2011部门决算报表主要变动情况表

1、2011年度部门决算报表主要变动情况表项目2011年度变动内容修订依据报表数量基础数据表共40张，比去年增加7张，其中：主表20张，比去年增加5张；附表10张，与去年持平；补充资料表10张，比去年增加2张。根据预算信息公开、有关财政政策变动以及细化部门决算编审要求进行修订。填报口径编制说明：1.增加“财政专户管理资金”的指标说明。2.增加基层医疗卫生机构会计制度的“会计科目与部门决算报表对应关系表”。1根据财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知（财预201088号）有关规定修订。2.根据基层医疗卫生机构会计制度新增。填报要求编制说明：1（一）增加“其中，上级补助收入科目应与对附属

2、单位补助支出科目进行对冲，附属单位缴款科目应与上缴上级支出科目进行对冲”。2.增加“（五）一级预算单位和各级财政部门汇总本套决算时应进行枚举字典检查，检查部门标识代码等封面信息以及填列的各类政府收支分类科目是否符合规范”。细化部门决算报表编审要求。封面一、封面格式1.将单位基本性质分类修改为：“10行政单位”、“21参照公务员法管理事业单位”、“22财政补助事业单位”、“23经费自理事业单位”、“90其他单位”五种类型。2.在隶属关系中增加“国民经济行业分类”指标。3.增加“国库补充表”的补充资料表标识。二、编制说明4.根据报表格式变动相应调整编制说明中的文字表述。三、审核公式5.增加电话号码

3、、邮政编码应为数字的审核。6.增加单位地址、单位地区应大于10个字符长度的审核。7.删除“当报表类型“1”（经费差额表）或“2”（调整表）时，单位基本性质选“3”（其他单位）”的审核。细化部门决算编审要求。财决01表报表格式1按照2011年度政府收支分类科目重新调整支出功能分类指标。2.删除“行政单位预算外资金收入”指标。3.将“其中：事业单位预算外资金收入”指标名称修改为“其中：财政专户管理资金”（本套决算财决03、06至06-2表中的“预算外资金收入”、“预算外资金”指标名称均同此修改）。4.修改“从其他部门取得的财政拨款”指标名称为“本级横向财政拨款”，填报口径不变。1.根据2011年政

4、府收支分类科目修订。2.根据财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知（财预201088号）有关规定修订。财决03表报表格式1.删除“行政单位预算外资金收入”指标。2.修改“从其他部门取得的财政拨款”指标名称为“本级横向财政拨款”，填报口径不变。1.根据财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知（财预201088号）有关规定修订。2.细化部门决算编审要求。财决05至05-2表一、报表格式1.修订增设“因公出国（境）费用”、“公务接待费”、“公务用车运行维护费”、“其他交通工具运行维护费”、“公务用车购置”、“其他交通工具购置”、“国内债务付息”。二、编制说明2对应报表格式调

5、整增加指标口径说明。三、审核公式3.调整财决05表相关公式。根据2011年政府收支分类科目修订。财决08表至08-2表新增报表：一般预算财政拨款支出决算明细表（财决08表）、一般预算财政拨款基本支出决算明细表（财决08-1表）和一般预算财政拨款项目支出决算明细表（财决08-2表）。适应财政精细化管理要求。财决10表至10-2表新增报表：政府性基金预算财政拨款支出决算明细表（财决10表）、政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表（财决10-1表）和政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表（财决10-2表）。适应财政精细化管理要求。财决11表报表格式1.在原财决07-3表的基础上修订形成，报表名称

6、修改为“财政专户管理资金收入支出决算表”。2.删除“未缴留用”指标。二、编制说明3.填报口径调整为：反映单位本年度从本级财政部门取得的财政专户管理的教育收费等资金的收入、支出、结转和结余等情况。4.明确上年结转和结余填报口径为：对于上年年末按预算外资金管理的结转和结余（仍在财政专户管理的教育收费等资金除外），单位应按照结转和结余性质，将其分别调整为一般预算财政拨款上年结转和结余、政府性基金预算财政拨款上年结转和结余反映，并在填报说明中予以说明。根据财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知（财预201088号）有关规定修订。财决附01表报表格式表名删除“财政性资金”，修改为“国库集中

7、支付预算执行情况表”。根据主表变动相应调整。财决附04表一、报表格式1按照汽车类型修改汽车分类指标。2调整“单价在20万元以上的设备”分类指标。3修改“年末单位供暖面积”分类指标。4增加“年末单位出租出借房屋面积”指标。5修改“年末单位汽车工作用途情况”分类指标。二、编制说明6根据报表格式相应调整编制说明中的文字表述。7明确“单价在20万元以上的设备”按年末净值填报价值区间。三、审核公式8根据报表格式相应调整表内表间审核公式。9增加年末汽车数量与财决05表公务用车运行维护费的核实性审核公式。根据固定资产分类与代码（GB/T 148852010）、财政部关于印发<党政机关公务用车预算决算管

8、理办法>（财行20119号）及国有资产管理有关规定修订。财决附05表一、报表格式1删除“单位资产收益收入合计”下原32、34、39行“其中：财政专户核拨数”指标。2.在“资产有偿使用收入合计事业单位小计投资收益”下增设“其中：无形资产对外投资收益”。3.在“资产处置收入合计对外投资处置收入”下增设“其中：利用现金对外投资形成股权的处置收入”。二、编制说明4修改编制说明中的固定资产分类代码。三、审核公式5根据报表格式相应调整表内表间审核公式。根据固定资产分类与代码（GB/T 148852010）以及国有资产管理有关规定修订。财决附06表一、编制说明1明确军队移交地方政府的离退休人员及经费的

9、填报口径。二、审核公式2修改行政单位和参照公务员法管理事业单位“一般预算拨款开支人数”的核实性公式。3增加行政事业单位离退休科目不应填报机构数、编制人数、在职人员数和年末学生人数的核实性审核公式。根据财政部、民政部关于印发军队移交政府离退休人员安置经费使用管理办法的通知（财社200552号）有关规定以及细化部门决算编审要求修订。财决附07表一、 报表格式1修改13行指标名称为“参照公务员法管理事业人员”。2删除年末实有人数中原第6栏“预算外资金开支人数”。3修改事业机构分类指标为“参照公务员法管理”、“财政补助”、“经费自理”3个明细项。二、 编制说明4根据报表格式相应调整编制说明中的文字表述。三、 审核公式5根据报表格式相应调整表内表间审核公式。6增加年末实有人数和财决08表、财决10表的核实性公式。细化部门决算编审要求。财决附09、09-1表一、 报表格式1删除“行政事业性收费收入”下“应纳入预算管理”、“应纳入预算外管理”指标；将“实际纳入预算管理”修改为“纳入预算管理”，“实际纳入预算外管理”修改为“纳入财政专户管理”。二、 编制说明2根据报表格式相应调整编制说明中的文字表述。三、审核公式3根据报表格式相应调整表内表间审核公式。根据财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知（财