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文档简介
1、财务管理制度一、购入1. 购入原材料（蔬菜类、面食类、肉类、调料类）厨房购入原材料： 库管前一天去各车间登记所需原材料， 登记完毕后电话通知各供应商， 供应商第二天把原材料送达饭店， 送达饭店后必须办理入库手续， 保管员需对原材料的数量、 重量与质量进行把关，如有数量、重量与质量问题一律不予办理入库手续，入库单一式三份，库管一联，会计一联、供货商一联，且入库单上必须有各车间主管、 保管员、 厨师长签字， 厨师长对每日的要货数量进行监督， 不能要货数量太大或太多造成不必要的浪费和资金的占用。2. 购入低值易耗 （餐具、转盘等）品及物料用品 （餐筷、餐巾纸，一次性台布等）各楼层主管负责保管各自的低
2、值易耗品与物料用品， 如需采买需先申报前厅经理， 前厅经理同意后方可与供应商要货， 前厅经理需对低值易耗品与物料用品的数量进行把关， 不能存储过大或过多造成资金的占用； 入库手续同原材料一样， 同时必须有前厅经理与库管签字方可办理入库。二、发出各部门领用物资要求专人负责， 领料员要填写出库单并签字， 保管员凭单发货，出库单一式两份，领料部门一份，凭单验收；保管员一份，凭单入账。三、月末盘点仓库、前厅、各车间与吧台每月月末进行盘点， 半年和年终彻底盘点；将盘点结果列明细表报财务审核与记账； 盘点期间停止发货。四、销售吧台每日结账完毕后应及时将结账单与营业额交予出纳， 出纳于第二日将单据转于财务。
3、顾客挂账必须留有欠条或其他欠款凭据。吧台 5 元以内可自行 （顾客要求时） 抹零， 5 元以上或打折、赠送必须有上级领导的签字， 否则不得擅自处理。 吧台收取营业款以外的款项，需开立收据，收据上必须收款事由、付款人、收款人签字， 并盖现金收讫章， 结账完毕后同结账单、营业款一齐交予出纳。五、结账财务每月与供应商进行一次结账，每月 25 日到月底为结账日，供应商每月 25 日与财务进行对账，对完帐后供货商需办好付款结算收据，总经理签字审批后，出纳负责与供货商结账。六、 应收账款企业允许哪些单位或个人挂账需作出规定，并指定专人定期清理应收账款， 要回的款项及单据要及时交与出纳，出纳将单据再转于财务，财务进行销账处理。七、 餐损前厅与后厨分开管理餐具，餐具每月盘点一次， 前厅经理与厨师长分别派人进行盘点，清点完毕后需上报财务，每月饭店承担一定比例的餐损费用，超出部分能查明原因的属人为的需照价赔偿，差不明原因的需各部门各自分摊到人。八、 日常借款与费用报销1.一般情况下不允许员工个人借款，特殊情况除外。2.日常零星的采购需设一个采购员，采购员可向出纳借用一定数量的备用金， 以备日常所需， 各部门如需零星采买由部门主管申报总经理，总经理审批后由总经理派采购员采买。3.日常费用报销与销账：采购员填写费用报销单，采购员（经办人）签字，验
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