纳税服务试题

1、纳税效劳试题一、单项选择题1、主管地方税务机关应当结合本地区、本部门的工作实际,合理设置办税效劳厅,应该遵循的原那么不包括B.A、适度集中B、方便税务机关C、合理布局D方便纳税人2、B是指集中受理或办理纳税人需要到税务机关办理的各种涉税事项.A.应急处理效劳B.“一站式效劳C.导税效劳D.一次性告知效劳3.纳税人享有主动了解,全面、准确、适时知晓税收法律法规的权利,这种权利属于纳税人的AoA.税收政策知情权B.涉税程序知情权C.应纳税额核定知情权D.救济方式知情权4.现阶段我国纳税信用评价机构是DoA.国家税务局B.地方税务局C.第三方中介机构D.国地税共同联合设置机构5、纳税申报系统中,营业

2、税的附加税种包括城建税、教育费附加、地方教育附加等可以在A模块申报A.通用申报B.资料报送与信息采集C.代扣代缴、代收代缴D.城市维护建设税6、不属于我省地税机关提供的三个纳税效劳平台的是DA、办税效劳厅B、12366纳税效劳热线C、外部网站D、数据综合应用平台7.根据D不同,纳税效劳可以分为税法宣传、纳税咨询、办税效劳、权益保护、信用治理和社会协作.A、效劳举措的性质B、纳税效劳的性质C、效劳举措所处办税阶段D、纳税效劳的内容8、以下关于纳税效劳目标的说法不正确的选项是A、促进依法征税B、促进纳税遵从C、提升税收征管质效D、保护纳税人合法权益9 .构建“始于A,基于纳税人满意,终于纳税人遵从

3、的现代纳税效劳体系,是纳税效劳工作的主要目标.A、纳税人需求B、税务机关需求C、税务征管D、税务稽查10 .B是指纳税人有通过各种渠道及时、全面、准确了解各项税收法律、法规,以指引、预测自己涉税行为的需求.A、办税效劳需求B、知情需求C、税收参与需求D、社会信任需求11.2021年5月1日起由山东省人大常委会公布实施的A,从地方立法层面表达了征纳双方法律地位平等的理念并做由制度安排.A、?山东省地方税收保证条例?B、?纳税人信用等级评定治理方法?C、?纳税效劳工作标准试行»D、?关于纳税人权力与义务的公告?12 .纳税效劳具有B与灵活性相辅相成的特点.A、无偿性B、标准性C、有限性D

4、、公共化13 .«国家税务总局关于进一步增强办税效劳厅治理的意见?【国税发202111号】规定,区县以下新人录用在大厅工作不少于A年,区县以下干部晋升一般要有不少于年的办税效劳厅工作经历.A、32B、53C、23D、3514 .纳税人在其主管税务机关不变的情况下,可以在本县市、区辖区内的任意一个纳税效劳场所办理税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票领购、涉税咨询举报等涉税事宜,这属于D.A、导税效劳B、“一站式效劳C、一次性告知效劳D、同城通办效劳15 .纳税效劳礼仪标准,明显区别于其他行业的礼仪标准,具有鲜明的税务专业特点.上述内容反映由纳税效劳礼仪标准具有(B)特征.A、严肃性B、专

5、业性C、自律性D、标准性16 .(B)是税务机关面向社会和纳税人效劳、进行征纳互动的重要平台,被称为“网上税务局.A、办税效劳厅B、税务网站C、税务征管机关D、12366纳税效劳热线17 .(B)是现阶段以及今后相当长的一段时期税务机关面对面直接为纳税人提供效劳的主要平台.A、12366纳税效劳热线B、办税效劳厅C、税务征管机关D、税务网站18、为保证12366纳税效劳系统的有效运作,强化效劳意识,促进内部治理,12366纳税效劳系统坐席人员分为普通坐席和(B)A、一般坐席B、班长坐席C、值班坐席D、特殊坐席19、纳税效劳绩效评价机制的建立,应遵循纳税效劳的顾客导向和AA、结果导向B、具体实用

6、C、客观公正D、循序渐进20 .纳税效劳的B是指除税务机关以外,且在税务机关要求或指导下,其他营利、非营利纳税效劳机构以及税务机关联合其他政府部门、社区、私人公司等为纳税人提供的纳税效劳.A、社会治理B、社会协作C、信用治理D、权益保护21 .设计好调查问卷,尽可能覆盖不同层面的纳税人,使调查具有针对性,深入了解纳税人的需求.上述做法属于纳税服务需求收集的B方式.A、日常收集B、集中收集C、收集D、网络收集22、以下各项D不属于税法宣传的内容.A、纳税人的权利和义务告知B、政策法规解读C、其他涉税信息D、税务机关的形象23、C主要是借助网站纳税咨询功能解答纳税人遇到的税收政策和办税程序方面的问

7、题,帮助纳税人掌握根本税收知识,熟悉办税程序.A、咨询B、现场咨询C、网络咨询D、信件咨询24、A负责税务总局互联网站纳税咨询的日常治理工作.A、税务总局办公厅B、税务总局各业务司局C、各市地税局纳税效劳中央D、税务总局纳税效劳中央25、在AB角效劳制度中,A为业务主办人员,对工作负主要责任.A.A角B.B角C、以上都是D、以上都不是26.B是税务机关最根本的权力.A、税收行政立法权B、税收征收权C、行政许可权D、税务治理权27、作为纳税人一方应有的信用为B,它是指纳税人是否主动、自觉根据税法规定履行纳税义务.A、征税信用B、纳税信用C、税款使用信用D、税收中介信用28.税务代理的A,主要有赔

8、偿损失、罚款、停止伤害、恢复名誉等.A、民事责任B、行政责任C、刑事责任D、其他责任29、纳税信用等级评定的周期为个纳税年度A、1B、2C、3D、430、以下不属于税务人员公务礼仪范畴的表述是BA、名片礼仪B、着装礼仪C、握手礼仪D、会议礼仪二、多项选择题1 .开展纳税效劳应遵循的原那么有ABCDA、公平公正原那么B、统筹开展原那么C注重绩效原那么D科技引领原那么2 .办税效劳厅应当建立健全以下ABCD效劳制度A、办税公开B、导税效劳C、全程效劳D、限时效劳3、12366纳税效劳热线以自动语音和人工座席为主要方式,涵盖ABCD效劳功能.A、纳税咨询B、办税指南C、涉税举报D、投诉监督4、以下纳

9、税人享有的权利中,错误的选项是ADA、纳税人由于不可抗力的原因不能按期缴纳税款的,经县以上税务机关核准,可以延期缴纳.B、纳税人认为税务机关的具体行政行为不当,使纳税人的合法利益遭受损失的,有权要求税务机关赔偿.C、扣缴义务人代扣、代收税款时,纳税人要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证时,扣缴义务人应当开具.D、纳税人不能委托税务代理人代为办理变更或者注销税务登记.5、以下纳税人应尽的义务中,正确的选项是ABCDA、享受减税、免税待遇的,在减税、免税期间应当根据规定办理纳税申报.B、账簿、记账凭证、完税凭证及其他有关资料不得伪造、变造或者擅自损毁.C、如欠缴税款数额在5万元以上,在处分不动产或

10、者大额资产之前,应当向税务机关报告.D、企业有合并、分立情形的,应当向税务机关报告,并依法缴清税款.6 .以下各项属于税法宣传的内部宣传渠道的是ACDA.税务网站B广告媒介C.办税效劳厅D.12366纳税效劳热线7 .办税效劳厅标准化建设包括ABCDA.硬件治理标准化、公开效劳标准化8 .接待效劳标准化、窗口治理标准化C.办事质量标准化D.效劳方式标准化8.“一站式纳税效劳的主要工程包括ABCDA.税务登记申请类B.发票票证申领类C.税费中报缴纳类D.申请涉税证实开具类9、?山东省地税系统办税效劳厅治理标准试行?中规定,征纳双方发生争执时,以下处理举措正确的选项是ABCA、安抚纳税人情绪,并向

11、有关人员询问情况,了解事发原因.B、限制事态开展,立即制止双方争吵,责令办税人员马上离开现场.C、属于办税人员错误的,应当面向纳税人抱歉并抓紧时间为纳税人办理涉税业务.D、组织正常办税的纳税人有序撤离现场,必要时关闭相关通道和相关区域,防止无关人员围观或拥堵.10、纳税效劳绩效评价应遵循ABCD原那么.A.结果导向原那么B.具体使用原那么C.客观公正原那么D.循序渐进原那么11.各级地税机关开展纳税效劳工作应当坚持ABCD的原那么,为纳税人提供标准、全面、便捷、经济的效劳.A.依法B.无偿C.公平D.公正12、以下属于办税公开主要内容的是ABCD.A.纳税人的权利和义务B.办税程序C.征收治理

12、D.税务检查13、以下属于税务机关根据法律、法规的要求和履行责任的需要可以披露的纳税人有关的涉税信息ABCD.A.根据纳税人信息汇总的行业性、区域性等综合涉税信息B.税收核算分析数据C.纳税信用等级D.定期定额户的定额信息14、对于纳税人的涉税保密信息,税务机关和税务人员应依法为其保密.除以下情形外,不得向外部门、社会公众或个人提供ABCDoA.根据法律、法规的规定应予公布的信息B.法定第三方依法查询的信息C.纳税人自身查询的信息D.经纳税人同意公开的信息15、受理纳税人举报,应详细记录的要素有哪些ABCDA、被举报人的违法事实B、举报人联系方式C、被举报人的名称姓名D、被举报人的名称单位、地

13、址16、满足纳税人知情权,税务机关需要做哪些工作ABCA、税法宣传B、提供纳税咨询C、实行办税公开D、精简办税程序17、纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解ABCA、国家税收法律B、行政法规的规定C、与纳税程序有关的情况D、了解其他纳税人生产经营情况18、纳税人、扣缴义务人对税务机关所作由的决定,享有ABCDoA、陈述权、中辩权B、申请行政复议权C、提起行政诉讼权D、请求国家赔偿等权利.19、根据纳税效劳工作需要,纳税效劳场所内一般应设置ABCD.也可根据当地实际,设置相应的纳税效劳区域.A、办税效劳区B、咨询辅导区C、自助办税区D、等候休息区20、税收治理员纳税效劳的重点内容有哪些ABD:A

14、、税法宣传B、纳税咨询C、税务登记D、办税辅导21、关于纳税效劳的说法正确的选项是ABCDA、纳税效劳是税务机关的法定责任和义务.B、纳税效劳以纳税人需求为导向C、纳税效劳贯穿于税收工作全过程D、纳税效劳以促进税法遵从为目标22 .纳税效劳作为一种特殊类型的效劳,具体特点有ABCDA、公共性与个性化有机结合B、全面性与有限性辩证统一C、标准性与灵活性相辅相成D、直接无偿与间接无常的内在统一23 .建立纳税效劳需求分析机制,需要注意分析ABCDA、需求的合法性B、需求的合理性C、需求的可行性D、需求的风险性24 .在纳税咨询的过程中,咨询解答人员应把握ABCD原那么.A、便捷原那么B、及时原那么

15、C、准确原那么D、全面原那么25 .社会信用体系包括ABC,三者共同作用,构成了完整的社会信用体系.A、国家信用体系B、企业信用体系C、个人信用体系D、家庭信用体系26.纳税效劳需求治理的目的包括ABCDA、对有限的纳税效劳资源进行科学高效的配置B、提升纳税效劳整体水平C、提升税法遵从度D、提升纳税满意度27、以下各项ACD属于纳税人的法律救济需求.A、税务机关受理和应诉税务行政复议是否合法、及时B、税务争议调解机构是否完备C、税务稽查、税务行政处分是否公正、透明D、税收保全及强制执行是否合法和准确28、12366纳税效劳热线咨询提供的效劳包括ABDA、人工咨询B、语音留言C、咨询回访D、自动

16、语音应答29、纳税人依法享有的税收救济权的内容包括BCDA、税务代理效劳B、税务行政复议C、税务行政诉讼D、税务行政赔偿30、以下属于税务人员仪态范畴的表述是BCDA、握手礼仪B、坐姿礼仪C、站姿礼仪D、引领礼仪三、判断题1,地税机关开展各类税收咨询辅导是否向纳税人收取费用视情况而定.x2、税务机关可以委托税务师事务所代征税款.x3、12366纳税效劳热线座席人员可以公开举报人和投诉人的有关信息.X4、“征纳共盈纳税效劳品牌具有丰富的内涵.其中“征：指征收行为和过程,也指负责征收的税务机关及其工作人员；“纳指纳税人缴纳税款的行为和过程,也指各类纳税人.V5、县级以上各级税务机关应当将纳税人的欠

17、税情况,在办税场所或者播送、电视、报纸、期刊、网络等新闻媒体上定期公告.,6、法律、行政法规、规章规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人.X7、办税公开是政务公开的重要组成局部.V8、任何单位和个人都有权检举和举报违反税收法律、法规的行为.,9、根据法律规定,税收违法行为信息不属于保密范围.V10、纳税人对税务部门作由的决定,享有陈述权、中辩权.如果纳税人有充分的证据证实自己的行为合法,税务部门就不得对纳税人实施行政处分.211、各级地税机关开展纳税效劳工作应当坚持依法、无偿、公平、公正的原那么,为纳税人提供标准、全面、便捷、经济的效劳.,12、税务代理机构应当依法开展业务,并承当相应的法律责任

18、.,13、县级以上人民政府应当建立和完善地方税收保证信息系统,健全相关部门之间的税源信息交换和共享制度,实现涉税信息的互联互通.,14 .公开行政审批清单、公开执法权力清单均属于“便民办税春风行动的主要内容.力15 .省局“征纳共赢品牌评选活动每三年举行一次.X16 .根据2021年发布的?纳税信用治理方法试行?规定,年度评定指标60分以上不满90分的,应评定为B级.X95分17 .办税效劳区提供咨询、办税和法律援助指引等效劳,辅导纳税人做好有关表证单书的填写等涉税效劳.X法律援助指引18 .较为复杂的咨询问题可以适当延长答复时间,但自受理之日起到答复纳税人的时间应不超过15个工作日.力19

19、.绩效治理评价体系的设计应当坚持科学合理、普遍使用原那么.220 .“前台受理、内部流转、限时办结、窗口由件属于一次性告知效劳制度的要求.X21 .税法知情需求、纳税咨询需求、纳税辅导需求均属于纳税人办税效劳需求的内容.X22.纳税咨询遵循便捷、及时、准确、全面的原那么23、纳税效劳与征收治理为税收工作的核心业务.力24、答复纳税咨询问题要标准准确,对资料库无记录且对问题把握不准的,可以根据个人理解答复.X25、地税12366纳税效劳热线咨询效劳受理的是各类纳税人、社会公众有关地税业务的咨询.Vj26、纳税效劳是促进税务机关依法诚信纳税和纳税人依法诚信征税的根底性工作.X27、跨市拨打1236

20、6,无须在号前加目的地市的区号.X28、纳税效劳属于国家公共治理效劳范畴,是无偿的,与社会中介组织为纳税人提供的税务代理、税收筹划等有偿效劳有着本质的区别.029、12366是全国税务系统向社会提供无偿纳税效劳的公益.纳税人拨打12366纳税效劳热线,不需支付任何费用.X30、推行纳税信用等级评定工作可以促使纳税人健全财务管理,提升纳税申报的及时性和准确性,促使纳税人自觉纳税意识的提升,改善税收执法环境.力四、简做题、1.什么是信用等级评价治理纳税信用评价治理是指税务机关依据纳税人遵守税收法律、行政法规以及接受税务机关依据税收法律、行政法规的规定进行治理的情况,对相应纳税人实施分类治理,提供分

21、类服务的工作机制.2,纳税效劳主要的效劳渠道有哪些纳税效劳主要的效劳渠道主要有办税效劳厅、互联网络、自助终端、固定、移动终端等.3,办税效劳场所应设置为哪几个功能区办税效劳场所应设置为办税效劳区、咨询辅导区、自助办税区和休息等候区等功能区域.4,办税效劳区应设置哪几类窗口,有哪些具体要求办税效劳区应设置综合效劳、发票治理、申报纳税三类窗口并明确岗位责任和工作流程,效劳窗口柜面采用低柜台、敞开式结构；效劳窗口的类别和号应清楚标识并设置岗位牌,公示岗位人员照片、姓名和工号；窗口工作人员暂离岗位时,应放置“暂停效劳标识.5.自助办税区的根本标准自助办税区应提供自助办税终端或网上办税设备供纳税人自行办

22、理纳税申报、涉税申请、资料下载、信息查询等业务并设置税收宣传资料取阅架,统一摆放办税指南等税法宣传资料.6,咨询辅导区的根本标准咨询辅导区应设立咨询效劳台或导税台,安排税务人员为纳税人提供纳税咨询辅导和导税效劳并向纳税人提供办税所需的各种表证单书及范本.7 .什么是首问责任制首问责任是指纳税人到税务机关或通过等方式办理涉税事项或寻求涉税帮助时,首位接洽的税务人员为纳税人办理或有效指引纳税人完成涉税事项办理的效劳制度.8 .什么是一次性告知制一次性告知是指税务人员在受理涉税咨询或办理涉税事项时,一次性告知纳税人涉税业务的依据、程序、资料、时限,或者不予办理的理由等全部信息的效劳制度.9 .什么是

23、免填单效劳免填单效劳是指办税效劳人员依托征管信息系统自动采集纳税人相关涉税信息或以录入纳税人提供资料及口述内容的方式,免除、简化纳税人需填写的表单及填写手续,并经纳税人签字确认后,完成涉税业务办理的效劳制度.10 .根据?标准?要求,办税效劳厅应在哪些业务中逐步开展免填单效劳办税效劳厅可逐步提供税务登记、发票治理、申报征收、认定治理、税收优惠、证实治理等免填单效劳.11 、办税公开主要包括哪些方面办税公开是指税务机关借助多种渠道与途径,将除涉及国家秘密和依法受到保护的纳税人商业秘密、个人隐私之外的工作责任、办事依据、办税条件、办税程序、廉政纪律、办税期限、办税过程和结果、效劳承诺、投诉处理途径

24、等向社会公开的效劳制度.12 .什么是同城通办同城通办是指税务机关提供的在一定区域内纳税人不受所属税务机关限制,自主选择办税效劳厅办理涉税事项的效劳制度.13 .纳税人对税务机关的纳税效劳需求主要包括哪些方面知情需求、办税效劳需求、权益保护需求、社会信任需求、社会协作需求、税收参与需求和其他纳税效劳需求.14、纳税人的知情需求主要包括哪些方面权益保护需求包括哪些方面纳税人的知情需求主要包括税法知情需求、纳税咨询需求、纳税辅导需求；权益保护需求主要包括法律救济需求、税务监督需求、争议调解需求.15 .税法宣传的内容税法宣传的内容主要有：纳税人的权利和义务告知、纳税服务工作标准、政策法规、办税程序

25、、涉税认定结果、税务行政收费工程、税务师事务所治理和其他涉税信息等.16 .税法宣传的渠道税法宣传渠道主要包括内部和外部两种：内部的宣传渠道主要包括税务网站群、12366纳税效劳热线、办税效劳厅、税法辅导培训学校以及各相关部门和岗位的人员等；外部的宣传渠道主要有播送电视、报刊杂志、广告媒介、社会组织等.17 .纳税辅导的内容纳税辅导的内容有开业辅导、申报辅导、评估辅导、涉税管理规定变更辅导、纳税检查辅导.18 、一站式效劳的根本要求地税机关根据税收信息治理系统的要求,做到“前台受理、内部流转、限时办结、统一由件,将所有涉税事项的受理、回复和送达权限赋予纳税效劳场所相应岗位,为纳税人提供“一站式

26、效劳.19 、遇媒体未事先告知到大厅采访时应如何处理一是办税效劳厅人员经批准前方可接受媒体采访,应礼貌地请其由示有效证件以确认身份,并向局领导报告,妥善处理.二是办税效劳厅负责人和导税人员应及时将来访者引导到接待室、咨询辅导区或其他便于沟通交流的场所,防止给办税秩序带来的影响.三是及时向分管领导和有关部门汇报情况.四是办税效劳厅人员严格根据批准的范围口径答复问题进行解释.如暂无统一口径,解释为“事件正在调查中o五是未经批准,办税效劳厅人员不得随意代表单位接受米访.20.纳税咨询受理的原那么和的主要途径有哪些纳税咨询受理的原那么包括便捷原那么、及时原那么、准确原那么、全面原那么；主要途径有咨询1

27、2366纳税效劳热线咨询、办税公开咨询、网络咨询国家税务总局网站咨询、山东地税网站群咨询、现场咨询、信件咨询.参考答案一、单项选择题15BBADA6-10DDAAB11-15ABADB16-20BBBAB21-25BDCAA26-30BBAAB、多项选择题1-5ABCD6-10ACD11-15ABCD16-20ABC21-25ABCD26-30ABCD三、判断题1-5xxx,6-10xVVVV11-15WWxABCDABCDABCDABCDABCDABCDABCABCDABCDABCDACDABDADABCDABCABCDABCDABCDABCDABDABCDABCBCDBCD16-20XX-

28、21-2526-30X四、简做题1.什么是信用等级评价治理?纳税信用评价治理是指税务机关依据纳税人遵守税收法律、行政法规以及接受税务机关依据税收法律、行政法规的规定进行治理的情况,对相应纳税人实施分类治理,提供分类效劳的工作机制.2,纳税效劳主要的效劳渠道有哪些纳税效劳主要的效劳渠道主要有办税效劳厅、互联网络、自助终端、固定、移动终端等.3 .办税效劳场所应设置为哪几个功能区?办税效劳场所应设置为办税效劳区、咨询辅导区、自助办税区和休息等候区等功能区域.4 .办税效劳区应设置哪几类窗口,有哪些具体要求办税效劳区应设置综合效劳、发票治理、申报纳税三类窗口并明确岗位责任和工作流程,效劳窗口柜面采用

29、低柜台、敞开式结构；效劳窗口的类别和号应清楚标识并设置岗位牌,公示岗位人员照片、姓名和工号；窗口工作人员暂离岗位时,应放置“暂停效劳标识.5 .自助办税区的根本标准自助办税区应提供自助办税终端或网上办税设备供纳税人自行办理纳税申报、涉税申请、资料下载、信息查询等业务并设置税收宣传资料取阅架,统一摆放办税指南等税法宣传资料.6 .咨询辅导区的根本标准咨询辅导区应设立咨询效劳台或导税台,安排税务人员为纳税人提供纳税咨询辅导和导税效劳并向纳税人提供办税所需的各种表证单书及范本.7 .什么是首问责任制首问责任是指纳税人到税务机关或通过等方式办理涉税事项或寻求涉税帮助时,首位接洽的税务人员为纳税人办理或

30、有效指引纳税人完成涉税事项办理的效劳制度.8 .什么是一次性告知制一次性告知是指税务人员在受理涉税咨询或办理涉税事项时,一次性告知纳税人涉税业务的依据、程序、资料、时限,或者不予办理的理由等全部信息的效劳制度.9 .什么是免填单效劳免填单效劳是指办税效劳人员依托征管信息系统自动采集纳税人相关涉税信息或以录入纳税人提供资料及口述内容的方式,免除、简化纳税人需填写的表单及填写手续,并经纳税人签字确认后,完成涉税业务办理的效劳制度.10.根据?标准?要求,办税效劳厅应在哪些业务中逐步开展免填单效劳办税效劳厅可逐步提供税务登记、发票治理、申报征收、认定治理、税收优惠、证实治理等免填单效劳.11、办税公开主要包括哪些方面办税公开是指税务机关借助多种渠道与途径,将除涉及国家秘密和依法受到保护的纳税人商业秘密、个人隐