酒店财务审核程序

1、酒店收入审计工作程序酒店收入审计工作程序收入核数工作是在收银夜审的工作根底上,再次进行审核、分类、汇总,最终反映到财务账户中.它要求收入核数员掌握餐厅收银、 前厅收银的工作内容及工作程序,以正确的方法考核营业收入情况,并将应收款及时收回,使资金得到正常使用.其工作内容主要包括：一夜审班前准备班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三局部：1 1、前台客房结账单及收银日报表.2 2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅.3 3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、

2、游艺厅、商务中央.二夜审工作流程1 1、查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致,如果数据有修改,收银员应说明原因.没有收银机的缴款凭证,要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符.2 2、打印出今日入住客人报告,根据入住报告,审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致,折扣房手续是否完整.如有错误应立即通知接待员调整,并将情况写入夜审报告交日审处理.3 3、打印出今日非平账离店报表,审核非平账离店的原因,确认责任人.4 4、打印出今日调整账目表审核调整账目的原因,调整账目单需负责人签字.5 5、查询各收费点转账是否正确：将每

3、一笔转账未结账局部账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对,查看是否相同、是否转错房间,如果是签名不同,要提醒收银员结账时注意；如果是转错房间,那么要马上调整.6 6、打印出今日离店客人报告交日审查半天房费用.7 7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“湍或dd 盘,为夜审顺利进行做好准备.8 8、进入夜审数据统计：营业组审核打印出营业点总班结账表,完成预审报告,完成自动过费,审核账务报告两遍,终审.9 9、数据整理.1010、出具夜审报表：A A、编制“X X 宾馆营业日报表B B、编制今日非平账离店报表、今日调整报表各一份.C C、填写夜间审计报告表：将夜审过程中发生的每件事

4、记录下来,需日审协助处理的要注明清楚,填写时要认真.1111、当班结束：各项工作完成后,将资料进行整理分类后,交到日审办公室.三日审工作流程1 1、处理夜间遗留问题,负责落实通知书内容每天接到夜间审计报告表后,对遗留问题要及时处理；及时填写审计通知书,通知责任人所在的部门主管,并负责落实解决,然后将解决的情况写在通知书的第一联上,最后将通知书编号存档,月底统计后,注上处理意见报财务送经理处理.2 2、账单核销：接到收银员的结账单后,检查所付的账单是否齐全,然后根据账单的号,在票证核对表上按号划销.如有缺号,调整作废单据手续不齐,要写入夜审报告交日审处理.3 3、核对前台结账处的结账单及收银员个

5、人报表客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单,反映向客人收取的房租、 餐费及其它等费用.收银员收银明细表是反映当天所结房客账包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议账的汇总表.4 4、核对餐厅结账单：1 1核对餐厅结账单时应注意；账单与附件单的核对,点菜单中每一项都要同电脑结账单相核对,如果不符,要找收银员查明原因,并进行处理.附件单如有修改,应由修改人在单上说明修改原因,并由厅面治理人员签名证实,收银员应起监督作用.2 2核对营业对账表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致,核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致,如有不符,应

6、立即向收银员查明原因并及时做出处理,保证营业收入的正确反映.3 3 打折手续应完整： 用宾馆优惠卡打折的,要在账单上注明卡号及客人签名； 如果是宾馆治理人员为客人打折的,要有治理人员签名并注明所打折扣.审计员在核对时,要注意收银员所打的折扣是否正确,如果不正确,要找收银员查明情况,及时做出处理.4 4免费接待是否符合标准：各级治理人员在宾馆免费接待,签单的权限应对照各级治理人员权限表.查看各级治理人员是否在权限范围内签单接待,如果发现接待超标,应立即找其补办手续,否那么上报财务经理处理.5 5、核对其他部门的缴款凭证及收费单：其他部门包括康乐中央的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅,商务中央,咖

7、啡厅等的收银员在营业结束后,根据收银单汇总填制缴款凭证,缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符.1 1收费单的核销及治理：收费单必须按号顺序使用,审计员对各部门每日交来的收费单按号在房证使用单上逐张划销,发现不联码使用的,应向收费单使用人查询原因,及时催交.作废单必须有领班以上人员签字方可.2 2核对商务中央缴款凭证：要查清收费单中各项收费工程金额的正确性,定期到商务中央采集机器上的数据,做到账实相符.6 6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表：负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性,如数据计算有误,应立即修改,并追究夜间审计员责任.7 7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查：

8、检查收银员及厅面其他操作人员是否按标准程序操作,营业款是否如实反映,现金是否如实上缴.如果发现收银员或其他操作人员不按标准操作的,应立即纠正,并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门,以预防情况再发生,保证宾馆不受损失.8 8、报表装订：按日期顺序将收银员操作记录、各收费点缴款凭证以及各收费点原始账单装订成册,封面上注明起止日期存档.四账务处理工作流程1 1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表.收入凭证的编制方法是：借：应收账款一一客账应收账款一一街账一一明细应收账款一一团队银行存款贷：营业收入应付账款一一费2 2、街账、客账分配表统计街账

9、、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容,收入核数员每天要填写街账、客账统计表,进行分配.及时准备将费用记录到每一账户中.作到日清月结,为月末填写街账、客账汇总表做准备.3 3、客人清算应收款后账务处理客人接到宾馆催款通知后,规定在 3030 天之内向宾馆结算应收账款.当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证.收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行账务处理：在编制记账凭证前,首先查明该公司账号、账项参考号及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中.4 4、超 6060 天应收款挂账催款根据月结应收款对账单记录及账项,分析报告内容.对但凡超 6060 天

10、以上应收款挂账客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的账项具体内容,并将情况向财务经理汇报.由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决方法,为尽快清算应收账款排除障碍.5 5、负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统.酒店财务工作程序一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步,也是财务治理的重要环节之一.它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序,并运用于工作中,真正地起到监督、 把关的职能作用,为下一步的财务核算奠定良好的根底.其工作内容主要包括：一班前准备工作1 1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到,由餐厅收银

11、领班监督执行,并编排报表.2 2、收银员与领班或主管一起清点周转金,无误后在登记簿上签收,班次之间必须办理周转金交接手续,并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字.3 3、 领取该班次所需使用的帐单及收据,检查帐单及收据是否顺号,如有缺号、 短联应立即退回,下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续,并在帐单领用登记簿上签字,餐厅帐单由主管治理,并由主管监督执行.4 4、检查电脑系统的日期、时间是否正确,如有日期不对或时间不准时,应及时通知领班进行调整,并检查色带、纸带是否足够.5 5、查阅餐厅收银员交接记事本,了解上班遗留问题,以便及时处理.二正常操作工作程序1 1、当效劳员把点菜单交到收银台时,收

12、银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全,如记录不全那么退回效劳员.2 2、当点菜单人数、台号记录齐全后,开始正式输入菜单,首先将客帐单号输入电脑内,收银机将自动编制该帐单号,待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入.输入完毕后即可等待客人结帐.三结帐工作流程1 1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联.2 2、 客人要求结帐时,收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单,厅面人员应先将帐单核对后签上姓名,然后凭帐单与客人结帐.如果厅面人员没签名,收银员应提醒其签名.3 3、 客人结帐现付的,厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结

13、后,将第二联结帐单交回客人,第一联结帐单那么留存收银员.4 4、客人结帐是挂帐的,那么由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后,两联帐单都交收银员处理.5 5、结帐时客人出示优惠卡或者厅面治理人员给予客人打折要求打折时,厅面人员应将优惠卡或者治理人员签名和两联帐单交收银员按程序办理打折,如果厅面人员只将一联帐单交收银员,收银员可以不给予办理.6 6、 作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因,并签上姓名,在由厅面治理人员证实后,将修改单和作废单两联交收银员送财务部审计审核.7 7、由于种种原因,客人需要滞后结帐的,须先请厅面治理人员认可担保,然后将其转入财务部应收帐款.8 8、宾馆

14、总经理、副总经理招待客人或销售部人员,经领导批准招待客户时须使用内部帐单,帐单请领导签字后转入财务部审计审核.9 9、 收银员在本班次营业结束,后应做单班结帐； 在本日营业工作结束后,应做总班结帐.仔细核对当日的用餐情况及收入情况,并填写东西园餐厅核对表.四单、总班结帐在每班结束后,要做单班总结；在当日业务结束后,要做总班结帐.直接点击单.总班结帐按钮,电脑会自动总结营业收入并产生假设干报表,根据所需,打印出报表.五当日、历史帐目查询当日帐目查询是指未平帐和最近三天的帐目,直接点击当日帐目查询按钮,电脑会自动查找出所需帐目.历史帐目查询是指以前产生的帐目,操作方法同上.六发票治理1 1、 每位

15、收银员领用的发票由本人保管及核销,不得由他人代领和代核销,核销时作废的页号折开,其作废号要填入发票封面背后的发票检查记录栏内.2 2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制经办人在发票的有关工程中要签上姓名的全称,其客人消费单要贴附发票存根联的后面.3 3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的,经管人除要写上书面说明书附贴上,还要承当由此而产生的一切经济损失.4 4、丧失发票要及时以书面报告上报财务部,丧失发票声明作废的登报费要由经管人负责.七作废帐单的治理收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、 作废单等都应送审计稽核.作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因.如事后

16、发现有错,但又查不到保存的帐单,其经济责任应由收银当事人承当,同时还要追究销毁单的原因.八现金、支票、信用卡的收款程序1 1、现金1 1收现金时应注意区分真伪和币面是否完整无损.2 2除人民币外,其他币别的硬币不接收.2 2、支票收取支票应检查是否有开户行帐号和名称,印鉴完整清楚,一般印鉴是一个公章二个私章以上.如有欠缺,应先问交票人是否印鉴相符,并在背书留下联系人姓名和联系.本宾馆不接受私人支票,如由宾馆经理以上人员担保接受支票的,该支票出现问题由担保人承当一切责任.3 3、信用卡1 1收授信用卡时,应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内,如刷错信用卡

17、纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收.2 2 客人结算时,将消费金额填入签购单消费栏,请持卡人签名,认真核对卡号,有效期和签名应与信用卡一致,正确无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人.3 3持卡人如没有入住本宾馆或先离店,代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名,填写付款确认书,收银员应认真核对卡号和签名,按预住天数预计金额授权,取得授权后,在签购单边缘注明巴核字样签上经办员姓名,写上授权金额和授权号.4 4信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中央或通过 EDCEDC 取得授权,如实际消费超过授权金额应再补授权,一笔消费只能用一个授权码,多个授权码应分单套购,方可接受使用.5

18、5签购金额如超过授权金额的 10%10%以内,原授权码仍可使用,不须再授权.九下班时现金及帐单交接程序1 1、现金交接程序餐厅收银员编制报告完毕后,将所收的现金数额分别填写在现金袋上,然后将现金装入袋内.要求内装现金与现金袋上记录的金额一致,并在现金收入交收记录簿上签字,办理现金交接手续.在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中,当收银员下班时,由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致,无误后在转交人姓名栏内签名,A,B,C,DA,B,C,D 班以此类推,手续不变,直到第二天总出纳清点为止.2 2、客帐单交接程序客帐单交接程序分为两类：一类是已使用的,将已使用过的客

19、帐单按顺序号排好,用客帐单分配表包捆好,放到指定位置,供夜间核数员审核用；另一类是未使用过的,要检查一下与已使用过的客帐单最后一张是否有连号,无误后,办理退还手续.在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字.如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续,当天工作结束时,应将未使用的客帐单退回主管处,并办理退回签字手续.十游泳馆工作程序1 1、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格,向财务票证治理员领取.收银员在当班结束后,填写缴款凭证时,要将当班销售游泳票记次卡、年卡的号、数量及金额在备注栏中注明清楚.当领取的票卡售完后,凭缴款凭证的第一联,向票证治理员核销原领取的票卡,再重新领取票卡销售.2 2、设置游泳馆登记表序号：是根据当天客人消费的次序进行排号；类型：指客人消费的是门票、记次卡或年卡；号：指客人使用的票或卡的号；数量：指客人共消费了多少人次；金额：指销售不同票或卡的不同价格；卡使用次数：指记次卡消费是第几次消费及所剩次数；衣柜号：指由康乐效劳员发给客人的衣柜钥匙的号；进馆时间：指客人进馆时间；客人签名：指年卡客人消费时客人签名；核对签名：指由康乐领班以上人员,证实年卡客人或免费接待客人的核实签名；备注：指记录特殊情