地方预算综合管理系统业务培训3月31日-李楠楠(1)

1、2016年3月31日建立中央稳增长财政政策建立中央稳增长财政政策落实情况统计报告制度落实情况统计报告制度目录PAGE DIRECTORY01020304TRANSITION01第一部分背景背景地方预算综合管理系统地方预算综合管理系统 十八大以来，国家加强了对财政预算管理改革提出了一系列新的要求，迫切需要通过系统建设，切实改善和加强财政管理，对地方财政预算编制和调整、转移支付分配和管理、预算执行、重点民生政策落实、财政资金安全管理等工作进行全方位的动态管理。 此次的稳增长统计，就通过这个新的系统来填报。TRANSITION02第二部分主要目标主要目标 通过建立中央稳增长财政政策落实情况统计报告制

2、度，动态跟踪、统计、分析中央稳增长财政政策项目预算安排、指标下达、资金拨付、支出进度和实施效果，督促各级财政部门科学合理保障重点项目资金需求，督促各项目主管部门加快项目建设和预算执行进度，确保党中央、国务院稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的一系列稳增长财政政策措施落到实处、见到实效。TRANSITION03第三部分统计范围和内容 统计范围 统计内容统计范围省、市、县三级填报。资金类型覆盖一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算。截至本期2016年度的转移支付及本级项目资金,包括提前下达和正常下达的资金.统计内容报表体系预算填报国库填报系统报表共5张，分别是：上级转移支付补助情况表（

3、表2）上级转移支付使用情况表（表3）本级对下级转移支付明细情况表（表4）本级项目支出预算下达和执行情况表（表5）1.稳增长财政政策相关预算文件总表（表6）（共11张报表）共3张，分别是：地方财政国库资金情况表（表7）地方财政收入预算执行情况表（表8）1.地方财政支出预算执行情况表（表9）共3张，分别是：代码对照表（表1）稳增长财政政策预算执行情况汇总表（表10）1.中央对地方转移支付资金使用情况汇总表（表11）表1-1 代码对照表“代码对照表”在第一次报送数据时进行填报，之后根据预算单位变化情况进行修改。“单位代码”指本级预算指标管理系统的单位编码。“单位名称”指本级预算单位名称。其中，不宜在

4、内网公开的单位名称应使用“特定单位”替代。“统一社会信用代码”指按照国务院关于批转发展改革委等部门法人和其他组织统一社会信用代码制度建设总体方案的通知（国发201533号）精神，由相关登记管理部门批准核发各单位的统一社会信用代码。暂未换发“统一社会信用代码”的单位，可以填报质量技术监督部门核发的组织机构代码。“对应单位类型”指财政供给人员信息系统的单位分类。单位代码单位代码单位名称单位名称统一社会信用代码统一社会信用代码对应单位类型对应单位类型1234表1-2 代码对照表“地区代码”指使用地方预算综合管理系统的财政部门归属地区代码，由系统提供。“地区级次”填报省、市、县级。“是否计划单列管理”

5、，填报“是”或“否”。“汇总合并地区代码”指非国家统一行政区划的地区将数据合并到国家统一行政区划地区时，合并地区的行政区划代码。本表省级填报.地区代码地区代码地区级次地区级次是否计划单列管理是否计划单列管理汇总合并地区代码汇总合并地区代码1234表2 上级转移支付补助情况表本表主要反映上级补助到本级的转移支付指标情况。表格1-16列内容，由上级财政下发或日后通过本系统自动提取生成。“是否纳入本级年初预算”指上级转移支付资金是否已经纳入本级年初预算编制，填报“是”或“否”。“纳入年初预算金额”反映本级在年初预算中编入上级转移支付的金额。“负责提出资金分配计划的本级部门代码”指本级具体负责或牵头负

6、责该项上级转移支付分配建议的部门代码，该代码应与 “代码对照表”中的“单位代码”保持一致。上级转上级转移支付移支付文号文号文件标文件标题题收文日收文日期期转移支转移支付资金付资金代码代码转移支转移支付资金付资金名称名称地区地区代码代码地区地区名称名称转移转移性支性支出功出功能分能分类类预算预算支出支出功能功能科目科目补助补助金额金额资金资金类型类型上级上级资金资金管理管理部门部门类型类型摘要摘要或明或明细项细项目目是否属是否属于稳增于稳增长财政长财政政策资政策资金金是是否否提提前前下下达达是是否否基基数数补补助助是否纳入年是否纳入年初预算初预算负责提负责提出资金出资金分配计分配计划的部划的部门

7、代码门代码是是/否否纳入纳入金额金额12345678910111213141516171819表3 上级转移支付使用情况表本表主要反映本级对上级补助的转移支付预算下达和执行情况，以及本级预算安排支出的配套情况，一般可通过本级预算指标管理系统取得。在系统建设初期，可以仅填列上级稳增长财政政策转移支付资金的使用情况。“上级转移支付文号”是指上级补助到本级的转移支付文件号，必须与表二“上级转移支付补助情况表”中的文号保持严格一致。“转移支付资金代码”是指上级下达的转移支付的代码，应该按明细代码填列，并与表2内容对应。上级转移上级转移支付文号支付文号转移支付转移支付资金代码资金代码转移支付资转移支付资

8、金名称金名称转移支出转移支出功能分类功能分类是否属于是否属于稳增长财稳增长财政政策资政政策资金金使用情况使用情况按照上级指定用途使用按照上级指定用途使用作为本级作为本级财力统筹财力统筹使用金额使用金额预算批复预算批复（或下达）（或下达）文号文号使用上级转移支付资金金额使用上级转移支付资金金额本级基本本级基本支出支出本级项目本级项目支出支出对下转对下转移支付移支付123457891011表3 上级转移支付使用情况表转移支付资金名称”是指上级下达的转移支付名称。其中，不宜在内网公开的转移支付资金应使用“特定转移支付资金”替代。“转移支付功能分类”按照年度政府收支分类科目 “230”类下的转移支付科

9、目填列。“是否属于稳增长财政政策资金”默认填“是”。“预算批复（或下达）文号”是指使用上级转移支付或与其相配套的本级资金，安排本级预算支出或对下级补助的文号。一项上级转移支付资金涉及多个预算批复（或下达）文号的，要分行填列。上级转移上级转移支付文号支付文号转移支付转移支付资金代码资金代码转移支付资转移支付资金名称金名称转移支出转移支出功能分类功能分类是否属于是否属于稳增长财稳增长财政政策资政政策资金金使用情况使用情况按照上级指定用途使用按照上级指定用途使用作为本级作为本级财力统筹财力统筹使用金额使用金额预算批复预算批复（或下达）（或下达）文号文号使用上级转移支付资金金额使用上级转移支付资金金额

10、本级基本本级基本支出支出本级项目本级项目支出支出对下转对下转移支付移支付123457891011表3 上级转移支付使用情况表“使用上级转移支付资金金额”是指本级预算下达文件中，使用上级转移支付的资金金额。金额分“本级基本支出”、“本级项目支出”、“对下级转移支付”和“作为本级财力统筹使用金额”3类填列。若本级预算下达的文件与上级转移支付相配套，但该文件中没有使用上级转移支付资金，该列为0。“作为本级财力统筹使用金额”是将上级转移支付作为本级财力统筹使用，无法对应到本级的具体文号的资金金额。填列作为本级财力统筹使用金额时，预算批复（或下达）文号栏应统一填列“统筹使用”。上级转移上级转移支付文号支

11、付文号转移支付转移支付资金代码资金代码转移支付资转移支付资金名称金名称转移支出转移支出功能分类功能分类是否属于是否属于稳增长财稳增长财政政策资政政策资金金使用情况使用情况按照上级指定用途使用按照上级指定用途使用作为本级作为本级财力统筹财力统筹使用金额使用金额预算批复预算批复（或下达）（或下达）文号文号使用上级转移支付资金金额使用上级转移支付资金金额本级基本本级基本支出支出本级项目本级项目支出支出对下转对下转移支付移支付123457891011表4 本级对下级转移支付项目明细情况表本表反映本级财政对下级的转移支付明细信息。本表由中央、省和市三级填报，县级不填。本表内容，一般可通过指标管理系统提取

12、生成。“转移支付下达文号”指本级财政向下级正式下达转移支付时的文号。“文件标题”指本级下达转移支付文件的标题。其中，不宜在内网公开的文件标题应使用“特定文件”替代。“发文日期”指本级下达转移支付文件的签发日期。转移转移支付支付下达下达文号文号文件文件标题标题发文发文日期日期转移转移支付支付资金资金名称名称摘要摘要或明或明细项细项目目转移转移支付支付功能功能分类分类支出支出功能功能科目科目转移转移支付支付地区地区代码代码转移转移支付支付地区地区名称名称预算预算金额金额资金资金类型类型是否是否属于属于稳增稳增长财长财政政政政策资策资金金是否是否提前提前下达下达是否是否基数基数补助补助负责提负责提出

13、资金出资金分配计分配计划的部划的部门代码门代码负责提负责提出资金出资金分配计分配计划的部划的部门名称门名称负责提负责提出资金出资金分配计分配计划的部划的部门类型门类型1234567891011121314151617表4 本级对下级转移支付项目明细情况表“转移支付资金名称”是指下达下级的转移支付资金名称。其中，不宜在内网公开的转移支付资金应当用“特定转移支付资金”替代。“摘要或明细项目”指下达下级转移支付时，在指标记账系统中的明细项目或摘要信息。如果没有可以使用转移支付资金名称代替。其中，不宜在内网公开的明细项目应使用“特定项目”替代。“转移支付功能分类”按照年度政府收支分类科目 “230”类

14、下的转移支付科目填列。转移转移支付支付下达下达文号文号文件文件标题标题发文发文日期日期转移转移支付支付资金资金名称名称摘要摘要或明或明细项细项目目转移转移支付支付功能功能分类分类支出支出功能功能科目科目转移转移支付支付地区地区代码代码转移转移支付支付地区地区名称名称预算预算金额金额资金资金类型类型是否是否属于属于稳增稳增长财长财政政政政策资策资金金是否是否提前提前下达下达是否是否基数基数补助补助负责提负责提出资金出资金分配计分配计划的部划的部门代码门代码负责提负责提出资金出资金分配计分配计划的部划的部门名称门名称负责提负责提出资金出资金分配计分配计划的部划的部门类型门类型12345678910

15、11121314151617表4 本级对下级转移支付项目明细情况表“支出功能科目”是指下达预算时，要求下级支出所列支的科目。“转移支付地区代码”和“转移支付地区名称”指转移支付文件发文对象的地区的代码和名称。涉及多个地区的，应按不同地区预算金额分行填列。省直管县由各市填报.“资金类型”指该转移支付的预算资金属性，分为“一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算”3类。是否属于“稳增长财政政策资金”，填列“是”或“否”。转移转移支付支付下达下达文号文号文件文件标题标题发文发文日期日期转移转移支付支付资金资金名称名称摘要摘要或明或明细项细项目目转移转移支付支付功能功能分类分类支出支出功能功能科目科

16、目转移转移支付支付地区地区代码代码转移转移支付支付地区地区名称名称预算预算金额金额资金资金类型类型是否是否属于属于稳增稳增长财长财政政政政策资策资金金是否是否提前提前下达下达是否是否基数基数补助补助负责提负责提出资金出资金分配计分配计划的部划的部门代码门代码负责提负责提出资金出资金分配计分配计划的部划的部门名称门名称负责提负责提出资金出资金分配计分配计划的部划的部门类型门类型1234567891011121314151617表4 本级对下级转移支付项目明细情况表“是否提前下达”反映该笔下达的转移支付，是否是预算年度之前提前通知或下达的转移支付指标，应选填“是”或“否”。“是否基数补助”反映该笔

17、下达的转移支付，是否是常年补助基数，应选填“是”或“否”“负责提出资金分配计划的部门代码”和“负责提出资金分配计划的部门名称”指本级负责管理或分配该项转移支付的部门的代码和名称，应与表一、表二中的代码和名称保持一致。转移转移支付支付下达下达文号文号文件文件标题标题发文发文日期日期转移转移支付支付资金资金名称名称摘要摘要或明或明细项细项目目转移转移支付支付功能功能分类分类支出支出功能功能科目科目转移转移支付支付地区地区代码代码转移转移支付支付地区地区名称名称预算预算金额金额资金资金类型类型是否是否属于属于稳增稳增长财长财政政政政策资策资金金是否是否提前提前下达下达是否是否基数基数补助补助负责提负

18、责提出资金出资金分配计分配计划的部划的部门代码门代码负责提负责提出资金出资金分配计分配计划的部划的部门名称门名称负责提负责提出资金出资金分配计分配计划的部划的部门类型门类型1234567891011121314151617表5 本级项目支出预算下达表本表反映地方财政批复本级部门或单位使用的项目预算情况。为便于统计和管理，县级部门对乡镇的转移支付支出，视同县本级支出处理。“预算批复文号”指本级财政向本级预算单位正式下达项目预算时的文号。各级下达转移支付或本级项目预算的文件号，一般按照“财政机关代字+年份+序号”的格式填列。如财政部的文号：财预201650号，河北省财政厅的文号：冀财教201622

19、号。部分基层财政因管理不规范，预算批复没有下达正式公文的，应逐步规范。年度执行中没有依据预算批复公文拨款的，可暂用“代编+财政机关代字+年份+序号”格式填报，不同事项的代编序号不得相同。预算批复文预算批复文号号文件标题文件标题发文日期发文日期单位代单位代码码单位名单位名称称单位类型单位类型项目名项目名称称支出功能支出功能科目科目预算金预算金额额资金类资金类型型至本月国库至本月国库实际支出金实际支出金额额 1234567891011表5 本级项目支出预算下达表“文件标题”指本级下达项目预算的文件标题。其中，不宜在内网公开的文件标题应使用“特定文件”替代。“发文日期”指本级下达项目预算的文件签发日

20、期。“单位名称”和“单位代码”是指项目预算下达到具体单位的名称和代码，应根据文件下达单位的具体情况分行填列。其中，不宜在内网公开的单位名称应使用“特定单位”替代。“项目名称”指下达项目预算时指标记账系统中填列的项目名称，如果没有项目名称，可以用摘要内容替代。其中，不宜在内网公开的明细项目应使用“特定项目”替代。预算批复文预算批复文号号文件标题文件标题发文日期发文日期单位代单位代码码单位名单位名称称单位类型单位类型项目名项目名称称支出功能支出功能科目科目预算金预算金额额资金类资金类型型至本月国库至本月国库实际支出金实际支出金额额 1234567891011表5 本级项目支出预算下达表“支出功能科

21、目”指下达预算时要求单位列支的科目，必须明确到末级。“预算金额”指下达项目预算的金额，按具体项目单位分别明细填列。“资金类型”指该项目的预算资金属性，分为“一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算”3类。 “至本月国库实际支出金额”指本级国库按预算文件的指标执行，并已经形成实际拨付的金额，该金额应与国库总预算会计账务系统相关明细数据相一致。预算批复文预算批复文号号文件标题文件标题发文日期发文日期单位代单位代码码单位名单位名称称单位类型单位类型项目名项目名称称支出功能支出功能科目科目预算金预算金额额资金类资金类型型至本月国库至本月国库实际支出金实际支出金额额 1234567891011表6 稳

22、增长财政政策相关预算文件总表此表反映各级稳增长财政政策统计的口径情况，目前暂不填报。“稳增长财政政策分类”由财政部确定，如“保障性住房”、“民生”、“稳增长水利建设”等，地方可以根据本地区需要增加分类。“地区”由系统自动根据填报单位自动生成。“本级文号”指本级用于上述稳增长财政政策分类的预算下达文号。按此对照关系，可提取本地区落实稳增长财政政策所投入资金的规模以及实际执行情况。稳增长财政政策分类稳增长财政政策分类地区地区本级文号本级文号123表7 地方财政国库资金情况表本表反映地方各级财政的月末国库资金情况。报表数据由地方各级财政国库部门负责通过库款月报系统上报财政部。财政部统一通过库款月报系

23、统与地方预算综合管理系统的接口统一导入，不需要地方预算部门单独填报。地区地区国库存国库存款合计款合计其中其中其他财政其他财政存款存款国库现金国库现金管理（委管理（委托省级管托省级管理）理）暂付款暂付款暂存款暂存款金额金额 其中其中:对对外借款外借款金额金额 其中其中:权责权责发生制列支资发生制列支资金金12345678表8 地方财政收入预算执行情况表本表反映地方各级财政收入预算的月度执行情况。报表数据由地方各级财政国库部门负责通过预算执行信息系统上报财政部。财政部统一通过预算执行信息系统系统与地方预算综合管理系统的接口统一导入，不需要地方预算部门单独填报。地区地区资金类型资金类型收入科目收入科

24、目收入金额收入金额1234表9 地方财政支出预算执行情况表本表反映地方各级财政支出预算的月度执行情况。报表数据由地方各级财政国库部门负责通过预算执行信息系统上报财政部。财政部统一通过预算执行信息系统系统与地方预算综合管理系统的接口统一导入，不需要地方预算部门单独填报。地区地区资金类型资金类型支出科目支出科目支出金额支出金额1234表10稳增长财政政策预算执行情况汇总表本表由系统自动生成，不需要地方填报。稳增长财政政策分稳增长财政政策分类类地区地区合计合计资金安排资金安排已批复到单位已批复到单位未批复未批复余额余额中央中央省级省级地市级地市级县级县级批复金批复金额额实际支实际支出金额出金额未支出未支出余额余额12345678910表11 稳增长财政政策预算执行情况汇总表本表由系统自动生成，不需要地方填报。中央专项中央专项转移支付转移支付代码（支代码（支持到二级）持到二