检修公司出纳岗位工作标准DOC5实用精品资料(00002)

1、检修公司出纳岗位工作标准1999-10-10发布1999-11-10实施山东XX发电有限责任公司 发布前言本标准是根据山东XX发电厂企业标准Q/118-202.03-1995管理标准和工作标准编写的基本规定的要求进行编写的。 本标准由山东XX发电有限责任公司标准化委员会提出。 本标准由山东XX发电有限责任公司企管办归口。 本标准起草单位：山东XX发电有限责任公司计财部。 本标准起草人：马骋 修 订：马骋 审 核：郑书香 审 定：张其稳 审 批：韩明理 本标准于1999年12月 10日首次首次发布。 本标准由山东XX发电有限责任公司计财部负责解释。XX发电有限责任公司企业标准 Q/118302.

2、1991999检修公司出纳岗位工作标准1 范围 本标准规定了山东XX发电有限责任公司检修公司出纳岗位的责任于权限、工作内容与要求，检查与考核。 本标准适用于财务出纳岗位工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2 职责与权限21 素质与要求211清正管财，廉洁奉公；守法护法，坚持原则；严谨负责，一丝不苟；热情服务，耐心解释。212具备三年以上的财务工作经验，中专及以上会计专业理论水平及良好的职业道德素质。213熟知现金、银行结算办法并能熟练选择结算方式，办理现金、银行结算业务，并且具备深厚的打算盘、用电脑、填票据、识票币等基本功。214 热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。21.5 按照

3、国家银行结算和财务管理有关规定，办理现金、银行结算业务。21.6按照会计制定，填制和审核现金、银行收付款凭证及银行余额调节表，并据此登记银行存款日记帐。21.7负责保管好现金、支票、有关印鉴、各种有价债券及单位的重要权益凭证和贵重物品。21.8 维护财经纪律、执行财务会计制度抵制不合法的收支。21.9对主管部门、财政、税务、审计等部门的检查要负责提供现金、银行凭证、帐册及有关资料，如实反映情况。22出纳调离本岗位，要将经管的有价证券、贵重物品、凭证、帐册、印鉴收据、支票和未了事项、办妥交接手续。3 工作内容与要求3. 1 现金结算3. 1. 1 遵纪守法、忠于职守、保证现金的正常运转。3. 1

4、. 2 办理厂内日常现金零星收支结算业务。3. 1. 3 按时提现金，并保证每日有足够的现金。3. 1. 4 按时发放职工工资、奖金、津贴。3. 1. 5 编制现金记帐凭证、登记现金日记帐，每日清点现金，达到帐实相符。3. 1. 6 保管有关印章.32 银行结算321 每日根据银行结算凭证及有关的原始凭证,编制收付记帐凭证,摘要清晰,会计分录正确，印章齐全。322 根据审核完毕的记帐凭证,及时登记银行存款日记帐，结出余额。323 银行日记帐月末及时与银行对帐单核对,次月20日前编制余额调节表,未达帐项的清理不得超过2个月，存款完整率为100%。324 每月的记帐凭证次月2日前汇总整理。32.

5、5 接受各级有关部门对出纳工的检查,如实提供有关资料。33保管有价证券331 建立有价证券备查簿、登记其名称、号码、金额等，保证其完整无损。3. 4及时纠正外部检查的有关业务技术错误。4 结算纪律4.1 .1现金结算纪律4.1.1.1不准私自挪用现金,单位之间互相借用现金.4.1.1.2不准用帐户替其他单位和个人套取现金.4.1.1.3严禁用转帐凭证或编造用途套取现金.4.1.1.4不准保留帐外现金.4.1.1.5严格执行开户银行批准的库存现金金额,超出限额的现金及时存入银行.4.1.2 现金与现金支票的保管4.1.2.1 现金支票领用后,及时提现金如不用放入保险柜内.4.1.2.2 现金出纳

6、要保管好库存现金和有价证券,发生短缺要负责赔偿.4.1.2.3 保险柜钥匙和密码,只能由现金出纳一人掌管使用,不能随意转交或告诉他人.4. 2. 1 银行结算纪律4211 不外借银行帐户、支票及其他票据。4212 不签发远期支票、空头支票。4213 正确填制银行支票及其他结算凭证、不弄虚作假、套取现金。422 支票签发与保管4221 经办人申请领用获准后，出纳员于当日签发支票。4222支票须按编号顺序签发，加盖印鉴后，应注明签发日期、用途、金额，并在支票领用薄上登记，经办人签字。4223 对逾期未用的支票，应在支票签发后10日内收回，分别予以注销作废，并加盖作废章。4224 支票、印鉴应于每日

7、工作完毕存入保险柜,不得遗失。5. 结算原则5.1. 现金结算5.1.1 每日办理的结算业务,需于当时办理完毕.5.1.2 按规定限额支付现金,超过使用范围一律不付现金.5.1.3 正确编制现金凭证、登记日记帐。5.1.4 每月根据现金报销凭证发票及有关的原始凭证、编制收付款记帐凭证、摘要清晰、会计分录正确、章记齐全。5.1.5 根据审核完毕的记帐凭证，及时登记现金日记帐、结出当日余额，符合记帐规则。每日打印出微机帐页.5.1.6 现金日记帐帐面余额每日与库存现金核对，准确率为100%。5.1.7 每月的记帐凭证于次月2日前汇总整理完毕。10号前送审计科审计.5.1.8 每日应结算的收付事项,须于当日办理完毕。5.2 正确编制银行凭证、登记日记帐521 每日根据银行结算凭证及有关的原始凭证,编制收付记帐凭证,摘要清晰,会计分录正确，印章齐全。522 根据审核完毕的记帐凭证,及时登记银行存款日记帐，结出余额。523 银行日记帐月末及时与银行对帐单核对,次月20日前编制余额调节表,未达帐项的清理不得超过2个月，存款完整率为100%。524 每月的记帐凭证次月2日前汇总整理。52. 5 接受各级有关部门对出纳工的检查,如实提供有关资料。5. 3 保管有价证券5.3.1 建立有价证券备查簿、登记其名称、号码、金额等，保证其完整无损。3.5及时纠正外部检查的有关业