第一章财政学理论基础

1、1讲课教授：孔淑红简介讲课教授：孔淑红简介对外经济贸易大学教授、国际贸易学博士。英国诺森堡对外经济贸易大学教授、国际贸易学博士。英国诺森堡大学访问学者、香港大学高访学者。曾担任数家著名企大学访问学者、香港大学高访学者。曾担任数家著名企业高级经济、投资顾问、主谈判手。为中国企业家协会业高级经济、投资顾问、主谈判手。为中国企业家协会、信息产业部、工商银行，著名公司高级进行培训；主、信息产业部、工商银行，著名公司高级进行培训；主要研究与教学领域包括：公共经济学、财政学、证券投要研究与教学领域包括：公共经济学、财政学、证券投资学、公司理财及决策分析。发表著作余部，核心资学、公司理财及决策分析。发表著作

2、余部，核心期刊论文多篇，国际学术刊物篇。期刊论文多篇，国际学术刊物篇。对外经济贸易大学教授、国际贸易学博士。英国诺森堡对外经济贸易大学教授、国际贸易学博士。英国诺森堡大学访问学者、香港大学高访学者。曾担任数家著名企大学访问学者、香港大学高访学者。曾担任数家著名企业高级经济、投资顾问、主谈判手。为中国企业家协会业高级经济、投资顾问、主谈判手。为中国企业家协会、信息产业部、工商银行，著名公司高级进行培训；主、信息产业部、工商银行，著名公司高级进行培训；主要研究与教学领域包括：公共经济学、财政学、证券投要研究与教学领域包括：公共经济学、财政学、证券投资学、公司理财及决策分析。发表著作余部，核心资学、

3、公司理财及决策分析。发表著作余部，核心期刊论文多篇，国际学术刊物篇。期刊论文多篇，国际学术刊物篇。2教教 材材 财政学财政学 哈维哈维S S 罗森（翻译本）罗森（翻译本） 中国人民大学出版社中国人民大学出版社 （第（第6 6版）（版）（20032003）3 1.Economics of the Public Sector Joseph E. Stiglitz (Third Edition) Norton (2000) 2.Public Finance and Public Choice John Culls and Philip Jones Oxford (1999) 3.公共财政学公共财政学

4、孔淑红，安玉华孔淑红，安玉华 对外经贸大学出版社（对外经贸大学出版社（2003）主要参考书主要参考书4前前 言言 1、政府在社会经济中有什么作用？、政府在社会经济中有什么作用？ 2、政府职能的实现是否需要支出？、政府职能的实现是否需要支出？ 3、政府职能的实现是否需要收入？、政府职能的实现是否需要收入？ 4、政府的收支活动是否高效率？、政府的收支活动是否高效率？ 5、如何评价政府收支活动的效率？、如何评价政府收支活动的效率？ 6、财政学是研究政府的收支效率？、财政学是研究政府的收支效率？ 7、财政学是微观还是宏观？、财政学是微观还是宏观？ 8、财政学研究的重点是什么？、财政学研究的重点是什么？

5、 5第一章第一章 财政学的理论框架财政学的理论框架福利经济学福利经济学6 亚当斯密约翰梅纳德凯恩斯约瑟夫斯蒂格利茨 福利经济学和帕累托最优福利经济学和帕累托最优 7一、福利经济学一、福利经济学 福利经济学是研福利经济学是研究各种经济状态究各种经济状态的社会合理性的的社会合理性的经济理论。财政经济理论。财政学使用的是福利学使用的是福利经济学的框架。经济学的框架。8 指在某种既定的资源约束条件下，所指在某种既定的资源约束条件下，所有的帕累托改进都不存在，也就是说有的帕累托改进都不存在，也就是说在这一均衡状态下，任何资源配置的在这一均衡状态下，任何资源配置的改变都不能使至少一个人的福利状况改变都不能

6、使至少一个人的福利状况变好，同时又不使任何其它人的福利变好，同时又不使任何其它人的福利状况变坏。这种资源配置状态被称之状况变坏。这种资源配置状态被称之为帕累托最优状态。为帕累托最优状态。二、帕累托最优二、帕累托最优9第一节第一节 纯交换经济纯交换经济中的帕累托中的帕累托最优条件最优条件 10一、一、2 人人 2 物模型物模型 第一、假定社会只有两个工人第一、假定社会只有两个工人A和和B 第二、假定社会只消费两种商品第二、假定社会只消费两种商品X和和Y1112131415161718 P点是帕累托效率点，意义在于资源在这一点是帕累托效率点，意义在于资源在这一点达到最佳状态。要使一个人的境况变好，

7、点达到最佳状态。要使一个人的境况变好，就要使其他人境况边变坏。就要使其他人境况边变坏。二、帕累托效率点的意义二、帕累托效率点的意义19 在在P点以外的点，如果可以使任何人的点以外的点，如果可以使任何人的境况不变，可使某个人的境况变好，因境况不变，可使某个人的境况变好，因而还可以重新配置资源，实现社会福利而还可以重新配置资源，实现社会福利的改进。的改进。三、帕累托改进点三、帕累托改进点20效率脊线效率脊线 A和和B的无数条无差异曲的无数条无差异曲线都可以找到一个切点，线都可以找到一个切点，我们把这些切点连起来，我们把这些切点连起来，就形成一条脊线，叫效率就形成一条脊线，叫效率脊线或契约曲线。下图

8、。脊线或契约曲线。下图。四、效率脊线四、效率脊线2122五、效率脊线的表达式五、效率脊线的表达式MRSMRSBXYAXY23 无差异曲线切线的斜率就是一个人愿意以无差异曲线切线的斜率就是一个人愿意以一种商品一种商品X换取另一种商品换取另一种商品Y的数量比率，的数量比率，即边际替代率。即边际替代率。 上式表达了所有脊线上的点。上式表达了所有脊线上的点。六、效率脊线表达式的含义六、效率脊线表达式的含义24第二节第二节 生产中的帕累托最优条件生产中的帕累托最优条件25一、一、 生产等产量线生产等产量线 假定只生产两假定只生产两种商品种商品X X和和Y Y 假定只有两假定只有两个厂商个厂商A A和和B

9、 B261.1.生产生产X X的等的等产量线产量线2.2.生产生产Y Y的等的等产量线产量线272829二、二、 生产的效率脊线生产的效率脊线1.1.社会资源是社会资源是有约束的有约束的 2.2.所有厂商所有厂商共享有限资共享有限资源源3031三、三、 生产效率脊线的表达式生产效率脊线的表达式MRTSMRTSYLKXLK32 这一结论说明，等产量线切线的斜率等于这一结论说明，等产量线切线的斜率等于两种生产要素的边际技术替代率，而生产两种生产要素的边际技术替代率，而生产高效率线上的点都是两种产品等产量线相高效率线上的点都是两种产品等产量线相切的点，即两条等产量线有共同的切线，切的点，即两条等产量

10、线有共同的切线，也就有共同的切线的斜率。所以在这一点，也就有共同的切线的斜率。所以在这一点，生产两种商品的边际技术替代率必然相等。生产两种商品的边际技术替代率必然相等。这就是生产中的帕累托最优条件，只要满这就是生产中的帕累托最优条件，只要满足这一条件，生产就达到了帕累托最优。足这一条件，生产就达到了帕累托最优。四、四、 生产效率脊线表达式含义生产效率脊线表达式含义33第三节第三节 整个社会经济的帕累托整个社会经济的帕累托最优条件最优条件34一、一、 生产可能性曲线生产可能性曲线3536 表示在资源约束条件下，当一种商品表示在资源约束条件下，当一种商品X的产的产量既定时，能够生产出另一种商品量既

11、定时，能够生产出另一种商品y的最大的最大数量的所有组合。数量的所有组合。二、二、 生产可能性曲线的含义生产可能性曲线的含义37 表示在资源约束条件下，每生产一个表示在资源约束条件下，每生产一个单位的单位的x产量，所需放弃的另一种商产量，所需放弃的另一种商品品y的数量的比率。用公式表示为：的数量的比率。用公式表示为：三、三、边际转换率边际转换率MRTXY38四、四、边际成本边际成本1、表示增加最后一个单位的产量所要、表示增加最后一个单位的产量所要增加的生产成本增加的生产成本2、用、用MCX或或MCY表示表示39五、五、边际转换率的表达式边际转换率的表达式MCMCMRTYXXY40六、六、边际转换

12、率表达式的含义边际转换率表达式的含义 表示社会每增加一单位的表示社会每增加一单位的X就必须就必须放弃一定数量的放弃一定数量的Y，所以后者是前，所以后者是前者的生产成本。者的生产成本。41七、生产约束下的消费高效率七、生产约束下的消费高效率4243八、高效率脊线表达式八、高效率脊线表达式MRSMRSBXYAXY44九、消费和生产同时达到高效率九、消费和生产同时达到高效率4546十、社会十、社会帕累托最优的必要条件帕累托最优的必要条件47 这一结论说明：帕累托最优状态是消这一结论说明：帕累托最优状态是消 费者费者A与与B的无差异曲线相切的共同的的无差异曲线相切的共同的 切线的斜率等于社会边际转换率

13、。切线的斜率等于社会边际转换率。 这时就达到了整个社会的帕累托最优：这时就达到了整个社会的帕累托最优： 整个社会经济已经不可能重新配置资整个社会经济已经不可能重新配置资 源让一个人的效用提高而不使其它人源让一个人的效用提高而不使其它人 受损。受损。48第五节第五节 福利经济学的两福利经济学的两个基本定理个基本定理49一、一、福利经济学第一基本定理福利经济学第一基本定理 福利经济学第一基本定理就是前面讲的帕福利经济学第一基本定理就是前面讲的帕累托最优状态。指消费者累托最优状态。指消费者A与与B的无差异曲的无差异曲线相切的共同的切线的斜率等于社会边际线相切的共同的切线的斜率等于社会边际转换率。这种

14、状态是通过自由竞争市场实转换率。这种状态是通过自由竞争市场实现的。现的。 50一、完全竞争一、完全竞争二、商品都有市场二、商品都有市场1、两个假定、两个假定512 2、第一基本定理、第一基本定理 只要上述两个假定成立，帕累只要上述两个假定成立，帕累 托效率的资源最优配置就会自托效率的资源最优配置就会自 动实现。动实现。52YXBXYYXAXYPPMRSPPMRS3 3、第一基本定理公式推导（、第一基本定理公式推导（1 1）53yyXXMCPMCP3 3、第一基本定理公式推导（、第一基本定理公式推导（2 2）54YXXYYXyXPPMRTPPMCMC4 4、第一基本定理公式推导（、第一基本定理公

15、式推导（3 3）555 5、第一基本定理通式、第一基本定理通式XYBXYAXYMRTMRSMRS完全竞争保证了完全竞争保证了帕累托最优条件的实现帕累托最优条件的实现56二、福利经济学第二基本定理二、福利经济学第二基本定理 福利经济学第一基本定理只考虑资源福利经济学第一基本定理只考虑资源的优化配置，但不考虑收入分配是否的优化配置，但不考虑收入分配是否公平。福利经济学第二基本定理是要公平。福利经济学第二基本定理是要把公平考虑进来，这就需要政府的介把公平考虑进来，这就需要政府的介入。入。571 1、资源约束下的生产高效率脊线、资源约束下的生产高效率脊线5859 上图中上图中P1与与P点比较，点比较，

16、P1是帕累托最是帕累托最优点，但收入分配不公，优点，但收入分配不公，P点虽然不点虽然不是帕累托最优点，但收入分配更公平，是帕累托最优点，但收入分配更公平，注重收入分配公平的社会就会选择注重收入分配公平的社会就会选择P点，而不是点，而不是P1点。点。2 2、考虑公平时的最优点是、考虑公平时的最优点是P P60 在考虑收入分配公平的条件下，是在考虑收入分配公平的条件下，是否也有帕累托效率？否也有帕累托效率？3 3、考虑公平时的帕累托最优、考虑公平时的帕累托最优614 4、效用可能性曲线、效用可能性曲线 假定社会只有两个人，假定社会只有两个人，A和和B，他们的，他们的效用如何决定了社会效用的水平，他

17、效用如何决定了社会效用的水平，他们两人效用的不同搭配形成了一条效们两人效用的不同搭配形成了一条效用可能性曲线。下图。用可能性曲线。下图。6263 如果要使社会福利最大化，就要如果要使社会福利最大化，就要 使使A，B两个人的效率都达到最大。两个人的效率都达到最大。5 5、社会福利最大化、社会福利最大化64 社会福利函数是表示社会福社会福利函数是表示社会福利和社会成员之间福利关系利和社会成员之间福利关系的表达式。的表达式。6 6、社会福利函数、社会福利函数65社会福利水平取决于社会福利水平取决于A和和B两个人的两个人的效用水平效用水平),(UUFWBA667 7、社会无差异曲线、社会无差异曲线 社

18、会无差异曲线是表示社会福社会无差异曲线是表示社会福利水平一定时，社会成员之间利水平一定时，社会成员之间的效用的不同搭配关系的曲线。的效用的不同搭配关系的曲线。67688 8、社会福利最大化点、社会福利最大化点 社会福利最大化是社会无差异社会福利最大化是社会无差异去线和社会效用可能性曲线的去线和社会效用可能性曲线的切点。切点。6970 要使社会福利最大化必然是收入要使社会福利最大化必然是收入分配更加公平的点，比如分配更加公平的点，比如P点和点和P0点，点，P点更公平，但可能效率低一点，而点更公平，但可能效率低一点，而P1点就既有效率又公平。点就既有效率又公平。9 9、考虑公平时的社会福利最大化点