财务报销制度及报销流程 1

1、财务报销制度及报销流程第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程第一条 借款管理规定 1、 因公所需涉及费用事项口头报告领导，经批准后方可执行具体事项的费用支付。具有周期性费用事项报明周期时间后，不需要重复报告。2、 批准事项的小额支出可先行垫付

2、，预估费用超过500时可以先行借款。3、 临时借款，如业务费、周转金等，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。报销费用超过1个月后不在给予报销。 4、 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。 5、 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。6、 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条 借款流程 1、 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 2、 审批流程：经手人填写借款单部门经理审核签字经总经理核准签

3、字出纳复核。 3、 财务付款：出纳复核借款单后给予领款,现金需于当面清点。 第三部分 日常费用报销制度及流程第一条 日常费用项目内容1、 主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。第二条 费用报销规定 1、 报销人必须取得相应的合法票据。 2、 填写报销单应注意：3、 费用性质不同的要分开填写报销单；严格按单据要求项目完整填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。4、 费用报销发票的内容包括日期、付款单位名称、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。如取得的机打发票，开票人确实无法打出付款

4、单位名称的，应手写单位全称后加盖单位印章。5、 经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，如“餐费、住宿费、办公费等”，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。 购买办公用品，固定资产时，需附购买商品的相关明细。6、 凡取得定额发票的，在填开定额发票时，除正确填写单位名称外，必须根据业务发生的时间准确填开日期，不得虚开或不开发票。7、 无正规发票的原则上不予报销，特殊情况经总经理批准后给予报销。8、 报销手机费用时，需提供电信公司或移动公司出具的机打发票。9、 报销时间：每周五上午半天10、 报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条 费用报销流程1

5、、 报销人整理报销单据并分别填写费用报销单副总审核签字1000元以上需经总经理核准签字出纳复核给予报销。 2、 购买物品原则上由采购部办理，专业用品需自行购买的，报备领导批准后，财务核报，凭发票及原始单据（包括结账小票）报销，否则不予报销。3、 对方不能开发票，对方需提供收据和详细清单，否则不予报销。第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程第一条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、奖金、补贴等。第二条 工薪福利支付流程 ：工资支付流程：（1）每月8日前由人力资源部将本月经总经理审批后的工资表转交财务部；（2）每月10日由财务部通过现金形式支付工资。第五部分 附则下列情况不予报销：1、 违章罚款及其它因当事者过失造成的损失浪费。2、 跨月超过两个月的单据。3、 借款销账时，超出借款单费用申请，而未经领导批准的费用不予报销。4、 未经