财政与税收教学大纲

1、财政与税收教学大纲大纲说明总学时：72学时，其中面授24学时，自学48学时适用专业：经管类一、课程的性质、目的、任务财政与税收是金融学、经济学专业的专业基础必修课程。该课程是将财政学与税收学的有关知识与国家财政与税收政策、企业的具体业务紧密结合的一门课程，既有必要的理论基础知识与政策分析，又有实际的业务知识，是一门实用性、政策性较强，对从事实际经济活动有重要使用价值的课程。通过本课程的学习，使学生掌握国家财政与税收的基本理论、基本知识、基本方法和国家有关的方针、政策、制度，充分认识国家财政、税收与企业的关系，以及在市场经济中宏观调控的重要性，掌握财政与税收的基本业务实践操作技能。通过本课程的教

2、学，旨在使学生掌握财政的基本概念、基本理论及主要税种的计算，以使学生走上工作岗位后更好地理解国家的财政政策和税收制度，提高提出问题、分析问题和解决问题的能力。二、课程教学的基本要求1.了解有关财政学的基本理论和知识，并将其运用于对具体问题的分析。2.掌握主要税种计算的基本方法和技能。3.在教学方法上主要是在讲授的基础上，引入案例分析、专题讨论等方法。4.在教学手段上采用多媒体、录像、英特网等手段。三、教学方法和教学手段的建议本课程以课堂讲授为主，课堂讲授要运用自制多媒体课件辅助教学，而且注重课堂讲授的理论的循序渐进，注意与经济学基础知识的结合和运用，尽量采用启发式的教学方式。授课时结合相关内容

3、引入案例分析，课后适当布置作业，以鼓励学生的独立思考能力。四、大纲的使用说明本课程与财税政策、法规和制度密切相关，因此在使用本大纲时，应结合现行财税政策、法规和制度，对有关内容作较为切合实际的说明。大纲正文财政篇第一章 总论 学时：12学时（面授4学时，自学8学时）本章讲授要点：1.财政及产生与发展2.财政职能3.财政与经济的关系重点：财政概念，财政的职能，财政与经济的关系。难点：财政概念，财政职能。教学内容：第一节 财政的基本概念一、财政的一般概念二、财政的产生与发展第二节 财政的职能与作用一、财政的职能（一）资源配置职能（二）收入分配职能（三）经济稳定和增长职能二、财政的作用第三节 财政与

4、经济的关系一、财政与经济诸环节的关系二、财政与其他分配范畴的关系第二章 财政收入 学时：12学时（面授4学时，自学8学时）本章讲授要点：1.财政收入及形式2.财政收入规模及影响因素3.财政收入与经济发展的关系4.国有资产收入5.公债收入重点：财政收入概念、原则、财政收入规模及影响因素和财政收入与经济发展的关系。难点：财政收入规模及影响因素、财政收入与经济发展的关系。教学内容：第一节 财政收入概述一、财政收入概念二、财政收入形式三、财政收入的规模与结构四、财政收入原则五、财政收入与经济发展第二节 国有资产收入一、国有资产收入及形式二、国有企业利润分配制度第三节 公债一、公债概述二、公债发行三、公

5、债偿还四、公债管理第三章 财政支出 学时：9学时（面授3学时，自学6学时）本章讲授要点：1.财政支出概述2.财政支出趋势及理论解释3.购买性财政支出4.转移性财政支出重点：掌握财政支出的概念、分类、原则和政府采购制度。难点：财政支出增长的理论解释和政府采购制度。教学内容：第一节 财政支出概述一、财政支出的概念二、财政支出范围三、财政支出原则四、财政支出的分类五、财政支出形式六、财政支出对社会经济发展的影响第二节 财政支出增长的规模与结构一、财政支出增长的趋势二、财政支出增长的理论解释三、我国财政支出增长的分析第三节 购买性财政支出一、行政管理支出二、国防支出三、科教文卫支出四、政府投资性支出五

6、、政府采购制度第四节 转移性财政支出一、社会保障支出二、财政补贴支出三、税式支出第四章 政府预算 学时：9学时（面授3学时，自学6学时）本章讲授要点：1.政府预算概念、组成及组织形式2.政府预算的编制、执行3.政府预算管理体制重点：政府预算的概念、种类、组成及分税制。难点：分税制。教学内容：第一节 政府预算的概述一、政府预算的概念二、政府预算体系与预算年度三、政府预算原则四、政府预算的组织形式第二节 政府预算的编制、执行与国家决算一、政府预算的编制二、政府预算的审查批准三、政府预算的执行四、国家决算第三节 政府预算管理体制一、政府预算管理体制的概念二、政府预算管理体制的实质和原则三、预算管理体

7、制的内容四、政府预算管理体制的沿变五、分税制第五章 财政政策 学时：6学时（面授2学时，自学4学时）本章讲授要点：1.财政政策及构成要素2.货币政策3.财政政策与货币政策的组合方式重点：财政政策概念及内容、财政政策与货币政策的组合方式。难点：财政政策与货币政策的组合方式。教学内容：第一节 财政政策一、财政政策概念及构成要素二、财政政策目标三、财政政策手段四、财政政策效应五、财政政策类型第二节 货币政策一、货币政策概念及构成要素二、货币政策目标三、货币政策手段四、货币政策效应五、货币政策类型第三节 财政政策与货币政策的配合一、财政政策与货币政策配合的必要性二、财政政策与货币政策的配合模式税收篇第

8、六章 税收原理 学时：6学时（面授2学时，自学4学时）本章讲授要点：税收原理重点：税收概念、特征、分类、税收原则、税制要素难点：税收概念的理解，税制要素教学内容：第一节税收的概念与特征第二节税收原则第三节税收负担与税负转嫁第四节税收制度第七章 流转税 学时：9学时（面授3学时，自学6学时）本章讲授要点：增值税、消费税重点：增值税、消费税的基本内容难点：增值税、消费税的计算教学内容：第一节流转税概述第二节增值税第三节消费税第八章 所得税 学时：9学时（面授3学时，自学6学时）本章讲授要点：企业所得税、个人所得税重点：企业所得税、个人所得税的基本内容。难点：企业所得税、个人所得税的计算。教学内容：

9、第一节所得税概述第二节企业所得税第三节个人所得税课时数分配表：第一章 财政总论12课时第二章 财政收入12课时第三章 财政支出9课时第四章 政府预算9课时第五章 财政政策6课时第六章 税收原理6课时第七章 流转税9课时第八章 所得税9课时合计72课时考核方式与评分说明：本课程期末考试采用开卷形式，试卷题型有名词解释、选择题、判断题、论述题与计算题等类型。名词解释、选择题和判断错题重点考核学生对基本概念、基本理论、基本方法的掌握程度，论述题与计算题则重点考核学生基本知识的综合运用能力。本课程成绩平时成绩占30，期末测验成绩占70，按百分制计分。平时成绩主要考核平时作业完成情况、出勤情况和听课笔记完整程度。推荐教材：王晓光主编：财政与税收，北京理工大学出版社，2010年12月。参考书目：1.王国清、马骁、程谦主编：财政学，高等教育出版社，2006年5月；2.邱华炳主编：现代财政学，厦门大学出版社；3.储敏伟、杨君昌主编：财政学(第二版)，高等教育出版社，2006年5月；4.陈共主编：财政学(第二版)，中国人民大学出版社，200