第2章 国际贸易业务履行程序38(知识点)+12(案例)页

1、第2章 国际贸易业务履行程序【教学内容教学内容】 第一节第一节 进出口贸易的基本程序进出口贸易的基本程序 第二节第二节 出口业务的履行出口业务的履行 第三节第三节 进口业务的履行进口业务的履行出口贸易的程序第一阶段第一阶段出口前的准备工作出口前的准备工作制定制定出口出口商品商品经营经营方案方案建立建立客户客户关系关系和推和推销网销网调研调研国外国外市场市场状况状况组织组织出口出口货源货源编制编制出口出口计划计划开展开展广告广告宣传宣传办理办理商标商标注册注册第一节第一节 进出口贸易的基本程序进出口贸易的基本程序第二阶段第二阶段对外进行洽谈对外进行洽谈发盘发盘还盘还盘签订合同（假设为签订合同（假

2、设为CIF）合同）合同询盘询盘接受接受第第三三阶阶段段履履行行合合同同申请申请出口出口许可许可证证租租船船订订舱舱发运发运货物货物办理办理报关报关持全套持全套货运单货运单据连同据连同信用证信用证向银行向银行办理议办理议付付汇集汇集有关有关的单的单证证向买向买方发方发装船装船通知通知货物货物装船装船后取后取得提得提单单海关海关检验检验放行放行催证催证审证审证改证改证检验检验证书证书向商向商检局检局报检报检备货备货/加工加工/包装包装/刷唛刷唛办理保险办理保险保险单保险单制作有关单据制作有关单据进口贸易的程序进口贸易的程序第一阶段第一阶段进口前的准备工作进口前的准备工作用货用货部门部门填制填制进口

3、进口订货订货卡片卡片编制编制进口进口计划计划报批报批进出进出口公口公司审司审查订查订货卡货卡片片安排安排订购订购市场市场选择选择交易交易对象对象制订制订具体具体进口进口商品商品经营经营方案方案第二阶段第二阶段对外进行洽谈对外进行洽谈询盘询盘报盘报盘还盘还盘接受接受签订合同（假设为签订合同（假设为FOB合同）合同）第第三三阶阶段段履履行行合合同同申请申请进口进口许可许可证证货货物物装装船船接接货货报报关关拨拨交交结结算算商商检检申请开立申请开立信用证信用证租船订舱租船订舱银行审单付款银行审单付款买汇、赎单买汇、赎单发催装通知发催装通知办理保险办理保险买卖双方的义务买卖双方的义务交货交货交单交单转

4、移货物所有权转移货物所有权出口商出口商国际货物买卖合同国际货物买卖合同进口商进口商受领货物受领货物支付货款支付货款一笔进出口合同一笔进出口合同的履行可能涉及到的当事人的履行可能涉及到的当事人出口商出口商进口商进口商船公司船公司海关海关货运代理人货运代理人生产厂家生产厂家商检商检保险公司保险公司外汇管理局外汇管理局银行银行付款付款银行银行海关海关船公司船公司货运代理人货运代理人直接用户直接用户商检商检保险公司保险公司外汇管理局外汇管理局国际货物买卖合同国际货物买卖合同交货交货第二节 出口合同的履行 以以CIFCIF贸易术语合同为例贸易术语合同为例货：备货、报验货：备货、报验证：催证、审证、改证证

5、：催证、审证、改证船：租船订舱、办理货运手续船：租船订舱、办理货运手续款：制单结汇款：制单结汇一、备货和报验（一）备货（一）备货 备货时间备货时间 货物本身货物本身 货物包装货物包装应与信用证规定应与信用证规定的装船时间及船的装船时间及船期相衔接期相衔接数量、质量和规格、花色数量、质量和规格、花色品种与合同规定相符品种与合同规定相符包装方式、包装材料包装方式、包装材料及运输标志应符合合及运输标志应符合合同规定和运输要求同规定和运输要求此外，此外，卖方还卖方还应担保应担保货物货物合合法法（二）报验（二）报验案例分析某年某年3 3月下旬，中国某市月下旬，中国某市BGBG公司与加拿大公司与加拿大AT

6、AT公司签订了公司签订了聚丙稀化工原料买卖合同和相应的补充条款。合同规定：聚丙稀化工原料买卖合同和相应的补充条款。合同规定：BGBG公司出售给公司出售给ATAT公司公司20002000吨聚丙稀化工原料，每吨吨聚丙稀化工原料，每吨295295美元，总值将近美元，总值将近6060万美元，万美元，CIFCIF加拿大西海岸港口，付加拿大西海岸港口，付款条件为即期信用证付款。随后，为了提货时便于辨认，款条件为即期信用证付款。随后，为了提货时便于辨认，ATAT公司于公司于4 4月月1212日、日、5 5月月8 8日和日和6 6月月9 9日三次向日三次向BGBG公司发出公司发出传真，要求传真，要求BGBG公

7、司在原合同规定的装运唛头（即公司在原合同规定的装运唛头（即99WMT911139CN/VANCOUVER99WMT911139CN/VANCOUVER，CANADACANADA）基础上加上）基础上加上GRAMGRAM（克重）、（克重）、WEIGHTWEIGHT（重量）、（重量）、WIDTHWIDTH（幅宽）等标志，（幅宽）等标志，并在每卷包装上填写清楚。并在每卷包装上填写清楚。BGBG公司对上述事项书面接受。公司对上述事项书面接受。（转下页）（转下页）（接上页）（接上页）但是，当货到目的港后，但是，当货到目的港后，ATAT公司发现货物上公司发现货物上未按双方事先约定刷制唛头。经查证，该批货物因

8、要货未按双方事先约定刷制唛头。经查证，该批货物因要货紧急，厂家未来得及刷印装运唛头至货物上。由于同船紧急，厂家未来得及刷印装运唛头至货物上。由于同船到达温哥华港口的同类货物多，其中除个别货物有明显到达温哥华港口的同类货物多，其中除个别货物有明显标记外，其余数家货主的货均无唛头标记，港口方面只标记外，其余数家货主的货均无唛头标记，港口方面只能按每个提货人提单上注明的件数进行分摊。结果，虽能按每个提货人提单上注明的件数进行分摊。结果，虽然分配给然分配给ATAT公司货物件数与提单相符，但总重量缺了公司货物件数与提单相符，但总重量缺了248248吨。双方就赔偿问题协商没有达成一致，就此，双方提吨。双方

9、就赔偿问题协商没有达成一致，就此，双方提交仲裁。交仲裁。 仲裁结论是，仲裁结论是，BGBG公司公司不按合同约定刷制唛头不按合同约定刷制唛头的违约行为已与货物短量构成了因果关系的违约行为已与货物短量构成了因果关系，所以所以BGBG公司应对公司应对ATAT公司的损失承担违约赔偿公司的损失承担违约赔偿责任。责任。二、催证、审证、改证二、催证、审证、改证是否在合是否在合理时间内理时间内已经开证？已经开证？信用证的条款？信用证的条款？是否符合合同是否符合合同的规定？的规定？对单据填制和对单据填制和份数的要求？份数的要求？注意软条款或注意软条款或特殊条款？特殊条款？信用证什么信用证什么情况需要修改？情况需

10、要修改？修改向谁提修改向谁提出？出？部分接受是部分接受是否有效？否有效？修改前的内修改前的内容是否依然有容是否依然有效？效？银行银行和和出口单出口单位位共同共同承担审承担审证任务。证任务。（一）催开信用证（一）催开信用证催促买方开来相关信用证（二）审核信用证（二）审核信用证2 2、出口商审核依据与原则、出口商审核依据与原则1、银行审核合同UCP500业务实际或商业习惯真伪开证行信用索汇路线等（1 1）对照合同）对照合同 受益人在审核信用证时应认真核对该合受益人在审核信用证时应认真核对该合同，保证其内容与该合同条款同，保证其内容与该合同条款“相一致相一致”并非信用证条款与合同条款的表面上的严格一

11、致，而是指在保证受益人的利益不低于合同规定或在受益人愿意给予对方利益让步的范围内，信用证的条款均可视为与合同内容的“相一致”，受益人应予以接受例例 子子 合同规定合同规定“Partial Shipment and Transshipment Partial Shipment and Transshipment not allowednot allowed不允许分批与转运不允许分批与转运”，来证规定，来证规定“Partial Shipment and Transshipment allowedPartial Shipment and Transshipment allowed允许分批与转运允许分

12、批与转运”。（2 2）UCP500UCP500UCP500UCP500的内容包括六大部分，即总则的内容包括六大部分，即总则与定义、信用证的形式与通知、责任与与定义、信用证的形式与通知、责任与义务、单据、杂项规定和可转让信用证，义务、单据、杂项规定和可转让信用证，已成为当事人保证信用证得以正常运作已成为当事人保证信用证得以正常运作必须遵循的国际惯例。必须遵循的国际惯例。例例 子子 比如在确定信用证的种比如在确定信用证的种类及性质、交单期、到类及性质、交单期、到期日及地点等是否合理期日及地点等是否合理时，应遵循时，应遵循UCP500UCP500的规定。信用证注明的规定。信用证注明“不可撤销不可撤销

13、”或未注明，或未注明，均可视为均可视为“不可撤销不可撤销”。（3 3）业务实际与商业习惯）业务实际与商业习惯 对于出口合同中未作规定或无法根对于出口合同中未作规定或无法根据据UCP500UCP500来作出判断的信用证来作出判断的信用证条款，收益人应根据业务实际与商条款，收益人应根据业务实际与商业习惯来审核。这些条款一般被列业习惯来审核。这些条款一般被列在信用证的附加条款中在信用证的附加条款中（三）修改信用证（三）修改信用证审核审核信用证信用证是前提是前提修改函是依据拟写修改函时应遵循的原则拟写修改函时应遵循的原则及时完整和明确一次提出案例分析案例分析 我国某地外贸我国某地外贸A A公司与外商公

14、司与外商B B公司按公司按CIFCIF条件签订一笔大条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为宗商品出口合同，合同规定装运期为1010月份，但未规月份，但未规定具体开证日期。定具体开证日期。B B公司拖延开证，公司拖延开证，A A公司见装运期快公司见装运期快到，遂从到，遂从9 9月底开始，连续多次电催对方开证。月底开始，连续多次电催对方开证。1010月月9 9日，收到国外某开证行的简电通知，日，收到国外某开证行的简电通知，A A公司因怕耽误装公司因怕耽误装运期，即按简电办理装运。运期，即按简电办理装运。1010月月2828日，日，B B公司通过该开公司通过该开证行开来信用证正本，但正本上做

15、了与合同不符的规证行开来信用证正本，但正本上做了与合同不符的规定：销售合同规定货物装于木箱之中，而信用证则显定：销售合同规定货物装于木箱之中，而信用证则显示商品装于标准出口纸箱中，示商品装于标准出口纸箱中，A A公司审证时未予注意，公司审证时未予注意，交交D D银行议付时，银行议付时，D D银行也未发现。但开证行在审单时银行也未发现。但开证行在审单时发现，即以单证不符为由，拒绝付款。发现，即以单证不符为由，拒绝付款。案例分析 我国某外贸公司在某年我国某外贸公司在某年8 8月通过中国银行某分行收到一月通过中国银行某分行收到一份以英国份以英国GKMGKM银行伯明翰分行名义开立的跟单信用证，银行伯明

16、翰分行名义开立的跟单信用证，金额为金额为125125万美元，通知行为加拿大万美元，通知行为加拿大ACAC银行。银行和公银行。银行和公司在审核时，审证员分别发现几点可疑之处司在审核时，审证员分别发现几点可疑之处：（：（1 1）信）信用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊不用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊不清，无法辨认从何地寄出；（清，无法辨认从何地寄出；（2 2）该证没有加押证实，）该证没有加押证实，仅在来证上注明仅在来证上注明“本证将由本证将由TBSTBS银行来电证实银行来电证实”；（；（3 3）信用证的签名为印刷体，而非手签，且无法核对；（信用证的签名为印刷体，而非手签

17、，且无法核对；（4 4）来证要求受益人发货后，速将一套副本单据随同一份正来证要求受益人发货后，速将一套副本单据随同一份正本提单用本提单用DHLDHL快邮寄给申请人；快邮寄给申请人；（转下页） （接上页）（5 5）该证装效期在同一天，且离开证日不）该证装效期在同一天，且离开证日不足五天；（足五天；（6 6）信用证申请人在英国而收货人却在加拿）信用证申请人在英国而收货人却在加拿大。我分行和外贸公司，经过研究，决定调查。我分大。我分行和外贸公司，经过研究，决定调查。我分行业务人员一方面告诫公司行业务人员一方面告诫公司“此证密押未符，请暂缓此证密押未符，请暂缓出运出运”，另一方面，赶紧向总行有关部门查

18、询，回答，另一方面，赶紧向总行有关部门查询，回答“查无此行查无此行”。稍后，却收到署名。稍后，却收到署名“巴西巴西TBSTBS银行银行”的的确认电，但该电文没有加押证实。于是，我分行又设确认电，但该电文没有加押证实。于是，我分行又设法与法与TBSTBS银行驻香港代表处联系，请求协助调查，最后银行驻香港代表处联系，请求协助调查，最后得到答复：得到答复：“该行从未发出确认电，且与开证行无任该行从未发出确认电，且与开证行无任何往来何往来”。至此，终于证实这是一起盗用第三家银行。至此，终于证实这是一起盗用第三家银行密押的诈骗案。密押的诈骗案。 中方某公司与加拿大商人在中方某公司与加拿大商人在20022

19、002年年1010月份按月份按CIFCIF条件签条件签定了一份出口定了一份出口1010万码法兰绒合同，支付方式为不可撤销即万码法兰绒合同，支付方式为不可撤销即期信用证。加拿大商人于期信用证。加拿大商人于5 5月通过银行开来信用证，经审月通过银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额的核与合同相符，其中保险金额为发票金额的110%110%。我方正。我方正在备货期间，加拿大商人通过银行传递给我方一份信用证在备货期间，加拿大商人通过银行传递给我方一份信用证修改书，内容为将保险金额改为发票金额的修改书，内容为将保险金额改为发票金额的120%120%。我方没。我方没有理睬，按原证规定投保、

20、发货，并于货物装运后在信用有理睬，按原证规定投保、发货，并于货物装运后在信用证有效期内，向议付行议付货款。议付行议付货款后将全证有效期内，向议付行议付货款。议付行议付货款后将全套单据寄开证行，开证行以保险单与信用证修改书不符为套单据寄开证行，开证行以保险单与信用证修改书不符为由拒付。问：开证行拒付是否有道理？为什么？由拒付。问：开证行拒付是否有道理？为什么？案例分析案例分析三、货运、报关和投保 （一）办理货运的步骤一）办理货运的步骤 1 1、查看船期表，填写出口货物托运单（、查看船期表，填写出口货物托运单（B/NB/N） 2 2、船公司或代理人签发装货单（、船公司或代理人签发装货单（S/OS/

21、O）或下货纸）或下货纸 3 3、装船完毕，由船长或大副签发大副收据（、装船完毕，由船长或大副签发大副收据（M/RM/R）或）或收货单收货单 4 4、托运人凭收货单向外轮代理公司交付运费并换取正、托运人凭收货单向外轮代理公司交付运费并换取正式提单（式提单（B/LB/L）。）。 （二）报关（二）报关 报关企业的类型有三种：专业报关企业、代理报关企报关企业的类型有三种：专业报关企业、代理报关企业和自理报关企业。业和自理报关企业。 （三）投保（三）投保货主货代1.订舱委托书船公司2.托运单，商业发票，装箱单及其它单证8.M/R3.配舱回单,S/O等4.S/O, 报关单，商业发票，装箱单5.S/O盖章放

22、行7.大副签发M/R 交托运人托运订舱程序图解托运订舱程序图解海关案例分析某年我某出口公司与南亚某国成交某商品一批，因该国港某年我某出口公司与南亚某国成交某商品一批，因该国港口偷窃情况较严重，我方不愿办理保险，故当时以口偷窃情况较严重，我方不愿办理保险，故当时以CFRCFR价成价成交。国外开来信用证，虽列明交。国外开来信用证，虽列明CFRCFR，但要求我公司提供保险，但要求我公司提供保险单且投水渍险。信用证上还表明保险费可在信用证金额中单且投水渍险。信用证上还表明保险费可在信用证金额中支取。我公司为避免改证，同意代办保险。由于习惯上我支取。我公司为避免改证，同意代办保险。由于习惯上我出口这类商

23、品常投保一切险加战争险，在没有仔细审核来出口这类商品常投保一切险加战争险，在没有仔细审核来证条款情况下，就投保了该险，发票金额总数未超过信用证条款情况下，就投保了该险，发票金额总数未超过信用证金额。在国内某银行议付时，议付行发现险别不符，但证金额。在国内某银行议付时，议付行发现险别不符，但我公司认为一切险的承保责任范围大于水渍险，对买方有我公司认为一切险的承保责任范围大于水渍险，对买方有利，可不必改正。但国外开证行收到单据后，来电表示拒利，可不必改正。但国外开证行收到单据后，来电表示拒付。经与国内保险公司商量同意用批单方式将险别改为水付。经与国内保险公司商量同意用批单方式将险别改为水渍险和战争

24、险。待更正单据寄出后，我公司虽收到货款，渍险和战争险。待更正单据寄出后，我公司虽收到货款，但已延迟收汇一个月，损失利息若干美元。但已延迟收汇一个月，损失利息若干美元。四、制单结汇 （一）信用证下制单结汇的三种做法（一）信用证下制单结汇的三种做法 收妥结汇（又称收妥付款）收妥结汇（又称收妥付款） 押汇（又称买单结汇）押汇（又称买单结汇） 定期结汇定期结汇 （二）处理单证不符情况的几种办法（二）处理单证不符情况的几种办法 表提（表盖提出）表提（表盖提出） 电提（电报提出）电提（电报提出） 跟单托收跟单托收以上做法都使信用证受益人失去了开证行所做的付款保证，从而使出口收汇从银行银行信用信用变成了商业