高，风险越大，比率越小，风险越小比率越高，风险越大，比率越小，风险越小（3）流动性比例）流动性比例编辑课件（4）有问题贷款对全部贷款的比率）有问题贷款对全部贷款的比率 不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款损失类不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款损失类 贷款）各项贷款贷款）各项贷款100%编辑课件 二、流

42、动性目标二、流动性目标 是指商业银行随时保持能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及其他支付的需要。 衡量流动性的标准有两个：资产变现的成本资产变现的成本资产变现的速度资产变现的速度编辑课件 商业银行要保持足够的流动性，以适当的价格取得可用资金的方法有两种：一是实行资产变现一是实行资产变现二是通过负债的途径保持资产具有较高的流动性保持资产具有较高的流动性负债业务合理，有较强的融资能力负债业务合理，有较强的融资能力编辑课件从资产方面看从资产方面看资产管理：保持分层次的准备资产资产管理：保持分层次的准备资产流动性高的资产流动性高的资产流动性次之的：流动性次之的：对其他银行或金融机构

43、的临对其他银行或金融机构的临时贷款、国库券和其他短期债券时贷款、国库券和其他短期债券流动性较差的资产：流动性较差的资产：长期债券、抵押贷款、长期债券、抵押贷款、长期信用贷款长期信用贷款库存现金库存现金在中央银行的超额准备金存款在中央银行的超额准备金存款同业存款同业存款在其他银行的活期存在其他银行的活期存款款准备资产准备资产编辑课件 从负债方面看从负债方面看负债管理：借入资金，满足现金支付的需要负债管理：借入资金，满足现金支付的需要直接向直接向中央银行借款中央银行借款向中央银行再贴现向中央银行再贴现发行可转让存单发行可转让存单向其他银行借款向其他银行借款利用回购协议利用回购协议取得负债取得负债的

44、措施的措施编辑课件 商业银行为了更好地实现流动性管理目标，通常需要制定一些数量化指标，以此来衡量和反映银行的流动性状况，这些指标可分为三大类：一是资产类流动性指标：现金资产比例、一是资产类流动性指标：现金资产比例、流动性资产比例、贷款占总资产比率流动性资产比例、贷款占总资产比率二是负债类流动性指标：股权占总资产的二是负债类流动性指标：股权占总资产的比率、存款占负债的比率、核心存款占总比率、存款占负债的比率、核心存款占总存款的比率、预期存款变动率存款的比率、预期存款变动率三是资产负债综合类流动性指标：贷款占三是资产负债综合类流动性指标：贷款占存款的比率、流动性资产与易变性负债的存款的比率、流动性

45、资产与易变性负债的差异、存款增长率与贷款增长率之比等差异、存款增长率与贷款增长率之比等编辑课件 三、盈利性目标及实现途径三、盈利性目标及实现途径 （一）盈利性目标（一）盈利性目标 这一目标要求商业银行的经营管理者在这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能的追求利润最大化。可能的情况下，尽可能的追求利润最大化。 商业银行的盈利商业银行的盈利=商业银行业务收入商业银行业务收入-商业银行业务支出商业银行业务支出商业银行业务收入：商业银行业务收入：贷款利息收入、投贷款利息收入、投资收入、劳务收入资收入、劳务收入商业银行业务支出：商业银行业务支出：吸收存款支付的利吸收存款支付的利息、介入资

46、金支付的利息、贷款与投资息、介入资金支付的利息、贷款与投资的损失、工资、办公费、设备维修费税的损失、工资、办公费、设备维修费税金等金等编辑课件商业银行盈利性的衡量标准商业银行盈利性的衡量标准（1）资产收益率）资产收益率=税后净收益税后净收益/总资产总资产反映总体盈利水平反映总体盈利水平（2）资本收益率）资本收益率=税后净收益税后净收益/总资本总资本反映股东权益，也反映经营管理水平和效率反映股东权益，也反映经营管理水平和效率（3）利润率）利润率=税后净收益税后净收益/全部业务收入全部业务收入（4）利差收益率）利差收益率=（利息收入（利息收入利息支出）利息支出）/银行盈利资产银行盈利资产编辑课件

47、（二）实现盈利性目标的途径 1.尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重 2.以尽可能低的成本，取得更多的资金 3.减少贷款和投资损失 4.加强内部经济核算，提高银行员工劳动收入，节约管理费开支 5.严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法犯罪活动而造成银行重大损失编辑课件三个目标存在矛盾！ 大多数银行家认为，正确的做法应当是：在对资大多数银行家认为，正确的做法应当是：在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全性的前提下，争取最大虑安全

48、性，在保证安全性的前提下，争取最大的利润。因此解决之一矛盾的最好选择是：提的利润。因此解决之一矛盾的最好选择是：提高银行经营的流动性高银行经营的流动性编辑课件围绕流动性加强的管理 1.积极组织资金来源，慎重安排资金结构，保持适当比例的现金资产 2.加强对长期贷款和投资的预测研究，保证收益，减少风险损失 3.树立良好的信誉，建立牢固的信用基础，取得客户和社会的高度责任，保持更大的回旋余地编辑课件 第六节商业银行的经营环境 一、宏观经济波动加剧，金融危机频频发生价格、利率和汇率是对银行经营成本和利润有直接影响的变量，当这些变量大幅度波动并且其变化趋势又难以把握时，经济的不确定性就增大，银行业所面临

49、的风险当然也随之迅速增加。这使商业银行经营者面临着巨大的困难。2009年12月4日，美国联邦储蓄保险公司（FDIC）再度关闭了6家小型银行，这使得2009年因全球金融危机而倒闭的美国银行数量，已累计增加至130家。金融危机自2008年夏季至今愈演愈烈，欧美不少银行命运迥异，上演一场“大洗牌”。雷曼兄弟轰然倒地，富通、苏格兰皇家等陷入困境，摩根士丹利、瑞银、花旗实力大大削弱。然而经营稳健、资金充裕的银行却碰到了千载难逢的扩张机会，摩根大通、美国银行、西班牙国际银行、巴黎银行以较小的代价壮大起来。编辑课件 二、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争 进入20世纪80年代以后，许多国家在金融创新浪潮的冲

50、击下，先后放松金融管制，实行金融自由化政策。同时融资证券化和资产证券化趋势不断加强。其结果是： 一方面给商业银行发展表外业务，为客户提供综合性、多功能金融服务，扩大银行业务范围和增加银行业务收入创造了条件。 另一方面也给其他非银行金融机构以及大公司直接在货币市场和资本市场筹集资金提供了方便。编辑课件三、银行监管不断加强，促使银行改善内控机制 （一）银行监管的意义 1有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用，促进经济健康发展。 2有利于稳定金融体系和保护存款人 3可以弥补银行财务信息公开程度不不高的缺点，防止“多米诺效应”编辑课件 （二）银行外部监管 1中央银行 （1）中央银行对商

51、业银行进行监管的重点在意商业银行的清偿力和流动性 主要有CAMELS分类检查制度（2）中央银行对商业银行实行监管的主要措施建立完善的报表制度实行直接监管和间接控制加强对银行经理人员的管理制裁措施（3）中央银行的权利2其他监管机构编辑课件 （三）改善银行内控机制 1.改善银行内控机制的原则 （1）有效性原则 （2）全面性原则 （3）及时性原则 2.银行内控机制的基本要素 （1）建立专职的组织机构 （2）确立岗位责任 （3）严格业务程序 （4）确定检查标准 （5）加强内部稽核编辑课件四、四、政府对银行业的监管政府对银行业的监管1.1.政府对银行业进行监管的原因政府对银行业进行监管的原因（1 1）保

52、护储蓄者利益）保护储蓄者利益 储户和商业银行之间存在着严重的信息不对称，银行倒闭储户和商业银行之间存在着严重的信息不对称，银行倒闭的社会和经济后果非常严重。的社会和经济后果非常严重。（2 2）银行是信用货币的创造者：）银行是信用货币的创造者：货币供给与经济发展密货币供给与经济发展密切相关切相关。（3 3）有利于对金融危机的防范）有利于对金融危机的防范 银行业务的综合化趋势，银行业、证券业、保险业相结合银行业务的综合化趋势，银行业、证券业、保险业相结合编辑课件2.政府对银行业监管的内容政府对银行业监管的内容（1）监管原则监管原则谨慎原则谨慎原则“CAMELS”原则原则 C：Capital 资本，

53、最重要的是对资本充足率的监管资本，最重要的是对资本充足率的监管A：Asset 资产，如资产的规模、结构资产，如资产的规模、结构M：Management 管理，即管理者的能力管理，即管理者的能力E：Earning 收益，即盈利能力收益，即盈利能力L：Liquidity 清偿能力，银行满足提款和借款需求的能力清偿能力，银行满足提款和借款需求的能力S：Sensitivity 对市场风险的敏感性对市场风险的敏感性编辑课件（2 2）监管内容）监管内容银行业的准入银行业的准入：规定最低注册资本金、业务范围和规模：规定最低注册资本金、业务范围和规模银行资本的充足性银行资本的充足性: :资本充足率资本充足率银

54、行的清偿能力银行的清偿能力：负债和资产：负债和资产银行业务活动的范围银行业务活动的范围：分业？混业？：分业？混业？贷款的集中程度贷款的集中程度编辑课件 我国银行法规定：商业银行在中国境内不得从事信托投资我国银行法规定：商业银行在中国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产。（分业经营）和股票业务，不得投资于非自用不动产。（分业经营） 我国商业银行法规定：国有商业银行最低注册资本金为我国商业银行法规定：国有商业银行最低注册资本金为1010亿元人民币。亿元人民币。 外资商业银行分支机构的设立条件外资商业银行分支机构的设立条件 （1 1）对注册资本的要求：不少于）对注册资本的要求：不少

55、于1 1亿元亿元人民币等值的自由人民币等值的自由兑换货币的营运资金。兑换货币的营运资金。 （2 2）申请者应具备的条件：一是已设立代表机构）申请者应具备的条件：一是已设立代表机构2 2年；二年；二是申请前一年年末总资产不少于是申请前一年年末总资产不少于200200亿美元；三是有完善的金融亿美元；三是有完善的金融监督管理制度。监督管理制度。编辑课件编辑课件编辑课件3.3.存款保险制度存款保险制度（1 1）存款保险制度存款保险制度（Deposit Insurance SystemDeposit Insurance System）：商业银行）：商业银行按存款的大小和一定的保险费率向存款保险机构缴纳保

56、险费，按存款的大小和一定的保险费率向存款保险机构缴纳保险费，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。限度内代为支付。 保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序（2） 起源：起源：1929-331929-33年美国经济危机年美国经济危机 银行体系濒于崩银行体系濒于崩溃溃 1933格拉斯格拉斯-斯蒂格尔法斯蒂格尔法 1934年联邦存款保年联邦存款保险公司（险公司（FDIC）成立）成立 1934年年1月月1日美国正式实施联邦存日美国正式实施联邦存款保险制度款保险制度 编辑课

57、件编辑课件存款保险：只针对存款，不涉及证券、共同基金。存款保险：只针对存款，不涉及证券、共同基金。监管和消费者保护监管和消费者保护破产管理破产管理编辑课件FDIC根据风险资本比例（根据风险资本比例（risk-based capital ratio）将投保银）将投保银行分成五个等级。行分成五个等级。资本状况良好资本状况良好（Well capitalized）：比例为）：比例为10% 及以上及以上资本充足资本充足（Adequately capitalized）：）：8%及以上及以上资本不足资本不足（Undercapitalized）：小于）：小于8%资本严重不足资本严重不足（Significantly undercapitalized）：小）：小于于6%资本极端不足资本极端不足（Critically undercapitalized）：小于）：小于2%编辑课件（3）限额赔付）限额赔付 即在投保存款机构被撤销或破产时，存款人在该机构的存款即在投保存款机构被撤销