金融法学---第十七章--外汇与外债管理法

1、 第五篇第五篇 涉外金融法涉外金融法 第十六章第十六章 涉外金融机构管理法涉外金融机构管理法 第十七章第十七章 外汇与外债管理法外汇与外债管理法外汇管理法是一国为了维护国际收支平衡和汇价水平的稳定，对外汇资金的调节、运用、买卖和国际结算等实行管理的法律规范的总称。改革、开放以来，我国在相当长的时间里关于外汇管理方面的基本立法是1980年12月国务院发布的外汇管理暂行条例及与之配套的一系列实施规章。随着市场经济体制建设的推进、外汇管理体制改革的深化，根据国务院1993年发布的关于金融体制改革的决定和关于进一步改革外汇管理体制的通知的规定，我国自1994年1月1日起实行汇率并轨，建立了以市场供求为

2、基础的、单一的、有管理的人民币浮动汇率制度,形成了以上海为中心的全国统一的银行间外汇市场。经过努力，我国外汇管理体制改革取得了很大成绩，在1996年12月实现了经常项下人民币可兑换的预定目标，外汇汇率基本保持平稳，从而为我国实现外汇管理体制改革的长期目标 实现资本项下人民币可兑换奠定了良好的基础。为巩固外汇体制改革的成果，促进外汇体制的进一步深化，国务院于1996年1月发布了外汇管理条例，取代外汇管理暂行条例成为外汇管理方面的基本立法，就外汇管理的一系列基本问题作出了明确规定。外债管理法是调控我国外债的规模、结构，统一管理外债的举借、偿还与风险控制，监督外债的使用的法律规范的总称。从严格外债管

3、理、确保国家对外信誉的需要出发，我国的外债管理法在确立国家外债管理机关及职权，规范外债的举借、偿还和风险防范，规定外债统计、监测制度诸方面进行了有益的探索。尤其是加入WTO以来，我国在外汇市场深化、外汇汇率形成机制和外债管理诸方面都进行了重大改革，并为此清理和新颁了一系列外汇、外债管理方面的法规、规章和规范性文件。目前，针对我国国际收支失衡、外汇储备庞大、热钱涌入、人民币升值压力剧增、外汇风险加大等现实国情，我国的外汇、外债管理体制正面临着深刻的变革，而我国现行外汇、外债管理方面的单行条例、规章虽然很多，但总体来说还很不规范、很不系统，迫切需要作进一步的修订和完善。外汇外汇管理外汇汇率外汇管理

4、法特别提款权结汇售汇经常项目资本项目外债对外担保外债管理法售汇经常项目资本项目外债对外担保外债管理法第一节第一节 外汇管理法外汇管理法第二节第二节 外债管理法外债管理法一、外汇管理法概述一、外汇管理法概述 二、外汇管理的主要内容二、外汇管理的主要内容三、违反外汇管理法的法律责任三、违反外汇管理法的法律责任一、外汇管理法概述一、外汇管理法概述 （一）外汇的概念与分类1、外汇的概念外汇具有动态和静态两方面的涵义。动态意义的外汇是“国际汇兑”的简称，即将一国货币换成另一国货币，以便清偿国际间的债权债务的活动；静态意义的外汇是指以外币表示的用于国际结算的支付手段。我国外汇管理条例也是从静态意义来界定外

5、汇的。第三条第三条本条例所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（一）外币现钞，包括纸币、铸币；（二）外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等；（三）外币有价证券，包括债券、股票等；（四）特别提款权；（五）其他外汇资产。2、外汇的分类外汇根据不同的标准，可以作以下多种分类：（1）根据外汇能否自由兑换，可分为自由外汇与记账外汇。（2）根据外汇的来源和用途，外汇可分为贸易外汇和非贸易外汇。（3）根据外汇持有者的不同，外汇可以分为居民外汇和非居民外汇，也可以分为单位外汇和个人外汇。（4）根据外汇在交易中的交割期的不同，外汇可分为即期外汇和远期外汇。 一、外汇

6、管理法概述一、外汇管理法概述 （二）外汇管理的概念及其类型 外汇管理，又称“外汇管制”，是指一国政府授权国家货币金融管理当局或其他国家机关依法对外汇收支、买卖、借贷、转移以及国际间结算、外汇汇率和外汇市场所实施的管制措施。目前，世界各国的外汇管理约可分为三种类型：一种是实行比较全面的外汇管理；第二种是实行部分外汇管制；第三种是基本不实行外汇管制。我国目前的外汇管理体制基本上属于部分外汇管制。一、外汇管理法概述 （三）我国外汇管理体制沿革与管理立法概要新中国成立至今，我国的外汇管理体制的沿革大致可以分为四个时期：一是1978年以前实施的严格外汇管理体制时期。二是经济转型时期逐步放宽严格外汇管理体

7、制时期（19791993年）。三是初步建立适应社会主义市场经济体制需要的部分外汇管理体制时期（19942000年）。四是2001年“入世”以来继续深化外汇管理体制改革时期（2001现在）。与外汇管理体制改革相伴，我国外汇管理立法也取得了较大成绩。二、外汇管理的主要内容二、外汇管理的主要内容 （一）外汇管理机关和外汇管理的对象 我国外汇管理的机构是国家外汇管理局及其分局、支局。外汇管理的对象是境内机构、个人、驻华机构、来华人员的外汇收支或经营活动。境内机构是指中国境内的企事业单位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业和和金融机构；个人是指中国公民和在中国居住满1年的外国人；驻华机构是指外

8、国驻华机构、领事机构、国际组织驻华代表机构、外国驻华商务机构和国外民间组织驻华业务机构；来华人员是指驻华机构的常驻人员、短期入境的外国人、应聘在境内机构工作的外国人以及外国留学生等。二、外汇管理的主要内容二、外汇管理的主要内容 （二）经常项目外汇管理 1、经常项目的概念及范围。2、对境内机构经常项目外汇的管理 3、对驻华机构外汇的管理4、经常项目外汇账户的管理二、外汇管理的主要内容二、外汇管理的主要内容 （三）资本项目外汇管理 资本项目外汇是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目资本，包括直接投资、证券投资、各类贷款等项目。我国资本项目外汇收支管理的总体思路是在放松经常项目汇

9、兑限制的同时，完善资本项目管理，最终实现资本项目可兑换。我国对各类资本项目管理的基本原则有三个。现阶段我国国际收支中的资本项目管理主要包括直接投资、证券投资和其它投资三大类别的资本项目管理。 二、外汇管理的主要内容二、外汇管理的主要内容 （四）对个人的外汇管理1、对个人外汇管理的发展及分类。2、对个人外汇管理的总体要求。3、经常项目个人外汇管理规定。4、资本项目个人外汇管理规定。5、个人外汇账户及外汇现钞管理规定。二、外汇管理的主要内容二、外汇管理的主要内容 （五）金融机构外汇业务管理1、经营外汇业务的资格管理。2、经营外汇业务的范围。3、经营外汇业务的规则。二、外汇管理的主要内容二、外汇管理

10、的主要内容 （六）人民币汇率和外汇市场的管理 1、人民币汇率管理汇率(ExchangeRate)，又称汇价、外汇牌价或外汇行市，它是两国货币之间的相对比价。汇率是一国货币同他国货币之间的兑换比率，即一国货币用另一国货币表示的价格。自2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。2、外汇市场的管理外汇市场是进行货币买卖、兑换的市场。 目前，我国的银行间外汇市场包括即期外汇市场和远期外汇市场。三、违反外汇管理法的法律责任三、违反外汇管理法的法律责任（一）逃汇及其处罚（二）非法套汇及其处罚 （三）扰乱外汇管理秩序及其处罚 （四）行政复议与行政诉讼

11、一、外债管理法概述一、外债管理法概述 二、举借外债的管理规定二、举借外债的管理规定 三、对外担保的管理三、对外担保的管理 四、外债资金使用的管理四、外债资金使用的管理五、外债偿还和风险管理五、外债偿还和风险管理六、外债统计监测管理六、外债统计监测管理一、外债管理法概述一、外债管理法概述 （一）外债管理法概述 外债是指在任何给定的时刻，一国居民所欠非居民的以外国货币或本国货币为核算单位的具有契约性偿还义务的全部债务。所谓契约性是指以法律文书规定的偿还责任、偿还条件、偿还期限。外债管理暂行办法按照不同的标准，对外债进行了法定分类：1、按债务类型划分，外债分为外国政府贷款、国际金融组织贷款和国际商业

12、贷款。2、按偿还责任划分，外债分为主权外债和非主权外债。 另外，在外债中，还存在以保证、抵押或质押方式向非居民提供的对外担保，这种对外担保形成的潜在对外偿还义务，即为“或有外债”，也属于外债。 一、外债管理法概述一、外债管理法概述 （二）我国的外债管理及其立法概况 外债管理法是调控我国外债的规模、结构，统一管理外债的举借、偿还与风险控制，监督外债的使用的法律规范的总称。自改革开放以来，我国一直对外债实行严格的“统筹计划、集中管理”制度，以确保外债的规模适度、结构和投向合理。1980年12月国务院发布的外汇管理暂行条例第7条、第8条从法规的高度确认了这一点。2003年1月8日国家发改委、财政部、

13、国家外汇局联合发布了外债管理暂行办法，首次从全口径规范各类外债管理的角度，对外债定义和分类、举借外债和对外担保、外债资金使用、外债偿还和风险管理，以及外债监督等作了明确规定。 二、举借外债的管理规定二、举借外债的管理规定 （一）对国际金融组织贷款和外国政府贷款的管理 （二）对国际商业贷款的管理 （三）对外发行债券的管理三、对外担保的管理三、对外担保的管理 （一）对外担保的概念及种类 对外担保是指境内机构依据中华人民共和国担保法，以保证、抵押或质押方式向非居民提供的担保。对外担保形成的潜在对外偿还义务为或有外债。境内机构对外担保应当遵守国家法律、法规和外汇管理部门的有关规定。对外担保包括融资担保

14、、融资租赁担保、补偿贸易项下的担保、境外工程承包中的担保、其他具有对外债务性质的担保。担保人在设定担保时，不得以留置或定金形式出具对外担保。三、对外担保的管理三、对外担保的管理 （二）担保人的主体资格及其担保范围 1、担保人的主体资格2、担保人的担保范围三、对外担保的管理三、对外担保的管理 （三）对外担保的审批、管理和登记 1、对外担保的主管机关及审批权限划分。国家外汇局及其分局(以下简称外汇局)受人民银行授权为对外担保的管理机关，负责对外担保的审批、管理和登记。2、对外担保的设立程序及其管理。3、对外担保的登记管理。4、其他管理规定。四、外债资金使用的管理四、外债资金使用的管理1、外债资金使

15、用的原则和具体范围。2、外债资金使用方式。3、外债资金使用的监管体制。 五、外债偿还和风险管理五、外债偿还和风险管理按时按量还本付息，才能维护国家对外声誉，并有利于长期吸引外资。为此，就必须通过制度建设和严格管理来确保外债的偿还，防范和监控外债风险，确保国家金融、经济的安全。我国外债管理暂行办法第四章对此问题作了专门规定。 六、外债统计监测管理六、外债统计监测管理（一）外债统计监测管理部门及其职权我国对外债实行登记管理制度，国家外汇局及其分支局(以下称外汇局)依法履行外债统计监测的职能，具体负责辖区内外债的登记监督，贷款专户和还贷专户的审批，债务偿还的核准，债务信息的采集发布和对外债资金使用情

16、况的跟踪管理，并定期公布全国外债情况。六、外债统计监测管理六、外债统计监测管理（二）外债统计监测的对象范围 境内机构应当按照有关外债统计监测的规定办理外债登记、偿还手续，开立、使用外债专用账户，并按规定报送各种报表资料。纳入外债统计监测范围的外债有境外直接借款和外汇转贷款两大类。登记监测的具体范围包括：1、境外直接借款。2、外汇转贷款。六、外债统计监测管理六、外债统计监测管理（三）外债登记的种类和登记手续 1、种类外债登记分为定期登记和逐笔登记两种。2、登记手续。六、外债统计监测管理六、外债统计监测管理（四）外债专用账户和信息反馈管理 1、专用账户管理。2、信息反馈管理。六、外债统计监测管理六

17、、外债统计监测管理（五）外债偿还审核制度国家对外债的偿还实行审核制度。偿还金额不得超过实际借入外债本息和费用之和。没有办理登记手续的外债偿还，外汇局不予核准。六、外债统计监测管理六、外债统计监测管理（六）其他管理规定债务人的外债登记凭证在债务合同执行完毕后，将自动失效。开户银行应当在债务人借款使用完毕后，注销其贷款专户；在债务人偿清全部债务后，注销其还贷专户。债务人应当在账户注销后15日内持注销凭证向原登记部门缴销外债登记证。对于违反外债统计监测管理规定的行为，由外汇局根据外汇管理条例及其他有关规定进行处罚。1、什么是外汇？外汇的具体形式有哪些？2、为什么要进行外汇管理？我国外汇管理法制的现状如何？怎样加以改进？3、何谓经常项目？何谓资本项目？我国对经常项目和资本项目下外汇管理的主要内容有哪些规定？4、金融机构经营外汇业务应遵循哪些管理规定？为什么要对其业务经营范围进行核定？5、我国人民币汇率形成机制为什么要进行改革？其改革方向和意义是什么？6、什么是逃汇行为？什么是非法套汇行为？两者的区别何在？7、什么是银行间外汇市场？扩大外汇交易市场的主体范围、引入外汇市场做市商制度有何积极意义？8、什么是外债管理法？如何完善我国的外债管理法律制度？9、什么是外债？我国为什么要对各类外债包括或有外债实行全口径管理和分类管理？10、什