金融监管课件1-8章完整教学课件

1、金融监管课件金融监管课件1-8章章完整教学课件完整教学课件l首先，汇率、股市、宏观经济和心理预期具有内在首先，汇率、股市、宏观经济和心理预期具有内在波动性。波动性。l其次，金融资产风险具备很强的传染性。其次，金融资产风险具备很强的传染性。l最后，金融资产对经济影响能力增强。最后，金融资产对经济影响能力增强。机构类别机构类别机构名称机构名称被关闭日期被关闭日期银行机构银行机构海南发展银行海南发展银行19981998年年6 6月月2121日日信托投资公司信托投资公司中国农村发展信中国农村发展信托投资公司托投资公司19971997年年1 1月月2121日日中国新技术创业中国新技术创业投资公司投资公司

2、19981998年年6 6月月广东国际信托广东国际信托投资公司投资公司19981998年年1010月月6 6日日城市信用社城市信用社2121家城市信用社，其中：家城市信用社，其中：海南海南5 5家、广西家、广西1313家，家，青海青海1 1家，广东家，广东2 2家家19971997年关闭年关闭5 5家家( (海南海南) )19981998年关闭年关闭1616家家农村信用社农村信用社广东省恩平市广东省恩平市1818家农村信用社家农村信用社19981998年年1212月月7 7日日第二章 金融监管与金融风险第三章 金融创新与金融监管第四章 金融监管体制模式 分别分别美国伞形金融监管模式2008年改

3、革蓝图下的美国金融监管体制 机构机构时间时间成立方式成立方式监管对象监管对象挪威挪威银行保险银行保险证券监管证券监管委员会委员会19 8 619 8 6年年银行监局与保银行监局与保险监局合并险监局合并银行、证券、银行、证券、保险保险加拿加拿大大金融机构金融机构 监管局监管局19 8 719 8 7年年银行监管机构银行监管机构与保险监管机与保险监管机构合并构合并所有在联邦注册所有在联邦注册登记的金融机构登记的金融机构和加拿大政府的和加拿大政府的养老计划金养老计划金丹麦丹麦金融监管金融监管局局19 8 819 8 8年年1 1月月1 1日日银行、储蓄监银行、储蓄监管局与保险监管局与保险监管局合并管

4、局合并银行银行、保险、保险公司、抵押公司、抵押贷款机构、贷款机构、养老基金和养老基金和社会基金社会基金瑞典瑞典金融监管金融监管局局19 9 119 9 1年年银行监管局与银行监管局与保险监管局合保险监管局合并并银行、证券、银行、证券、保险保险英国英国金融服务金融服务监 管 局监 管 局 FSAFSA19971997年年银行监管职能从英格银行监管职能从英格兰银行分离与兰银行分离与9 9家金家金融监管机构合并融监管机构合并各领域金融活各领域金融活动动韩国韩国金融监管金融监管 委员会委员会19981998年年4 4月月1 1日日银行监管职能从韩国银行监管职能从韩国银行分离并与银行监银行分离并与银行监

5、管厅管厅(OBS)(OBS)、证券监、证券监管委员会管委员会(SSB)(SSB)、保、保险监管委员会险监管委员会(ISB)(ISB)和和非银行金融机构监管非银行金融机构监管局局(NSA)(NSA)合并合并 各领域金融活各领域金融活动动澳大澳大利亚利亚审慎监管审慎监管局局19981998年年7 7月月银行监管职能从澳大银行监管职能从澳大利亚储备银行分离与利亚储备银行分离与银行保险局合并银行保险局合并银行、保险、养银行、保险、养老基金、储蓄机老基金、储蓄机构、信用社、住构、信用社、住房贷款协会和友房贷款协会和友好互助协会好互助协会 匈匈牙利牙利金融监管金融监管局局20002000年年4 4月月1

6、1日日匈牙利银行与资本市匈牙利银行与资本市场监管局、国家保险场监管局、国家保险监管局、国家养老基监管局、国家养老基金监管局合并金监管局合并银行、保险、证银行、保险、证券、投资基金、券、投资基金、养老基金养老基金日本日本 金融厅金融厅2 0 0 02 0 0 0年年7 7 月月 1 1日日金融监管机构和金融金融监管机构和金融体系计划厅从大藏省体系计划厅从大藏省分离，成立综合性的分离，成立综合性的监管机构监管机构各领域金融活各领域金融活动动中国分业监管金融体制中国金融监管机构职责第五章第五章 金融机构内部控制制度金融机构内部控制制度“别怕，这门是虚掩的别怕，这门是虚掩的”修订后的商业银行内部控制指

7、引修订后的商业银行内部控制指引l相比原指引，新版指引是纲领性的规范相比原指引，新版指引是纲领性的规范文件，增加了内部控制评价和监管约束两方面的文件，增加了内部控制评价和监管约束两方面的要求。从内控控制的职责措施、保障机制、评价要求。从内控控制的职责措施、保障机制、评价体系、监督管理等方面，进一步推进商业银行规体系、监督管理等方面，进一步推进商业银行规范内部管理、完善内部控制。范内部管理、完善内部控制。l更重要的是，新指引在监管约束方面强化责更重要的是，新指引在监管约束方面强化责任追究，要求商业银行建立内部控制管理责任制任追究，要求商业银行建立内部控制管理责任制l新指引并未对一些业务或环节做详细

8、的操作新指引并未对一些业务或环节做详细的操作性规定，而只对风险管理、信息系统控制、岗位性规定，而只对风险管理、信息系统控制、岗位设置、会计核算、员工管理等提出原则性要求，设置、会计核算、员工管理等提出原则性要求，未有针对具体业务的条款。未有针对具体业务的条款。第六章第六章 其他监管防线其他监管防线第七章第七章 金融监管的外部支持金融监管的外部支持法律法规法律法规颁布时间颁布时间实施时间实施时间修订时间修订时间二次修订二次修订人民银行法人民银行法1995年年3.182003年年12.27商业银行法商业银行法1995年年5.102003年年12.27保险法保险法1995年年6.302002年年10

9、.282009年年8.28证券法证券法1998年年12.292004年年8.282005年年10.27票据法票据法1995年年5.102004年年8.28担保法担保法1995年年6.30信托法信托法2001年年4.28银行业监督管理法银行业监督管理法2003年年12.272006年年10.31基金法基金法2003年年12.282004.6.1反洗钱法反洗钱法2006年年10.31中国人民银行条法司中国人民银行条法司http:/ http:/ 银行业监管银行业监管机构类别机构类别机构名称机构名称被关闭日期被关闭日期银行机构银行机构海南发展银行海南发展银行19981998年年6 6月月2121日日

10、信托投资公司信托投资公司中国农村发展信中国农村发展信托投资公司托投资公司19971997年年1 1月月2121日日中国新技术创业中国新技术创业投资公司投资公司19981998年年6 6月月广东国际信托广东国际信托投资公司投资公司19981998年年1010月月6 6日日城市信用社城市信用社2121家城市信用社，其中：家城市信用社，其中：海南海南5 5家、广西家、广西1313家，家，青海青海1 1家，广东家，广东2 2家家19971997年关闭年关闭5 5家家( (海南海南) )19981998年关闭年关闭1616家家农村信用社农村信用社广东省恩平市广东省恩平市1818家农村信用社家农村信用社1

11、9981998年年1212月月7 7日日案例：海发行案例：海发行“从天堂到地狱从天堂到地狱”l海南发展银行成立于海南发展银行成立于19951995年年8 8月，月， 1998 1998年年6 6月月2121日，海发行成为新中国首例因支付危机日，海发行成为新中国首例因支付危机而被关闭的银行。由于无法处理好对公存款而被关闭的银行。由于无法处理好对公存款等历史遗留问题，海发行一直处于等历史遗留问题，海发行一直处于“ “死而不灭死而不灭” ”的状态，既不清盘也不破产。的状态，既不清盘也不破产。l海发行关闭原因分析海发行关闭原因分析：l直接原因是储户因为恐慌引起的直接原因是储户因为恐慌引起的“ “挤兑挤

12、兑” ”。l经营管理混乱、承担接管问题信用社等。经营管理混乱、承担接管问题信用社等。l深层次原因则是房地产泡沫崩溃可能导致金深层次原因则是房地产泡沫崩溃可能导致金融体系危机的残酷事实。融体系危机的残酷事实。l海发行关闭教训海发行关闭教训: :l“ “计划性破产计划性破产” ”：中国金融机构的退出制度尚未建立中国金融机构的退出制度尚未建立起来，这在客观上阻碍了中国金融改革深化的步伐。起来，这在客观上阻碍了中国金融改革深化的步伐。市场化破产机制的缺位，使金融运行的规范化、程市场化破产机制的缺位，使金融运行的规范化、程序化、市场化都难以完全建立起来。序化、市场化都难以完全建立起来。l对关联交易需严加

13、监管：对关联交易需严加监管：主要是向股东发放关系贷主要是向股东发放关系贷款没有控制好，从而使海发行成了股东的提款机，款没有控制好，从而使海发行成了股东的提款机，如股东变相的抽空出资，则其使银行高风险经营的如股东变相的抽空出资，则其使银行高风险经营的道德风险则不可避免。道德风险则不可避免。l针对针对“ “挤兑挤兑” ”的教训：的教训：一是要求金融机构不断提高运一是要求金融机构不断提高运作规范性和透明度，使公众能够充分了解内部的风作规范性和透明度，使公众能够充分了解内部的风险收益特征，二是要求尽快建立起中国的存款保险险收益特征，二是要求尽快建立起中国的存款保险制度，成为挽救储户信心的制度，成为挽救

14、储户信心的“ “最终安全网最终安全网” ”。 计算公式 资本对风险加权资产资本对风险加权资产比率应达到比率应达到8%以上，以上，其中核心资本至少要其中核心资本至少要占总资本额的占总资本额的50%，即一级资本比率最低即一级资本比率最低应为应为4%。 巴塞尔协议通过规定适度的资本充足比率来决定资本规模, 以资本规模制约资产风险一级资本(也称核心资本)，包括股本和公开的准备金，至少占全部资本的50 二级资本(也称附属资本)，包括未公开的准备金、资产重估准备金，普通准备金或呆帐准备金，带有股本性质的债券和次级债券 l风险加权计算是指根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小，赋予它们五种不同的加权数，

15、即0、10%、20、50和100，风险越大，加权数就越高 l到1992年底，所有签约国从事国际业务的银行其资本与风险加权资产的比率应达到，其中核心资本至少为4% l2020l三大三大“支柱支柱”： 银行名称银行名称 年年 份份199819981999199920002000 2001 2001 中国工商银行中国工商银行5 543435 560605 50000 6 61 1 中国农业银行中国农业银行7 703036 65454 -4 -48282 中国银行中国银行7 702026 689896 63838 8 88787 中国建设银行中国建设银行5 538385 544444 49999 8

16、83 3 交通银行交通银行6 602026 60000 6 64545 光大银行光大银行8 869696 647476 66262 6 66464 深圳发展银行深圳发展银行101071717 78787 14 141616 招商银行招商银行3 303037 74242 17 170808 福建兴业银行福建兴业银行6 671714 485853 30505 13 138787 浦东发展银行浦东发展银行4 496968 85454 18 182525 全球最大全球最大100100家商家商业银行业银行欧洲最大欧洲最大100100家商家商业银行业银行日本最日本最大大5050家家商业银商业银行行中国四中

17、国四大国有大国有商业银商业银行行中国中国1010家家股份制商股份制商业银行业银行资本充足资本充足率率 11114343 11114141 9 93434 7 70303 15150505核心资本核心资本充足率充足率 7 77878 7 77373 7 70000 5 57676 n na a权益总权益总资产资产 5 55353 4 49999 4 46565 5 53939 4 47979次级债次级债资本总额资本总额 26269494 25255050 N Na a 0 0 我国商业银行资本充足率达标情况银监会关于中国银行业实施新监管标银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见准的指导意见n

18、 一是严格资本定义，提高监管资本的损失吸收能力。将监管资本从现行的两级分类（一级资本和二级资本）修改为三级分类，即核心一级资本、其他一级资本和二级资本；n二是优化风险加权资产计算方法，扩大资本覆盖的风险范围。l将现行的两个最低资本充足率要求（一级资本和总资本占风险资产的比例分别不低于4%和8%）调整为三个层次的资本充足率要求：一是明确三个最低资本充足率要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%和8%。l新标准实施后，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5%；若出现系统性的信贷过快增长，商业银行需计提逆周期超额资本。四

19、大国有银行资本充足率对比200720082009201020112012中国工商中国工商银行银行13.09%13.09%13.06%12.36%12.27%13.17%13.66%中国银行中国银行13.34%13.43%11.14%12.60%12.98%13.63%中国建设中国建设银行银行12.58%12.16%11.70%12.68%13.68%14.32%中国农业中国农业银行银行9.41%10.67%11.59%11.94%12.61%l计算公式： 不良贷款率不良贷款率=（次级类贷款（次级类贷款+可疑类贷款可疑类贷款+损失类贷款）损失类贷款）/各项贷款各项贷款100% = 贷款拨备率贷款

20、拨备率/拨备覆盖率拨备覆盖率100%贷款风险分类计提比例备注关注类贷款2 次级类贷款25可以上下浮动20可疑类贷款50损失类贷款100 来源：根据中国人民银行贷款损失准备计提指引等整理l中国曾经将不良贷款定义为呆帐贷款、呆滞贷款和逾期贷款（即“一逾两呆”）的总和。l拨备覆盖率次次级类贷款级类贷款+可疑类贷款可疑类贷款+损失类贷款损失类贷款l拨备覆盖率指标是银行贷款可能发生的呆、坏账准备金，是银行出于审慎经营的考虑，防范风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。此项比率应不低于100%，否则为计提不足，存在准备金缺口。l比率越高说明抵御风险的能力越强,拨备率的高低应适合风险程度，不能过低

21、导致拨备金不足，利润虚增；也不能过高导致拨备金多余，利润虚降。l根据2011年4月中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见，贷款拨备率（贷款损失准备占贷款的比例）不低于2.5%，拨备覆盖率（贷款损失准备占不良贷款的比例）不低于150%。l建立动态调整贷款损失准备制度。经济上行期适度提高贷款损失准备要求，经济下行期则根据贷款核销情况适度调低；根据单家银行业金融机构的贷款质量和盈利能力，适度调整贷款损失准备要求。l过渡期安排。新标准自2012年1月1日开始实施，系统重要性银行应于2013年底前达标。l我国要求商业银行对同一借款人的贷款余额与商我国要求商业银行对同一借款人的贷款余额与商业银行

22、资本余额的比例不得超过业银行资本余额的比例不得超过10，对最大对最大10家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的50。l单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额100%l商业银行不得向关系人发放信用贷款，向关系人商业银行不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他贷款人同类贷发放担保贷款的条件不得优于其他贷款人同类贷款的条件。款的条件。 指银行根据存款和贷款的变化，指银行根据存款和贷款的变化，随时以合理的成本举债或者将资产按其实随时以合理的成本举债或者将资产按其实际价值变现的能力。际价值变现的能力。 l流动性风险流动性风

23、险是指商业银行无法以合理成本是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。其他资金需求的风险。l提高商业银行流动性风险管理和监管的有提高商业银行流动性风险管理和监管的有效性，对于维护银行业安全稳健运行具有效性，对于维护银行业安全稳健运行具有重要意义。重要意义。l l2009年，银监会出台了商业银行流动性风险管理指引（银监发200987号）。 l2011年10月12日，银监会发布了商业银行流动性风险管理办法（试行） （征求意见稿），明确了对于银行流动性风险监管指标包括流动性覆盖率、存贷比和流动性比例。l商业银行流动性风险管理办法（试行）已经中国银监会2013年第18次主席会议通过并公布，自2014年3月1日起施行。商业银行流动性风险管理指引同时废止。l流动性覆盖率流动性覆盖率的计算公式是“优质流动性资产储备”和“未来30日净现金流出量”的比值，监管当局要求，商业银行的流动性覆盖率应当