第7章报表管理系统概述

1、第七章 报表管理子系统n学习目的和要求学习目的和要求 n报表管理系统概述报表管理系统概述n会计报表系统基础设置会计报表系统基础设置n会计报表数据处理会计报表数据处理n会计报表输出会计报表输出n作业及思考题作业及思考题n结束放映结束放映2一、本章教学目的 报表系统是会计核算工作的工作成果，编制会计报表是会计人员一项日常工作。因此本章的教学应使学生掌握： 1、使用计算机报表系统编制会计报表的基本工作原理和使用流程。 2、掌握报表系统的基本使用方法 3n本章重点与难点 1、报表系统的基本概念，特别是三维表的有关概念 2、计算机报表编制的基本工作原理和工作流程 3、现金流量表编制的工作原理和方法 4一

2、、财务报表系统技术的发展一、财务报表系统技术的发展二、报表管理系统的任务和特点二、报表管理系统的任务和特点三、数据处理流程三、数据处理流程四、基本功能结构四、基本功能结构5报表软件简介报表软件简介n1、专用报表软件 专用会计报表软件是系统或行业为特定需要设计开发的报表软件，它将会计报表的种类、格式和编制方法固定在程序中。n2、通用报表软件通用报表处理软件采用接近财会人员工作习惯的非过程的或引导式对话方法定义报表的格式和表内数据的生成方式。n3、电子表软件 电子表软件有Exce1、Lotus等。 6一、一、 财务报表系统技术的发展财务报表系统技术的发展 1、 第一代财务报表系统：第一代财务报表系

3、统： 第一代财务报表系统即专用会计报表软第一代财务报表系统即专用会计报表软件是系统或行业为特定需要设计开发的报表件是系统或行业为特定需要设计开发的报表软件，它将会计报表的种类、格式和编制方软件，它将会计报表的种类、格式和编制方法固定在程序中。会计报表的生成是通过程法固定在程序中。会计报表的生成是通过程序直接实现的。序直接实现的。 缺点：通用性较差；缺点：通用性较差； 应用程序的维护较困难；应用程序的维护较困难；72、 第二代财务报表系统：第二代财务报表系统： 第二代财务报表系统即通用会计报表软件。它具第二代财务报表系统即通用会计报表软件。它具有标准化、通用化和商品化的特点。它提供了用户的有标准

4、化、通用化和商品化的特点。它提供了用户的自定义功能，用户不必使用计算机高级程序语言编制自定义功能，用户不必使用计算机高级程序语言编制程序，就可以生成需要的报表。帐表系统相互独立，程序，就可以生成需要的报表。帐表系统相互独立，可以生成统计图形。可以生成统计图形。 问题：（问题：（1）财务管理方面的功能不足）财务管理方面的功能不足 （2）独立的报表系统收费更贵）独立的报表系统收费更贵 （3）选择的支撑平台错误）选择的支撑平台错误83、 第三代财务报表系统：第三代财务报表系统： 第三代会计报表软件的发展方向是利第三代会计报表软件的发展方向是利用用Excel等通用电子软件作开发环镜进行深层等通用电子软

5、件作开发环镜进行深层次开发，缩短开发周期，并能随次开发，缩短开发周期，并能随Excel等的升等的升级而自动获的更强大的功能。级而自动获的更强大的功能。 它的特点：表格和表中数据一体，避免它的特点：表格和表中数据一体，避免了通用报表软件报表格式和表内数据分别定了通用报表软件报表格式和表内数据分别定义的烦琐；有很大的函数集可以方便地进行义的烦琐；有很大的函数集可以方便地进行表间运算；图形功能增加了报表分析的直观表间运算；图形功能增加了报表分析的直观性。性。9二、报表管理系统的任务和特点二、报表管理系统的任务和特点（一）报表管理系统的任务（一）报表管理系统的任务设计报表的格式和编制公式，从总账系统或

6、其它设计报表的格式和编制公式，从总账系统或其它业务系统中取得有关会计信息自动编制各种会计报表，业务系统中取得有关会计信息自动编制各种会计报表，对该报表进行审核、汇总、生成各种分析图，并按预对该报表进行审核、汇总、生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。定格式输出各种会计报表。对会计报表信息的再加工。运用会计报表数据对对会计报表信息的再加工。运用会计报表数据对企业过去的财务状况和经营成果几未来前景进行评价企业过去的财务状况和经营成果几未来前景进行评价分析，用国对会计报表的分析，将反映历史状况的数分析，用国对会计报表的分析，将反映历史状况的数据转变为预计未来的有用信息，为报表使用者进行经据转

7、变为预计未来的有用信息，为报表使用者进行经济预测和决策提供可靠的依据。济预测和决策提供可靠的依据。10（二）报表管理系统的特点（二）报表管理系统的特点 1 1、输入数据量少、输入数据量少 2 2、不设置报表数据直接修改功能、不设置报表数据直接修改功能 会计核算软件基本功能规范会计核算软件基本功能规范第第3535条规条规定：对根据机内会计凭证和据以登帐的相应定：对根据机内会计凭证和据以登帐的相应帐簿生成的各种机内会计报表数据，会计核帐簿生成的各种机内会计报表数据，会计核算软件不能提供直接修改功能。算软件不能提供直接修改功能。 3 3、输出信息规定性强、输出信息规定性强 4 4、通用性更强、适用面

8、更广、通用性更强、适用面更广 5 5、图、表并用进行报表分析、图、表并用进行报表分析11三、数据处理流程三、数据处理流程1 1、手工方式会计报表的编制流程、手工方式会计报表的编制流程会计账簿会计账簿会计会计凭证凭证登登记记总分类账总分类账明细分类账明细分类账日记账日记账编编制制利润表利润表资产负债表资产负债表编编制制现现金金流流量量表表编编制制辅助管理报表辅助管理报表12 三、数据处理流程三、数据处理流程报表报表格式格式设计设计会计报表会计报表格式文件格式文件外部数据外部数据报表报表汇总表汇总表分析结果分析结果输出输出汇总汇总计算计算会计报表会计报表采集采集计算计算审核审核其它业务其它业务子系

9、统子系统会计帐簿会计帐簿会计凭证会计凭证报表格式报表格式和公式和公式133、二者间的比较：n取数的来源不同：计算机环境下的取数来源更加多样化。n输出的内容不同：使用计算机后不仅输出会计报表；还能对报表进行定量分析并输出报表的分析结果和分析统计图表。14 四、基本功能结构四、基本功能结构报表设置报表设置报表删除报表删除报表备份报表备份报表恢复报表恢复格式定义格式定义报表数据报表数据来源定义来源定义报表生成报表生成报表审核报表审核报表汇总报表汇总报表合并报表合并报表查询报表查询报表打印报表打印报表传输报表传输15n( (四四) )基本工作过程基本工作过程设计报表结构设置数据来源及运算关系数据采集数

10、据录入报表运算生 成报表审核汇总输出报表初始化日常处理1617一、自定义报表自定义报表 会计核算软件基本功能规范会计核算软件基本功能规范第第27条规定：会计核算软件应当提供符合国条规定：会计核算软件应当提供符合国家统一会计制度规定的自动编制会计报家统一会计制度规定的自动编制会计报表的功能。表的功能。18一、会计报表的格式设计一、会计报表的格式设计 (一一)报表的格式报表的格式(二二)报表格式设计报表格式设计(三三)报表格式的修改报表格式的修改 二、报表数据来源的定义二、报表数据来源的定义 (一一)确定表元的数据源确定表元的数据源(二二)确定取数所要满足的条件确定取数所要满足的条件(三三)确定计

11、算方式确定计算方式 三、会计报表的生成三、会计报表的生成 ()会计报表勾搭关系与会计报表生成的顺序会计报表勾搭关系与会计报表生成的顺序(二二)会计报表数据的修改会计报表数据的修改 (三三)利用商品化会计报表软件提供的报表模板应注意的问题利用商品化会计报表软件提供的报表模板应注意的问题四、会计报表的输出四、会计报表的输出五、如何利用五、如何利用Excel提供的报表模板编制会计报表提供的报表模板编制会计报表19（一）报表登记（一）报表登记 报表登记就是新表注册，即把所需报表登记就是新表注册，即把所需要处理的会计报表在系统中进行登记。要处理的会计报表在系统中进行登记。20 （二）、定义报表格式（二）

12、、定义报表格式 在计算机中编制会计报表，首先要对报表的格式进在计算机中编制会计报表，首先要对报表的格式进行分析设计行分析设计即制作出空表。报表格式实质上是一即制作出空表。报表格式实质上是一个保存在计算机中的模板，它是数据录入和计算机数个保存在计算机中的模板，它是数据录入和计算机数据处理的基础。据处理的基础。 1、报表格式、报表格式 2122 2. 2.基本概念基本概念23243 3、报表格式设计、报表格式设计 n1.1.设置表尺寸设置表尺寸确定报表的行数和列数确定报表的行数和列数n2.2.画表格线画表格线n3.3.定义组合单元定义组合单元n4.4.输入项目内容输入项目内容n5.5.定义行高和列

13、宽定义行高和列宽n6.6.设置单元属性设置单元属性字体、颜色、对齐方式等字体、颜色、对齐方式等n7.7.定义关键字定义关键字定义标题和表头定义标题和表头例如：设计一张货币资金表例如：设计一张货币资金表25（三）、定义报表数据来源与运算关系（三）、定义报表数据来源与运算关系1、 设置报表数据来源设置报表数据来源 ： 定义报表项目从帐户中取的数据的方定义报表项目从帐户中取的数据的方法，即报表项目与帐户法，即报表项目与帐户 之间的对应关系。之间的对应关系。 26 帐证取数帐证取数 （1）、数据来源）、数据来源 表内取数表内取数 表间取数表间取数 外部数据外部数据 (1)(1)报表的数据来源分析报表的

14、数据来源分析 对报表要求填列的数据对报表要求填列的数据, ,逐一分析其来源即取自于账簿逐一分析其来源即取自于账簿, , 还是其他表。还是其他表。 (2)(2)报表的填列方法分析报表的填列方法分析 单一科目期末数填列；单一科目期末数填列； 多科目期末数计算填列；多科目期末数计算填列； 表中不同行次期末数计算填列表中不同行次期末数计算填列; ;27（2）、取数方式）、取数方式 公式向导公式向导 直接输入取数公式直接输入取数公式282、 设置报表运算关系设置报表运算关系 运算公式定义运算公式定义 审核公式定义审核公式定义 舍位平衡公式舍位平衡公式29n1.1.运算公式定义运算公式定义 运算公式即运算

15、公式即帐务取数公式、本表内部统计公式、帐务取数公式、本表内部统计公式、本表它页取数公式、报表间取数公式。本表它页取数公式、报表间取数公式。目标目标单元单元运算符运算符函数函数运算符运算符序列序列30注意：注意：31通用报表软件提供的财务函数有；期初借方余额期初贷方余额期末借方余额期末贷方余额本期借方发生额 本期贷方发生额借方累计发生额贷方累计发生额下级明细科目借方余额合计下级明细科目贷方余额合计 问题：设辅助核算的往来款项的明细科目应如何取数？32例如例如: :流动资产年初数合计的流动资产年初数合计的 统计公式的定义为统计公式的定义为 C20=PTOTAL(C7:C19)C20=PTOTAL(

16、C7:C19)332.2.审核公式审核公式例如例如: :检查资产负债表的平衡关系检查资产负债表的平衡关系 C36=G36 C36=G36 MESS“ MESS“资产合计数不等于权益合计数资产合计数不等于权益合计数”34 3. 3.舍位平衡公式舍位平衡公式35填好取数公式的部分资产项目填好取数公式的部分资产项目36 二、利用报表模板二、利用报表模板操作步骤：操作步骤： 1 1、在、在 格式格式 状态下，在状态下，在 文件文件 菜单中单击菜单中单击 新建新建 ，建立一张表格；建立一张表格； 2 2、在、在 格式格式 菜单中单击菜单中单击 报表模板报表模板 ； 3 3、在、在“报表模板报表模板”对话

17、框中，选择行业、报表名对话框中，选择行业、报表名称；然后单击称；然后单击 确定确定 。注意：特殊的报表项目的定义注意：特殊的报表项目的定义3738 ( (一一) )生成报表生成报表39n1.1.设置报表与账簿之间的关系设置报表与账簿之间的关系帐套初始帐套初始n2.2.增加表页增加表页n3.3.录入关键字录入关键字n4.4.计算计算n5.5.增加图表功能增加图表功能40n( (二二) )审核报表审核报表4142( (一一) )报表查询报表查询 ( (二二) )网络传送网络传送( (三三) )报表打印报表打印43现金流量表的实现方式现金流量表的实现方式 在总账系统中提供对现金流量表的处理，具体在总

18、账系统中提供对现金流量表的处理，具体有处理方式有以下几种：有处理方式有以下几种： 一、一、 凭证录入时指定现金流量项目和附表项目凭证录入时指定现金流量项目和附表项目 二、二、 凭证录入时只指定现金流量项目凭证录入时只指定现金流量项目 三、三、 不通过凭证指定现金流量出现金流量表不通过凭证指定现金流量出现金流量表 44一、凭证录入时指定现金流量一、凭证录入时指定现金流量项目和附表项目项目和附表项目 在这种处理方式中，在凭证录入时可以指定具体在这种处理方式中，在凭证录入时可以指定具体的现金流量项目。凭证录入时，系统会通过现金的现金流量项目。凭证录入时，系统会通过现金流量科目的设置来进行判断，提示用

19、户进行现金流量科目的设置来进行判断，提示用户进行现金流量项目的指定。主表项目是指现金流量表中的流量项目的指定。主表项目是指现金流量表中的基本项目，如三大类现金的流动；附表项目是指基本项目，如三大类现金的流动；附表项目是指现金流量表中补充资料，即对从净利润调整为经现金流量表中补充资料，即对从净利润调整为经营活动现金流量的各个调整项目的指定。营活动现金流量的各个调整项目的指定。 凭证中指定了主表项目和附表项目后，在现金流凭证中指定了主表项目和附表项目后，在现金流量表中要以直接进行查询。当然在量表中要以直接进行查询。当然在T形账户和附表形账户和附表中可以对凭证中所指定的各项目的内容进行查询中可以对凭

20、证中所指定的各项目的内容进行查询 45二、二、 凭证录入时只指定现金流量项目凭证录入时只指定现金流量项目 因为附表项目的判断是一个较为复杂的过程，所因为附表项目的判断是一个较为复杂的过程，所以在凭证录入时，可以只指定主表项目，不指定附表以在凭证录入时，可以只指定主表项目，不指定附表项目。附表项目可以在附表处理中进行指定。这样就项目。附表项目可以在附表处理中进行指定。这样就不用对单张凭证都指定附表项目，可以进行凭证的批不用对单张凭证都指定附表项目，可以进行凭证的批量指定。在量指定。在T形账户中可以查询看到凭证指定的结果，形账户中可以查询看到凭证指定的结果，附表的数据是通过程序计算出来的。附表的数

21、据是通过程序计算出来的。 46三、三、 不通过凭证指定现金流量项目出现金流量表不通过凭证指定现金流量项目出现金流量表 该方法可以直接在该方法可以直接在T形账户中指定现金流量主表形账户中指定现金流量主表项目项目, ,附表项目程序可以计算出来，用户在附表中附表项目程序可以计算出来，用户在附表中对附表项目进行处理对附表项目进行处理. . 这种处理方式在凭证录入时不做处理这种处理方式在凭证录入时不做处理, ,通过通过T形形账户和附表的指定出现金流量表账户和附表的指定出现金流量表. .47本章小结本章小结 编制会计报表一直是财会工作的重要内容编制会计报表一直是财会工作的重要内容,会计人员会计人员通过通过

22、 将日常会计核算资料加以分类整理汇总将日常会计核算资料加以分类整理汇总,按照一定按照一定的形式编制财务会计报表的形式编制财务会计报表.会计报表是会计核算工作的会计报表是会计核算工作的结果结果,也是财会部门提供财务信息资料的重要手段也是财会部门提供财务信息资料的重要手段.由于由于会计报表时常随会计制度的更新而变更会计报表时常随会计制度的更新而变更,因因 此会计报表此会计报表系统给财会人员提供了一种编制报表的方法和支持方系统给财会人员提供了一种编制报表的方法和支持方法实现的工具法实现的工具,财会人员可根据实际工作的需要财会人员可根据实际工作的需要,编制各编制各种不同类型的报表种不同类型的报表,首先

23、根据编制报表的要求定义报表首先根据编制报表的要求定义报表格式格式,然后从会计业务角度对报表进行数据分析然后从会计业务角度对报表进行数据分析,数据分数据分析是编制报表的关键析是编制报表的关键,只要作好报表的数据分析工作只要作好报表的数据分析工作,使使用什么软件用什么软件,就套用该软件的取数公式就套用该软件的取数公式,便可完成报表的便可完成报表的定义。定义。481.启动UFO报表管理系统1 12 2492. 账套初始1 12 23 3503.1.1.1 自定义报表_报表定义_格式定义_设置表尺寸1 12 23 3513.1.1.5 自定义报表_报表定义_格式定义_定义报表行高和列宽1 12 23

24、34 45 56 67 78 8523.1.1.3 自定义报表_报表定义_格式定义_画表格线1 12 23 34 4533.1.1.2 自定义报表_报表定义_格式定义_定义组合单元1 12 23 3543.1.1.4 自定义报表_报表定义_格式定义_输入报表项目1 12 23 3553.1.1.6 自定义报表_报表定义_格式定义_设置单元风格1 1 2 23 34 45 56 67 7563.1.1.7 自定义报表_报表定义_格式定义_定义单元属性1 12 23 34 4573.1.1.8 自定义报表_报表定义_格式定义_设置关键字1 12 23 34 4583.1.1.9 自定义报表_报表定

25、义_格式定义_调整关键字位置1 12 23 3593.1.2.1 自定义报表_报表定义_公式定义_定义单元公式(直接输入)1 12 23 34 4603.1.2.2 自定义报表_报表定义_公式定义_定义单元公式(引导输入)1 12 23 34 45 56 67 78 89 910101111613.1.2.3 自定义报表_报表定义_公式定义_定义审核公式1 12 23 3623.1.2.4 自定义报表_报表定义_公式定义_定义舍位平衡公式1 12 23 3633.1.2.5 自定义报表_报表定义_公式定义_保存报表格式1 12 23 3643.2.1 自定义报表_报表数据处理_打开报表1 12

26、 23 3653.2.2 自定义报表_报表数据处理_增加表页1 12 23 3663.2.3 自定义报表_报表数据处理_输入关键字值1 12 23 34 4673.2.4 自定义报表_报表数据处理_生成报表1 12 2683.2.5 自定义报表_报表数据处理_报表舍位1 1693.3.1 自定义报表_表页管理_表页排序1 12 23 3703.3.2 自定义报表_表页管理_表页查找1 12 23 3713.4.1 自定义报表_图表功能_追加图表显示区域1 12 23 3723.4.2 自定义报表_图表功能_插入图表对象1 12 23 34 4733.4.3.1 自定义报表_图表功能_编辑图表对象_编辑图表主标题1 12 23 3743.4.3.2 自定义报表_图表功能_编辑图表对象_编辑图表主标题字样1 12 23 3754.1 调用报表模板生成资产负债表_调用资产负债表