银行核心业务交流

1、商业银行商业银行核心业务交流核心业务交流业务分类v存款存款v贷款贷款v银行卡银行卡v结算结算v内部帐内部帐v外汇买卖外汇买卖v中间业务中间业务v公用业务公用业务公共业务v机构管理v柜员管理v现金重控管理vCIF管理v批处理v年终机构管理v机构管理 机构的建立、合并、拆分v机构的属性 核算主体（帐务机构） 营业机构总行清算中心总行清算中心分行1分行2分行N支行2支行1营业网点1 营业网点2营业网点3营业网点4非核算主体机构上级核算上级核算主体机构主体机构下级核下级核算主体算主体机构机构 组织结构组织结构柜员管理v柜员权限设置 虚拟柜员、实体柜员v柜员尾箱管理现金重控管理v现金管理 现金入库、现金

2、调拨v重控管理 重要空白凭证 重控调拨内部帐v会计科目v帐簿设置v会计分录v清算v帐务核对会计科目（按资金性质划分）会计科目是对会计对象的具体内容进行科学分类的标志资产类（如现金、贷款）1开头负载类（存款）2开头资产负债共同类科目（联行往来） 所有者权益类科目 损益类科目（利息收入、支出）库存现金（二级科目 1011）在途现金（二级科目 1012）个人活期储蓄存款（二级科目）个人活期结算存款（二级科目）一级科目:1010现金账薄设置账薄设置客户客户 分户帐分户帐明细帐明细帐科目总帐科目总帐(batch)柜员科目柜员科目日记表日记表(online)内部内部 分户帐分户帐流水帐流水帐轧差轧差汇总汇

3、总交易流水帐交易流水帐会计分录流水帐会计分录流水帐科目总帐与分户帐的关系8801机构一级科目2110（储蓄存款）8801机构二级科目2111（活期储蓄存款）8801机构二级科目2112（个人支票户存款）分户账户1分户账户2分户账户3分户账户N分户账户1分户账户2 分户账户3分户账户N机构号科目代码序号校验位8801 2111 0001 8会计分录（表内科目）v科目属性科目属性 资产类：余额反映在借方资产类：余额反映在借方 负载类：余额反映在贷方负载类：余额反映在贷方 资产负载共同类：余额资产负载共同类：余额 借贷双方反映借贷双方反映 所有者权益类：余额反映在贷方所有者权益类：余额反映在贷方 损

4、益类科目：收入反映在贷方、费用反映在借损益类科目：收入反映在贷方、费用反映在借方方v借方借方 资产的增加，负债、所有者权益的减少，收入资产的增加，负债、所有者权益的减少，收入的转销，费用的增加的转销，费用的增加v贷方贷方 资产的减少，负债、所有者权益的增加，收入资产的减少，负债、所有者权益的增加，收入的增加，费用的转销的增加，费用的转销v记账规则记账规则 正常交易：正常交易： 科目余额方向科目余额方向 = 交易金额方向交易金额方向 科目余额科目余额 = 科目余额科目余额+交易金额交易金额 科目余额方向科目余额方向 != 交易金额方向交易金额方向 科目余额科目余额 = 科目余额科目余额-交易金额

5、交易金额 冲正交易：冲正交易： 科目余额方向科目余额方向 = 交易金额方向交易金额方向 科目余额科目余额 = 科目余额科目余额+(交易金额交易金额-1） 科目余额方向科目余额方向 != 交易金额方向交易金额方向 科目余额科目余额 = 科目余额科目余额-（交易金额（交易金额-1）柜员科目日记表20070101会计日期8801 核算机构8801001记帐柜员2111科目(储蓄存款)RMB币种1000.20借方金额贷方金额借：2111活期存款 1000.2RMB贷：1011现金1000.00RMB贷：5110手续费0.20RMBInsert Only20070101会计日期8801 核算机构8801

6、001记帐柜员1101科目(现金)RMB币种借方金额贷方金额1000.0020070101会计日期8801 核算机构8801001记帐柜员5110科目(手续费)RMB币种借方金额贷方金额0.20清算8001（交叉点）8101820183018111（上级帐务机构）81218311（上级账务机构8112（代理机构）8312（委托机构）借：联行往来借：联行往来 贷：联行往来借：联行往来 贷：联行往来贷：联行往来 借：联行往来贷：联行往来 借：联行往来贷：联行往来 借：联行往来 借：活期存款（会计日期+交易柜员+流水号）登记会计分录流水帐贷：现金 贷：联行往来v试算平衡试算平衡各科目借方发生额汇总各

7、科目借方发生额汇总= =各科目贷方发生额汇总各科目贷方发生额汇总 涉及柜员科目日记表涉及柜员科目日记表v总分核对总分核对 科目总帐每个科目的余额科目总帐每个科目的余额= =该科目所有账户下的余额汇总该科目所有账户下的余额汇总 涉及科目总帐、分户帐涉及科目总帐、分户帐试算平衡试算平衡v柜员试算平衡柜员试算平衡 每日柜员签退时，按科目日记表中交易柜员汇总统计。每日柜员签退时，按科目日记表中交易柜员汇总统计。 借方汇总交易金额贷方汇总交易金额。借方汇总交易金额贷方汇总交易金额。v机构试算平衡机构试算平衡 每日机构签退时，按科目日记表中交易机构汇总统计。每日机构签退时，按科目日记表中交易机构汇总统计。 借方汇总交易金额贷方汇总交易金额。借方汇总交易金额贷方汇总交易金额。批处理批前处理日切处理批中处理帐务重入批后处理1、会计日期 2、联机状态1、会计日期+12、日切状态1、机构间的清算2、科目总账的加工3、总分的核对日切状态-联机状态联机状态顺序执行7*24小时的简单实现v统一分户帐设置v记账规则联机余额(online_bal)当前余额昨日余额(y_bal)总分核对联机on