中国建设银行负债表

1、中国建设银行股份有限公司负债表中国建设银行股份有限公司负债表n 公司简介公司简介: :中国建设银行股份有限公中国建设银行股份有限公司（司（“本行本行”）是一家在中国市场处于领）是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行，为客户提供全先地位的股份制商业银行，为客户提供全面的商业银行产品与服务。主要经营领域面的商业银行产品与服务。主要经营领域包括公司银行业务、个人银行业务和资金包括公司银行业务、个人银行业务和资金业务，多种产品和服务（如基本建设贷款、业务，多种产品和服务（如基本建设贷款、住房按揭贷款和银行卡业务等）在中国银住房按揭贷款和银行卡业务等）在中国银行业居于市场领先地位。行业居于市场领先

2、地位。n 本行拥有广泛的客户基础，与多个大本行拥有广泛的客户基础，与多个大n型企业集团及中国经济战略性行业的主导企业保型企业集团及中国经济战略性行业的主导企业保持银行业务联系，营销网络覆盖全国的主要地区，持银行业务联系，营销网络覆盖全国的主要地区，于于20102010年末，本行在中国内地设有分支机构年末，本行在中国内地设有分支机构13,41513,415家，在香港、新加坡、法兰克福、约翰内家，在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京、首尔、纽约、胡志明市及悉尼设有斯堡、东京、首尔、纽约、胡志明市及悉尼设有分行，在莫斯科设有代表处，拥有建行亚洲、建分行，在莫斯科设有代表处，拥有建行亚洲、建信租

3、赁、建银国际、建信信托、中德住房储蓄银信租赁、建银国际、建信信托、中德住房储蓄银行、建行伦敦、建信基金等多家子公司，拥有员行、建行伦敦、建信基金等多家子公司，拥有员工工313,867313,867人，为客户提供全面的金融服务。人，为客户提供全面的金融服务。中国建设银行负债表（人民币百万元中国建设银行负债表（人民币百万元）n 本集团本集团 本行本行n 2011 2011 年年 2010 2010 年年 2011 2011 年年 2010 2010 年年n 6 6 月月30 30 日日 12 12 月月31 31 日日 6 6 月月30 30 日日 12 12 月月31 31 日日n向中央银行借款

4、向中央银行借款 1,317 1,781 1,317 1,7811,317 1,781 1,317 1,781n同业及其他金融机构同业及其他金融机构n存放款项存放款项 665,124 683,537 667,774 685,238665,124 683,537 667,774 685,238n拆入资金拆入资金 107,985 66,272 77,066 41,664107,985 66,272 77,066 41,664n交易性金融负债交易性金融负债 16,382 15,287 14,035 12,94016,382 15,287 14,035 12,940n衍生金融负债衍生金融负债 10,65

5、0 9,358 9,801 8,73410,650 9,358 9,801 8,734n卖出回购金融资产卖出回购金融资产 3,061 4,922 7,333 11,0893,061 4,922 7,333 11,089n客户存款客户存款 9,892,108 9,075,369 9,818,296 9,014,6469,892,108 9,075,369 9,818,296 9,014,646n应付职工薪酬应付职工薪酬 32,563 31,369 31,997 30,52232,563 31,369 31,997 30,522n应交税费应交税费 25,188 34,241 24,799 33,9

6、4525,188 34,241 24,799 33,945n应付利息应付利息 73,835 65,659 73,699 65,59273,835 65,659 73,699 65,592n预计负债预计负债 3,402 3,399 3,402 3,3993,402 3,399 3,402 3,399n已发行债务证券已发行债务证券 104,860 93,315 99,778 91,431104,860 93,315 99,778 91,431n递延所得税负债递延所得税负债 348 243 14 4348 243 14 4n其他负债其他负债 79,267 24,660 72,288 22,45579

7、,267 24,660 72,288 22,455n负债合计负债合计 11,016,090 10,109,412 10,901,599 10,023,44011,016,090 10,109,412 10,901,599 10,023,440n 交易性金融负债，指企业采用短期获利模式进行交易性金融负债，指企业采用短期获利模式进行融资所形成的负债，比如短期借款、长期借款、应付融资所形成的负债，比如短期借款、长期借款、应付债券。作为交易双方来说，甲方的金融债权就是乙方债券。作为交易双方来说，甲方的金融债权就是乙方的金融负债，由于融资方需要支付利息，因比，就形的金融负债，由于融资方需要支付利息，因比

8、，就形成了金融负债。交易性金融负债是企业承担的交易性成了金融负债。交易性金融负债是企业承担的交易性金融负债的公允价值。金融负债的公允价值。n 符合以下条件之一的金融负债，企业应当划分为符合以下条件之一的金融负债，企业应当划分为交易性金融负债：交易性金融负债：1 1、承担金融负债的目的，主要是、承担金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；为了近期内出售或回购；2 2、金融负债是企业采用短、金融负债是企业采用短期获利模式进行管理的期获利模式进行管理的金融工具金融工具投资组合投资组合中的一部分；中的一部分；3 3、属于、属于衍生金融工具衍生金融工具。n n 衍生金融负债在衍生金融负债在“衍生工具

9、衍生工具”科目核算。金科目核算。金融衍生产品通常是指从原生资产融衍生产品通常是指从原生资产(Underlying (Underlying Assets)Assets)派生出来的金融工具。包括远期合约、派生出来的金融工具。包括远期合约、期货、期权互换合约等，它们的价值取决于相关期货、期权互换合约等，它们的价值取决于相关原生产品的价格，主要功能是管理与原生工具相原生产品的价格，主要功能是管理与原生工具相关的风险。金融衍生产品的共同特征是保证金交关的风险。金融衍生产品的共同特征是保证金交易，即只要支付一定比例的保证金就可进行全额易，即只要支付一定比例的保证金就可进行全额交易，不需实际上的本金转移，合

10、约的了结一般交易，不需实际上的本金转移，合约的了结一般也采用现金差价结算的方式进行，只有在满期日也采用现金差价结算的方式进行，只有在满期日以实物交割方式履约的合约才需要买方交足贷款。以实物交割方式履约的合约才需要买方交足贷款。n 卖出回购金融资产款是用于核算卖出回购金融资产款是用于核算企企业业（金融金融）按回购协议卖出）按回购协议卖出票据票据、证券证券、贷款贷款等金融资产所融入的资金。等金融资产所融入的资金。n 递延所得税负债是递延所得税负债是企业根据所得税企业根据所得税准则确认的准则确认的应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异产生的所产生的所得税负债。得税负债。 下表列出所示日期本集团负债总额及构

11、成情况下表列出所示日期本集团负债总额及构成情况n 于于2011 2011 年年6 6 月月30 30 日日 于于2010 2010 年年12 12 月月31 31 日日n（人民币百万元，（人民币百万元，n百分比除外）百分比除外） 金额金额 占总额百分比占总额百分比(%) (%) 金额金额 占总额百分比占总额百分比(%)(%)n客户存款客户存款 9,892,108 89.80 9,075,369 89.779,892,108 89.80 9,075,369 89.77n同业及其他金融机构存放款项和同业及其他金融机构存放款项和n拆入资金拆入资金 773,109 7.02 749,809 7.427

12、73,109 7.02 749,809 7.42n卖出回购金融资产卖出回购金融资产3,061 0.03 4,922 0.053,061 0.03 4,922 0.05n已发行债务证券已发行债务证券 104,860 0.95 93,315 0.92104,860 0.95 93,315 0.92n其他其他1 242,952 2.20 185,997 1.841 242,952 2.20 185,997 1.84n负债总额负债总额 11,016,090 100.00 10,109,412 100.0011,016,090 100.00 10,109,412 100.00n（注（注1. 1. 包括向

13、中央银行借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付包括向中央银行借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、预计负债、递延所得税负债及其他负职工薪酬、应交税费、应付利息、预计负债、递延所得税负债及其他负债。）债。）分析：分析：n 于于2011 2011 年年6 6 月月30 30 日，负债总额日，负债总额110,160.90 110,160.90 亿元，较上年末增加亿元，较上年末增加9,066.78 9,066.78 亿亿元，增幅为元，增幅为8.97%8.97%。其中，客户存款是本集团。其中，客户存款是本集团最主要的资金来源，在负债总额中的占比较上最主要的资金来源，在负

14、债总额中的占比较上年末上升年末上升0.03 0.03 个百分点至个百分点至89.80%89.80%；同业及其；同业及其他金融机构存放款项和拆入资金较上年末增加他金融机构存放款项和拆入资金较上年末增加233.00 233.00 亿元，增幅为亿元，增幅为3.11%3.11%；卖出回购金融资；卖出回购金融资产较上年末减少产较上年末减少18.61 18.61 亿元，降幅为亿元，降幅为37.81%37.81%；已发行债务证券较上年末增加已发行债务证券较上年末增加115.45 115.45 亿元，亿元，主要是海外分行已发行存款证增加。主要是海外分行已发行存款证增加。客户存款客户存款下表列出所示日期本集团按

15、产品类型划分的客户存款情况n 于于2011 2011 年年6 6 月月30 30 日日 于于2010 2010 年年12 12 月月31 31 日日n（人民币百万元，（人民币百万元，n百分比除外）百分比除外） 金额金额 占总额百分比占总额百分比(%) (%) 金额金额 占总额百分比占总额百分比(%)(%)n公司存款公司存款 5,341,660 54.00 4,948,152 54.525,341,660 54.00 4,948,152 54.52n活期存款活期存款 3,507,765 35.46 3,368,425 37.123,507,765 35.46 3,368,425 37.12n定期

16、存款定期存款 1,833,895 18.54 1,579,727 17.401,833,895 18.54 1,579,727 17.40n个人存款个人存款 4,424,943 44.73 4,022,813 44.334,424,943 44.73 4,022,813 44.33n活期存款活期存款 1,883,655 19.04 1,714,952 18.901,883,655 19.04 1,714,952 18.90n定期存款定期存款 2,541,288 25.69 2,307,861 25.432,541,288 25.69 2,307,861 25.43n海外业务海外业务 125,505 1.27 104,404 1.15125,505 1.27 104,404 1.15n客户存款总额客户存款总额 9,892,108 100.00 9,075,369 100.009,892,108 100.00 9,075,369 100.00分析：分析：n 于于2011 2011 年年6 6 月月30 30 日，本集团客