资金管理-12.18

1、主要内容主要内容n一、国家基本公共卫生服务项目资金一、国家基本公共卫生服务项目资金n二、二、 项目资金管理要求项目资金管理要求n三、资金管理考核指标体系介绍三、资金管理考核指标体系介绍n四、资金管理存在的问题及建议四、资金管理存在的问题及建议 一、一、国家基本公共卫生服务项目资金国家基本公共卫生服务项目资金n基本公共卫生服务项目资金n是指由各级财政按照国家和省有关规定，在预算中安排用于开展基本公共卫生服务项目的专项资金。国家基本公共卫生服务项目资金国家基本公共卫生服务项目资金n专项资金 指财政部门或上级单位拨给行政事业单位，用于完成专项工作或工程，并需要单独报账结算的资金。 专项资金特点：n来

2、源于财政部门n用于特定事项n专款专用，不能挪作他用。n需单独核算n具有使用时限要求 一、一、国家基本公共卫生服务项目资金国家基本公共卫生服务项目资金n资金管理模式n切块型：每项开支没有具体额度限制n人群全覆盖： 人口数*补助标准n预拨结算制： 当年预拨、次年结算n专款专用：全部用于基层向需方提供直接服务基本公共卫生服务项目实施主体基本公共卫生服务项目实施主体n基层医疗卫生机构n社区卫生服务中心n社区卫生服务站n乡镇卫生院n村卫生室资金预算安排与拨付渠道n人均补助经费标准构成比例：中央专项转移支付60%、省、市县各配套20% （如当地是市、区两级配套各10% ）。n国家基本公共卫生服务项目补助经

3、费，中央转移支付实行年初按70%预拨，年终根据服务项目补助标准和完成数量、质量，按照绩效考核结果进行结算。对西部地区国家财政拨付80%对中部地区国家财政拨付60%对东部地区国家按5、4、3、2、1拨付 50%-福建 40%-山东 30%-辽宁 20%-江苏 10%-浙江、广东、北京、天津、上海中央财政拨付补助资金情况 2009-2014年中年中央财政累计投入约央财政累计投入约10621062亿元亿元资金拨付方式n国家基本公共卫生服务项目补助资金按照：“当年预拨，次年考核结算，专款专用”的原则，实行“分级管理”的拨付模式吉林省资金拨付方式n吉财社2010155号关于印发吉林省基本公共卫生服务项目

4、经费管理办法（试行） 的通知n通知中规定：经费实行“统一标准、分级负担、分级管理、绩效考核分配”的管理原则。n“财政年初预拨统一安排、分季（月）预拨资金，年末统一结算”的管理方式。国家基本公共卫生资金项目经费投入情况国家基本公共卫生资金项目经费投入情况n人均经费标准： 2009年、2010年15元 2011年、2012年25元 2013年30元 2014年35元 2015年40元 2009年-2014年中央财政累计投入资金约1062亿元 2009年年十大类十大类九大类九大类国家基本公共卫生服务包及规范变迁国家基本公共卫生服务包及规范变迁九大类服务九大类服务 （15元元） 增加卫生监督增加卫生监

5、督 协管等协管等 （25元元） 十一类十一类 增加中医药增加中医药 健康管理健康管理等等 （30元元） 09版版规范规范 中医药中医药单行单行规范规范11版版规范规范 十一类十一类 不增加新类不增加新类 （35元元） 2011年年 2013年年 2014年年十二类十二类 2015年年增加结核病增加结核病 健康管理健康管理 （40元元） 结核病管理结核病管理规范规范基本公共卫生资金使用范围：n城乡居民健康档案管理n健康教育n预防接种n儿童健康管理n孕产妇健康管理n老年人健康管理n高血压患者健康管理n2型糖尿病患者健康管理n重性精神疾病患者管理n结核病患者健康管理n中医药健康管理n传染病及突发公共

6、卫生事件报告和处理n卫生监督协管基本公共卫生资金基本公共卫生资金开支类别：n卫生部、财政部关于印发 基本公共卫生服务项目补助资金管理办法（财社2010311号）明确补助资金的用途：2个允许，3个不允许n可以开支：n提供服务相关人员支出n提供服务所需耗材及其他公用经费基本公共卫生资金基本公共卫生资金开支类别：v不可开支：n基本建设n设备配备n人员培训二、二、基本公共卫生项目资金管理要求基本公共卫生项目资金管理要求n1、预算管理：基本公共卫生服务项目资金必须按照项目计划和资金预算安排进行使用和管理，确保预算严格执行。n2、专款专用：基本公共卫生服务项目资金必须按照项目工作任务和资金用途及使用范围进

7、行使用和管理，确保资金安全二、基本公共卫生资金管理要求二、基本公共卫生资金管理要求n3、财务核算：认真执行基层医疗机构会计制度和财务制度。加强预、决算管理，不断提高财政资金使用效益。n4、免费服务：对于免费提供的基本公共卫生服务项目，不得以任何方式向城乡居民收费。二、基本公共卫生资金管理要求二、基本公共卫生资金管理要求n5、加强管理：任何单位和个人不得以任何方式，截留、挤占和挪用基本公共卫生服务项目资金。对于违规的单位和个人按有关规定处理。因管理或工作失误造成严重后果或不良社会影响的，追究相关单位和人员行政责任。对于违反法律、法规的机构和个人，依法追究法律责任。 二、基本公共卫生资金管理要求二

8、、基本公共卫生资金管理要求n6、专项核算：基本公共卫生服务项目资金必须按照项目实行专款专账，专项核算的财务管理制度。要有资金审批流程及项目实施方案。项目资金支出，必须符合项目实施方案的管理要求，严格掌握项目经费使用范围和开支标准，坚决防止各种违规、违法使用资金的行为。二、基本公共卫生资金管理要求二、基本公共卫生资金管理要求n7、讲究效益：基本公共卫生服务项目资金必须按照项目工作任务和规划目标的完成，充分发挥资金使用效益。n8、结余上缴：基本公共卫生服务项目资金必须按照项目完成后如有资金结余，用款单位要及时上缴其主管部门，不得擅自改变项目资金用途。三、三、国家基本公共卫生服务项目资金考核国家基本

9、公共卫生服务项目资金考核指标体系介绍指标体系介绍n（一）相关文件依据n（二）资金管理考核指标解读n（三）各级填报报表n（四）准备材料清单国家相关文件n2009年年3月月17日，中共中央国务院印发日，中共中央国务院印发关于深化医药卫生体制改革的意见关于深化医药卫生体制改革的意见确定五项确定五项重点重点工作：工作：加快推进基本医疗保障制度建设健全基层医疗卫生服务体系促进基本公共卫生服务逐步均等化推进公立医院改革试点初步建立国家基本药物制度国家相关文件n2009年年7月月3日，日，卫生部卫生部 财政部财政部 国家国家人口计生委关于促进基本公共卫生服务人口计生委关于促进基本公共卫生服务逐步均等化的意见

10、逐步均等化的意见印发印发n基本公共卫生服务项目主要通过城市社区卫生服务中心（站）、乡镇卫生院、村卫生室等城乡基层医疗卫生机构 、 免费为全体居民提供，其他基层医疗卫生机构也可提供国家相关文件2010年12月，卫生部 财政部印发关于加强基本公共卫生服务项目绩效考核的指导意见（卫妇社发2010112号）考核原则考核原则考核依据考核依据考核对象考核对象考核内容考核内容考核方法和周期考核方法和周期考核管理考核管理考核结果应用考核结果应用保障措施保障措施确定工作目标确定工作目标安排预算编制安排预算编制扣减补助经费扣减补助经费取消服务资格取消服务资格县级。重点是承担县级。重点是承担基本公共卫生服务的基本公

11、共卫生服务的基层医疗卫生机构基层医疗卫生机构十二大类服务项目十二大类服务项目地方新增项目地方新增项目社会效果社会效果国家相关文件n财政部 卫生部关于印发基层医疗卫生机构财务制度的通知（财社2010307 号）。n财政部关于印发基层医疗卫生机构会计制度的通知（财会201026 号）。国家相关文件n资金管理依据n财政部 卫生部关于印发基本公共卫生服务项目补助资金管理办法的通知 （财社2010311 号） 。n明确了资金的用途及使用范围国家相关文件n关于做好关于做好2013年国家基本公共卫生服年国家基本公共卫生服务项目工作的通知务项目工作的通知 卫计生发卫计生发201326号号n原则上将40%左右的

12、基本公共卫生服务任务交由村卫生室承担，考核后将相应的基本公共卫生服务经费拨付给村卫生室，不得挤占、截留和挪用国家相关文件n国家卫生计生委关于做好国家卫生计生委关于做好2014年国家基本年国家基本公共卫生服务项目工作的通知公共卫生服务项目工作的通知国卫基层函国卫基层函2014321号号 n人均基本公共卫生经费提高至35元 提出：农村地区新增5元全部用于村卫生室，城市地区新增经费统筹用于社区卫生服务中心和服务站。 合理确定乡镇卫生院和村卫生室任务分工，2014年原则上将48%左右的基本公共卫生服务任务交由村卫生室承担，绩效考核后拨付相应资金。国家相关文件n国家卫生计生委、财政部、国家中医药局关国家

13、卫生计生委、财政部、国家中医药局关于做好于做好2015年国家基本公共卫生服务项目工年国家基本公共卫生服务项目工作的通知作的通知国卫基层发国卫基层发2015】67号号 n人均基本公共卫生经费提高至40元n 加大对村医支持力度： 2015年通过调整任务分工，使用于村医开展基本公共卫生服务的人均经费增加5元。n强化绩效考核强化绩效考核n考核后获得的基本公卫经费补助统筹使用考核后获得的基本公卫经费补助统筹使用吉林省财政、卫生计生部门联合印发的项目资金管理细则n吉财社2010155号关于印发吉林省基本公共卫生服务项目经费管理办法（试行） 的通知n一是对经费筹集管理、使用管理及经费分配管理等做了相应规定。

14、吉林省财政、卫生计生部门联合印发的项目资金管理细则n二是经费使用采取“预算安排、预拨结算、专户管理，”的管理办法，实行“以收定支、收支平衡”的原则 。n三是经费分配管理与基本公共卫生服务项目绩效考核工作相挂钩。按照国家和省规定的基本公共卫生服务经费标准，各级财政按照本级配套资金25%比例，建立以奖代补资金，用于绩效考核。吉林省财政、卫生计生部门联合印发的项目资金管理细则n吉林省人民政府办公厅关于印发吉林省基层医疗卫生机构收支两条线管理暂行办法的通知（吉政办发201115号 ） n吉林省人民政府办公厅关于印发吉林省基层医疗卫生机构收支两条线管理补充规定的通知（吉政办明电2011103号 ）吉林省

15、财政、卫生计生部门联合印发的项目资金管理细则n吉财社2012214号关于印发吉林省基本公共卫生服务项目专项资金绩效管理办法（试行） 的通知n专项资金绩效管理内容包括：绩效目标管理，绩效运行跟踪监控管理，绩效评价管理，绩效评价结果反馈和应用管理。n村卫生室承担的基本公共卫生服务，按核定比例要采取“先预拨、后考核、再结算”的拨付办法。吉林省财政、卫生计生部门联合印发的项目资金管理细则n吉林省财政厅 文件 吉林省卫生和计划生育委员会吉财社2015686号n关于做好2015年国家基本公共卫生服务项目补助资金拨付等工作的通知吉林省财政、卫生计生部门联合印发的项目资金管理细则n一、加快项目资金拨付进度，保

16、障项目顺利实施n各级财政要与卫生计生行政部门密切配合，加快项目资金拨付进度，务必于12月中旬前，将项目资金（包括地方配套资金）足额拨付到基层医疗卫生机构（本级以奖代补资金除外）。 吉林省财政、卫生计生部门联合印发的项目资金管理细则n二、合理调整分配项目资金，落实村医补偿政策n2013年要落实40%左右项目任务与相应比例，在此基础上将2014年与2015年连续二年新增的5元项目经费全部用于乡村医生。根据我省近年乡村医生补助政策实际落实情况，统一规定2015年用于乡村医生补助项目经费比例不低于40%。 吉林省财政、卫生计生部门联合印发的项目资金管理细则n三、严格遵守财经纪律，加强项目资金监管n各基

17、层医疗卫生机构要严格按照基层医疗卫生机构会计制度和基层医疗卫生机构财务制度中规定的会计科目设置账簿，并施行专账管理；在项目经费支出方面，要完全按照国家和省有关文件要求的支出范围列支，不得挤占、挪用和套取经费，关于资金支出范围，国家明确要求不得用基建维修、人员培训、购买大型设备； 资金管理考核指标资金管理考核指标（一）国家基本公共卫生服务项目绩效考核指导（一）国家基本公共卫生服务项目绩效考核指导方案方案（二）（二）20142014年度国家基本公共卫生服务项目年度国家基本公共卫生服务项目 考核工作手册考核工作手册 考核指标二级指标二级指标三级指标三级指标曾考核曾考核2.1 预算安排2.1.1 补助

18、资金落实是2.1.2 资金拨付及时性是2.1.3 资金到位率是2.1.4 工作经费补助安排是2.2 预算执行2.2.1 预算执行进度是2.2.2 村卫生室补助到位情况是2.3 财务管理2.3.1 资金使用情况（合规）是2.3.2 会计核算情况是省级、地市级考核参考省级、地市级考核参考指标指标二级指标二级指标3 3个、三级指标个、三级指标8 8个。个。考核对象：考核对象：卫生计生行政部门；卫生计生行政部门；财政部门；财政部门；基层医疗卫生机构、其基层医疗卫生机构、其他相关服务提供机构他相关服务提供机构。县级考核参考指标县级考核参考指标二级指标二级指标2 2个、三级个、三级指标指标4 4个。个。考

19、核对象：考核对象：基层医疗卫生机构、基层医疗卫生机构、其他相关服务提供机其他相关服务提供机构。构。2.1.1 人均补助经费落实情况考核对象省、市、县级卫生和财政行政部门指标说明截至某时点，国家、省、市、县各级落实项目资金的总额，是否达到当年度人均补助经费的标准。资料来源省、市、县级对考核年度项目的预算资金指标文件（或部门预算批复），全县（区）常住居民数。 既往分值2-7分计算方法人均补助经费=各级落实资金总额/服务人口或预算安排人口 评分标准足额：满分；不足额：0分 评分方法仅市辖区和县有得分，全省得分为市辖区和县的平均分2.1.1 人均补助经费落实情况 人均补助经费落实情况、（2分）n 考核

20、对象 ：省、市、县级财政部门 2.1.1 人均补助经费落实情况指标说明： 省、市、县各级按照服务人口数，落实人均补助标准35元的情况。n人均补助经费=各级落实资金总额/预算安排人口数。 2.1.1 人均补助经费落实情况 数据来源：n 1、省、市、县级对2014年度项目的预算安排文件和服务项目资金测算文件。n2、预算人口数采用国家级下达预算资金指标采用的人口数及省级财政部门下达的预算人口数。 2.1.1 人均补助经费落实情况 评分标准：n 1、按照国家规定，足额落实人均35元补助经费：2分；n2、未足额落实人均35元补助经费：0分；n各级有关行政部门如果将项目资金安排用于与直接提供基本公共卫生服

21、务无关的用途，则该部分资金应从落实资金总额中扣除。 2.1.1 人均补助经费落实情况截至时点：2015年3月31日，核实2014 年度是否按照人均 35 元的标准足额落实项目经费。 2.1.1 人均补助经费落实情况n考核“人均补助经费落实情况”指标。查阅2014 年度项目省、市、县级资金预算安排文件（指标）下达文件，市级或县级项目资金分配表（能够明确拨付到每个社区卫生服务中心、乡镇卫生院及提供基本公共卫生服务的其他医疗卫生机构的具体金额， 含预拨款和绩效考核后拨付清单）2.1.1 人均补助经费落实情况人均补助经费=各级落实预算资金总额/预算安排人口n2014 年度项目预算资金年度项目预算资金=

22、2014 年度项年度项目预拨资金总额目预拨资金总额+2014 年度项目结算资年度项目结算资金总额金总额2.1.2 资金拨付及时性考核对象 省、市、县级卫生和财政行政部门指标说明 预算年度开始后，各级对项目资金下达的及时情况。资料来源 各级对考核年度项目的预算资金下达文件或指标文件、到账通知等。 分值2-3分计算方法省级预拨资金：3月31日前下达。基层机构到账：6月31日前（7月10日）。评分标准 按照时间节点，一次性打分； 评分方法 仅省级和县级有得分，全省得分为省级得分+市辖区和县的平均分。2.1.2 资金拨付及时性 预拨资金拨付及时性、 （2分）n考核对象 ：省、市、县级财政部门 2.1.

23、2 资金拨付及时性数据来源 ：各级项目资金下达文件或指标文件、到账通知等。 2.1.2 资金拨付及时性指标说明： 第一批预拨资金从省级下达至各市（州）或县（市），以及基层医疗卫生机构到账的及时情况。 年度项目预拨资金自中央级下达起，至基层医疗卫生机构到账的周期。如果省、市、县级分批下达预拨资金，依据第一批预拨资金的拨付和到账时间。 2.1.2 资金拨付及时性评分标准：n 1、省级财政在2014年3月31日（含）前将国家预拨的2014年度项目资金下达到各市（州）或县（市）：1分；n2、2014年6月30日（含）前，财政部门将预拨资金拨付至基层医疗卫生机构，或7月10日前基层机构到账：1分。 2.

24、1.3 资金到位率考核对象省、市、县级卫生和财政行政部门指标说明按序时进度，基层医疗卫生机构的项目实际资金到位情况。资料来源项目预算资金下达文件或指标文件、到账通知等分值2-3分计算方法资金到位率=县级全部基层医疗卫生机构项目资金到位总额/该县项目预算资金总额评分标准1.6月30日（含）以前：资金到位率达到或超过50%；实际得分=实际到位率/50%*分值2.次年3月31日（含）以前：按照2013年度本地区自查考核结果，资金到位率达到100%：2分；实际得分=实际到位率/100%*分值评分方法仅市辖区和县有得分，全省得分为市辖区和县的平均分。2.1.3 资金到位率 资金到位率资金到位率 、（2分

25、）考核对象 ：县级财政部门 2.1.3 资金到位率 指标说明指标说明 ：n按序时进度，截至按序时进度，截至2015年年3月月31日，基日，基层医疗卫生机构（或其他相关服务提供层医疗卫生机构（或其他相关服务提供机构）的年度项目实际到位资金情况。机构）的年度项目实际到位资金情况。n资金到位率资金到位率=（实际到位资金（实际到位资金/预算安排预算安排资金）资金）100%。 2.1.3 资金到位率n1、县级对考核年度项目的预算资金下达文件或指标文件；n2、县级2014年度项目自查考核对各基层机构的考核结果，考核结果应用有关文件；n3、基层机构对考核年度项目资金的到账通知等；n4、如为市级直接拨付至基层

26、机构，则查看市级资金分配文件和银行拨款单。2.1.3 资金到位率资金到位率资金到位率二项指标二项指标资金到位率资金到位率= =县、区级拨付至基层医疗卫生机构项目资金县、区级拨付至基层医疗卫生机构项目资金总额总额/ /县、区级县、区级 2014 2014 年项目预算资金总额年项目预算资金总额100%100%n1、 2014年6月30日（含）以前：资金到位率50%，1分； n实际得分=实际到位率/50%*1分（满分1分） ） 2.1.3 资金到位率n2、截至截至 2015 年年 3 月月 31 日，基层医疗日，基层医疗卫生机构的年度项目资金实际到位情况。卫生机构的年度项目资金实际到位情况。 按照2

27、014年度本地区自查考核结果，资金到位率达到100%：1分；n 实际得分=实际到位率/100%*1分（满分1分2.1.4 工作经费补助安排考核对象 财政部门，卫生计生行政部门指标说明省级对基本公共卫生服务项目考核资金的安排和拨付情况；各级基本公共卫生服务项目督导、培训等工作经费补助安排情况。资料来源省级对基本公共卫生服务项目考核的预算资金指标文件、资金下达文件、到账通知等。其他工作经费补助安排的有关文件和凭据分值1分2.1.4工作经费补助安排n工作经费补助安排（1分）n考核对象：n省级财政部门，省级卫生计生行政部门2.1.4工作经费补助安排n指标说明：n省级将国家级考核经费（中央财政补助地方公

28、共卫生考核项目资金）用于开展基本公共卫生服务项目督导考核工作，或将项目资金下达至各市（州）或县，用于国家基本公共卫生服务项目考核工作。 2.1.4工作经费补助安排n考核内容：n中央级经费安排：将国家督导检查项目资金安排用于基本公共项目考核n省级经费安排：督导、考核、培训、项目管理2.1.4工作经费补助安排n省级安排专项经费支持基本公共卫生服务考核工作考核依据n省级安排基本公共卫生服务项目考核的预算资金指标文件、资金下达文件、到账通知等。 2.2.1预算执行进度考核对象 基层医疗卫生机构指标说明 基层医疗卫生机构、其他相关服务提供机构的年度项目资金预算的支出进度。资料来源 基层机构会计报告、账簿

29、和凭证。分值2-3分计算方法 支出预算执行率=（实际支出资金总额/预算安排资金）100%。评分标准1.得分=预算执行率分值；2.因未进行项目核算，导致不能核对项目资金支出进度的，本指标不得分。评分方法 仅市辖区和县有得分，全省得分为市辖区和县的平均分。2.2.1预算执行进度n预算执行率、（2分）n考核对象：基层医疗卫生机构、其他相关服务提供机构 2.2.1预算执行进度n指标说明：n截至2015年3月31日，基层医疗卫生机构对预算安排的年度项目资金的支出进度。预算执行率=（实际支出资金总额/预算安排资金）100%。2.2.1预算执行进度n资料来源：n查看 2014 年度财务报表、账簿设置和会计凭

30、证，核实该单位项目支出情况。即对预算安排的年度项目资金的整体支出进度。2.2.1预算执行进度n评分标准：n得分=预算执行率分值n资金支出预算执行率=（实际支出资金总额/预算安排资金）100%。n因未进行项目核算，导致不能核对项目资金支出进度的，0分。2.2.2村卫生室补助到位情况考核对象 基层医疗卫生机构指标说明县级卫生计生、财政部门按照年度项目工作要求，和村医完成项目工作的考核结果，落实相应年度补助资金的情况。关注新增补助经费的及时落实。资料来源乡镇卫生院村医分工要求、经费分配有关文件，村卫生室或村医补助发放有关凭证，以及对村医的实际访谈核实信息分值2-5分评分标准 以往主要以核实2-4名村

31、医，看是否存在未落实补助经费的情况。评分方法乡镇卫生院按照考核结果，足额支付村卫生室补助：得3分；乡镇卫生院没有按照考核结果支付村卫生室补助（只支付了部分补助，或超额支付）：得1分；乡镇卫生院没有支付村卫生室补助：不得分。2.2.2村卫生室补助到位情况n村卫生室补助到位情况、（5分）n考核对象：乡镇卫生院2.2.2村卫生室补助到位情况n指标说明：n截至 2015 年 3 月 31 日，考核乡镇按照年度项目工作要求和考核结果，向全乡全部提供基本公共卫生服务的村卫生室及时、足额支付2014年度项目补助经费。 2.2.2村卫生室补助到位情况n资料来源n村卫生室补助资金分配方法，各项服务的补助标准n村

32、卫生室年度工作要求和工作任务n对村卫生室2014年度项目服务提供情况的考核结果，乡镇卫生院2014年度项目资金的到账通知、拨付村卫生室项目补助经费的有关会计凭证等；n如为县级直接拨付至村卫生室，则查看县级有关会计凭证。n每个乡现场核查2个村卫生室，了解村卫生室获得补助情况。 2.2.2村卫生室补助到位情况n村卫生室补助到位及时和足额情况n考核结果和支付的一致性n落实补助的比例n关注新增经费在村卫生室落实情况n考核方式n查阅凭证、访谈n现金领取的核实、银行付款的核实2.2.2村卫生室补助到位情况n评分标准：n1、落实全乡村卫生室补助资金总额达到该乡项目预算资金总额的40%。得分=（实际落实补助资

33、金比例-25%）/（40%-25%）5分；如果2014年村卫生室实际落实补助资金比例40%，指标得满分；如果2014年村卫生室实际落实补助资金比例25%，指标得0分。2.2.2村卫生室补助到位情况n评分标准：n实际落实补助资金比例=全乡全部提供服务的村卫生室2014年度项目到位补助资金总额/全乡2014年度项目预算资金总额。2.2.2村卫生室补助到位情况n实际得分=（实际落实补助资金比例-25%） /（ 40% - 25% ）*5分（满分5分）2.2.2村卫生室补助到位情况n如果2014年村卫生室实际落实补助资金比例40% 得满分n如果2014年村卫生室实际落实补助资金比例25% 得0分n现场

34、核查发现村卫生室未足额落实补助资金，每个村卫生室扣2.5分 2.2.2村卫生室补助到位情况n复合方式：在访谈的基础上增加银行卡核实、现金签领笔迹核实。到县里直接抽取已经确定检查的乡镇所辖村卫生室，要求村医打出个人银行流水单，核实补助发放金额；让村医现场签字比对签领笔迹。 村医做不了。分清总体与个案，绝大多数村医可以承担40%的绝大部分任务 95%村医能承担95%的任务48%是理论值还是实际值？理论值，在绩效考核（扣除成本）后有落差，但有限度（不低于40%） 可设立村级经费池分清一个村医所得还是一个村卫生室所得村级比例过低，有的地方不足10%Textinhere村级落实人均经费检查中发现的主要问

35、题拨付频次过低，有的地区只在年终考核后拨付1次乡镇考核过狠：发放标准与实际不符，卯吃寅粮：35元时按30元算村级比例不升反降：3元/30元，4-10元/35元2.3.1 资金使用合规情况考核对象 基层医疗卫生机构指标说明基层医疗卫生机构、其他相关服务提供机构按照有关财务制度和项目工作要求，项目资金使用的合理、合规情况资料来源各级卫生计生、财政部门制定的资金管理制度。基层医疗卫生机构、其他相关服务提供机构在考核年度项目支出的有关会计凭证，免费提供相关服务的证明分值1-7分评分标准 按照有关财经法规要求。评分方法 得分=（1-违规率）*得分2.3.1 资金使用合规情况n资金使用合规情况、（1分）n

36、考核对象：基层医疗卫生机构、其他相关服务提供机构 2.3.1 资金使用合规情况n指标说明：n基层医疗卫生机构、其他相关服务提供机构按照有关财经制度和项目工作要求，使用项目资金，向目标人群提供免费服务的情况。n资金使用合规率=1-（使用不合规资金额/抽查资金总额） 2.3.1 资金使用合规情况n资料来源：n1、各级卫生计生、财政部门制定的资金管理制度；n2、基层医疗卫生机构、其他相关服务提供机构在考核年度项目支出的有关会计凭证，免费提供相关服务的证明。n3 、核实基层医疗卫生机构是否存在将资金用于不符合财社2010311号文件规定的用途。2.3.1 资金使用合规情况n评分标准：n1、得分=资金使

37、用合规率1分；n2、按照财政部有关文件，不得将补助资金用于基层医疗卫生机构的基本设施建设、设备配备和人员培训等其他支出；n3、因未进行专项核算，导致不能核对项目资金支出进度的，本指标不得分。 2.3.1 资金使用合规情况 n实际支出资金的核实：该单位项目支出 是否存在违规支出项目。n违规支出资金的现象包括：扩大支出范围、挪用、虚报冒领、支付依据不充分等。 2.3.1 资金使用合规情况违规具体表现n与直接提供基本公共卫生服务无关的人员支出。 如发放全院职工工资、医疗卫生人员全部工资、离退休人员工资、全院年终奖、与服务无关的临时人员工资等。计算违规率时，支付提供公共卫生服务人员的工资中，根据各地财

38、政规定，地方财政应承担或已拨付的人员经费覆盖部分应计为违规资金；未承担公共卫生服务的人员支出应计为违规资金；其他工资若无法区分公共卫生服务和医疗服务量的，按照人员支出金额的50%违规来计算。 2.3.2 会计核算考核对象 基层医疗卫生机构指标说明基层医疗卫生机构、其他相关服务提供机构按照财务制度和会计制度要求，对项目资金进行财务管理和会计核算的情况资料来源基层医疗卫生机构、其他相关服务提供机构在考核年度项目的财务管理资料、会计核算资料分值2-3分评分标准 按照有关财经法规要求评分方法 一次性扣减各级填报报表 n2014年度年度国家基本公共卫生服务项目国家基本公共卫生服务项目资金资金执行情况统计

39、表执行情况统计表n见考核手册见考核手册69页页2014年度年度国家基本公共卫生服国家基本公共卫生服务项目资金务项目资金执行情况统计表执行情况统计表n填表说明：n1、本表由省、市、县级卫生计生行政部门和考核所到县区使用项目资金的基层医疗卫生机构分别填报。其中，省、市、县级卫生计生行政部门需分别填报全省、全市、全县的支出金额和支付村卫生室补助金额，支付村卫生室补助金额应包含在支出合计中，支出合计应包括本级使用金额，基层医疗卫生机构仅填写本单位实际收支情况（含支付村卫生室补助金额）2014年度年度国家基本公共卫生服国家基本公共卫生服务项目资金务项目资金执行情况统计表执行情况统计表n填表说明：n2、支

40、出合计：是利用项目资金，支付因提供服务所发生的人员补助、耗材等实际费用成本，不含拨付到下级和其他单位的经费，若省级无法统计全省项目资金实际收支情况，可不填写，并注明。2014年度年度国家基本公共卫生服国家基本公共卫生服务项目资金务项目资金执行情况统计表执行情况统计表n填表说明：n3、表格应填写完整，加盖公章，考核组现场收取。 财政、卫生共同制定资金资金管理管理制度制度（区县可制定或转发）与实施方案一致明确经费支出范围有各项服务补助参考标准有绩效考核相关要求符合财政部311号文件的要求另行下发整体制定有资金拨付方案 资金管理制度核查示意图资金管理制度核查示意图各级准备材料清单各级准备材料清单n县

41、区级准备材料见考核手册县区级准备材料见考核手册78页页n基层医疗卫生机构准备材料见考核手册基层医疗卫生机构准备材料见考核手册79页页县（区）材料清单县（区）材料清单20142014年项目资金管理材料：年项目资金管理材料：本县（区）2014年度国家基本公共卫生服务项目资金分配的各项服务补助参考标准（或成本核算标准）的有关文件、表格和核算依据，市县制度或转发的国家基本公共卫生服务项目资金管理办法。村卫生室补助资金分配方法，各项服务的补助标准。 2014年度基本公共卫生服务项目资金市级、县（区）下达文件，全市、全县（区）资金分配表和银行拨款单。市、县两级分配和使用中央补助地方公共卫生项目考核 经费（

42、重大公共卫生项目）的资金下达文件、会计账簿 和凭证等。管理、使用2014年度国家基本公共卫生服务项目资金的 有关县（区）级卫生机构，需提供相关会计账簿、收支 明细账、相关会计凭证。如为县级直接向村卫生室拨付补助资金，则需准备下辖 村卫生室2014年度项目服务提供情况的考核结果，拨付 村卫生室项目补助经费的有关会计凭证等。基层医疗机构材料清单基层医疗机构材料清单20142014年项目资金管理材料：年项目资金管理材料：与2014年度国家基本公共卫生服务项目资金收支有关的、会计账簿、会计凭证、原始凭证、会计报表等 。村卫生室补助资金分配方法，各项服务的补助标准。 乡镇卫生院对下辖村卫生室2014年度项目服务的考核结果、考核数据、考核结果应用情况和有关会计凭证等。 建立机构内部绩效考核制度，开展内部绩效考核，包括:乡镇卫生院开展对村卫生室