公司部门绩效指标分解

1、某公司基于BSC的部门绩效指标分解BSC （平衡计分卡）原理和整体战略地图精选文本学习与成长为达到业绩指标我们学习掌握什么财务角度顾客角度内部流程角度学习与成长角度销售增长顾客满意新产品研 发员工培训保证利润提高质量人才队伍建设提高资产运营效率降低成本品牌建设基础管理企业文化建设绩效管理员工满意渠道建设、战略指标解释战略主题战略主题解释具体目标保证利润完成公司产品利润目标降低成本通过采购成本、管理费用、销售费用的持平和改造，实现公司整体 成本的降低提高资产运营 效率加大资金管理力度，实现资本的保值和增值销售增长1、产品销售带来的销售增长；2、回款；3、呆坏账的控制；4、大客户的维持顾客满意包括

2、客户及经销商满意度。1、建立客户档案管理体系；2、提高客服质量；3、及时响应客户需求，处理客户投诉；4、客户回访品牌建设完成品牌建设规划新产品开发完成新产品开发计划提高质量持续推进和实施质量体系，强化质量管理基础管理建立健全企业制度、流程体系，建立健全人力资源管理体系渠道建设完成渠道建设规划，并根据市场调研结果，不断开拓渠道企业文化建设规划并逐步建立具有公司特色的企业文化员工培训1、完善培训课程体系，加强培训计分管理；2、加强员工技能培养人才队伍建设1、建立晋升体系及任职资格体系；2、加强核心员工管理；3、销售队伍的招聘和优化绩效管理建立并固化考核模式，完善考核体系，规范考核流程员工满意1、开

3、展员工满意度调查；2、对管理弱项提出改进措施，并保证落实和实施三、各部门战略指标分配角度部门主题行政部人力资 源部财务部IT部证券投 资部质量 管理部内审部生产 保障部研发中心产品中 心国内销 售中心财务降低成本1提高资产运营效率11销售增长1顾客顾客满意1品牌建设11内部 流程新产品开 发11提高质量111基础管理11111111111渠道建设1企业文化 建设11学习 与成 长员工培训11111111111人才队伍 建设111绩效管理1员工满意1目标小计45422323557四、战略指标的具体化分解战略主 题关键绩效指标关键成功因素关键绩效指 标关键成功因 素关键绩效指标增加销售收入销售额来

4、自客户的 销售收入来自渠道线的销售收入来自大客户的销售收入保证利 润利润率 人均利润率来自行业线的销售收入来自产品的 销售收入来自核心产品的销售收入来自新产品的销售收入提高市场份 额来自老客户的销售收入来自新客户的销售收入提高资产运营 效率加速资产利用率库存周转率应付账款周转率应收账款周转率总资产周转率固定资产周转率降低成本费用率控制和降低 人员成本人员成本增长率控制与降低 销售费用销售费用率控制与降低 物流成本物流成本率控制与降低 研发成本项K发费用率研发费用增长率与毛利率增长 之比控制与降低 维修服务成维修服务费用率本加强预算管 理预算制定、调整按时开展和完成 率实际费用与预算的差异加强应

5、收账款管理应收账款逾期率应收账款回款期逾期3年以上应收账款比率坏账率增加客 户价值提高客户满意 度客户满意度提高用户满意度售后服务质量满意度广品质重满息度产品到货的及时性售后服务回访的及时性对客户需求响应的及时性降低投诉对产品质量的投诉次数对服务质量的投诉次数建立良好的企 业和品牌形象品牌认知度提高市场活 动有效性市场活动参加的比率市场活动效果评估行业信息收集的及时性行业信息收集的完整性市场调研的质量著名品牌、专 利申报国家、省、市各类投资申报效果知识产权申报的及时性品牌申报成功率提高内 部运营 效率新产品研发新产品研发新产品开发数量新产品开发周期专利数量研发目标达成率提图技术创 新的效率需求

6、分析的准确性计划偏差率产品上市周期渠道建设经销商管理体系的执行效果提高质量提图研发质里产品重大缺陷数产品生命周期研发质量的投诉提高产品生产质量开箱不良率产品生产质量的投诉加强质量管 理监管力度质量体系的完善性质量检查的效果质量检查的及时性分析报告的有效性基础管理制度、流程的 完善性、执行 力度制度的完善性制度的推广及时性制度、流程执行的符合度提高职能管 理水平职能部门服务满意度档案管理的及时性、准确性提高人力资 源工作的有 效性人员规划开展的及时性实际人数与定编人数的差异薪酬体系的完善性招聘平均天数招聘成功率各项工作的及时性各项工作的准确性提高财务工 作开展的有 效性财务工作开展的及时性财务工

7、作开展的有效性提高信息技 术服务的有 效性软硬件系统事故次数软硬件系统事故处理的及时性信息安全管理的及时性信息系统建设完成率固定资产管理定期盘点的及时性、准确性资产与账务的符合度加强各类档 案管理档案存档的及时性档案的完善性提高客户关 系管理水平客户档案的完备率服务的规范性提高项目管 理水平项目按时达成率项目质量合格率项目预算达成率内审工作的质量内审报告的质量内审计划按时开展的比率内审报告的及时性提高供应链 管理水平采购的及时性采购质量检验合格率采购成本降低的比率库存控制的合理性供应商档案完善性库存盘点符合率采购订单执行率运输过程产品损坏率企业文化建设积极建设企刊物发行的及时性业文化各类公司活

8、动组织的效果提高员 工技能 和满意 度员工培训管理人员的 管理技能提 升培训课程体 系建立课程体系建立的完成时间内部讲师的培养培训积分培训积分完成率培训的组织培训满意度人才队伍建设员工晋升体 系的建立阳制度的制定晋升课程体系的建立晋升体系的执行人才储备达成率核心员工管 理核心员工访谈开展的及时性核心员工访谈报告的及时性核心员工离职率绩效管理绩效体系的 建立完善考核体系的建立绩效考核的推行考核完成比率员工满意员工满意度 调查满意度调查开展的及时性满意度调查报告的及时性红色表示重要或核心指标五、各部门指标库类别考核指标定义/公式/说明数据来源1财务2类34客户类56内部流程78人 力 资 源 部部

9、门费用预算完成率人工成本增长率招聘费用预算达成率培训费用预算达成率员工满意度培训计划完成率员工培训满意率招聘计划完成率（实际部门费用/计划费用）X100%（本年工资福利支出-上年工资福利支出）/上年 工资福利支出X100%（实际发生费用/计划费用）X100%（实际发生费用/计划费用）X100%对员工进行满意度调查的算术平均值财务部财务部人力资源部财务部财务部（实际培训课时/计划培训课时）X100%根据满意度调查表计算（实际招聘人数/计划招聘人数）X100%人力资源部人力资源部人力资源部i9i空缺职位招聘周期i所有岗位招聘天数/招聘岗位数天人力资源部10试用期员工被动离职率（试用期内被动离职人数

10、 /试用期员工数）X100%人力资源部111人员编制控制率（实际人数/计划编制人数）X100%人力资源部121员工离职率 1 +-1(离职人数/员工人数)X100%1-«-« 7%人力资源部% I人力资源部13 1核心员工离职率i （核心员工离职人数/员工人数）x100%14 !劳动合同签定率!（已签定劳动合同人数/员工人数）X100%15 i人事工作办理的差错次数i按照误差次数计算iij.1ij7% ;人力资源部次i人力资源部1617i员工绩效考核的比例 - "（实际考核人数/应考核人数）X100%人力资源部I"" i18绩效申诉处理的及时性

11、按照延期次数计算1次人力资源部r," , "- - j-各项工作开展的及时性、19准确性按照延期及误差的人、次计算次 人力资源部201_重点工作开展的情况按照计划进行人力资源部-4人力资源部j一_一i工资发放差错次数按照误差次数计算i 21 制度体系等的建立、完善按照计划进行人力资源部;学习IIIIII匕心为反 !展122 I培训积分完成率：（实际完成积分/计划完成积分）X100%1 % |人力资源部；- IIIII1 !"- 1 12总资产周转率（销售收入/总资产）X 100%财务部财务部一r应收账款周转率（销售收入/平均应U账款）X100%3应付账款周转率（销

12、售收入/平均应彳t账款）X100%财务部财务4库存周转率（销售收入/平均库存）X100%1%1财务部类5固定资产周转率（销售收入净额/固定资产平均净值)X 100%财务部财6利润总额完成率（实际完成利润总额/计划利润总额)X 100%财务部1务7部门费用预算完成率（实际部门费用/计划费用）X100%财务部| 8 1采购成本占总成本比率；（采购费用/总成本）X100%rit91会计核算差错次数;按照误差次数计算101会计报表差错次数按照误差次数计算卜 一 一 十 -1 - - - - - - - - - - r 5 - - - - - - -. - . - - - -运营I>iI类| 11

13、 |成本核算差错率i按照误差次数计算%一次一次次121会计凭证差错次数i按照误差次数计算! j_!I 13 ;成本分析的及时性;按照延迟次数计算1次i财务部 I次I财务部14现金帐差错次数1按照误差次数计算1次i财务部i -15一 固定资产财务报表准确性1按照误差次数计算!次!财务部11税务核算及申报完成及时!116性按照延迟次数计算次财务部17财务及税务报表准确性按照误差次数计算次财务部11销售收入和销售成本明细18帐准确性按照误差次数计算次财务部1销售收入和销售税金的准111119确性按照误差次数计算次财务部20费用报表准确性;按照误差次数计算i次i财务部i1 ii21费用明细台帐准确性i

14、按照误差次数计算次财务部1 i22会计凭证编制准确性1按照误差次数计算1次财务部1123人员编制控制率1 （实际人数/计划编制人数）X100%人力资源部1各项工作开展的及时性、j1 1iI 1124准确性!按照延期及误差的人、次计算次人力资源部!25重点工作开展的情况;按照计划进行! i人力资源部ii客户«iii1 !1类26员工满意度对员工进行满意度调查的算术平均值%人力资源部11学习27员工离职率1倚职人数/员工人数）X 100%1 %人力资源部1发展:r小1 i 1类28部门人均培训学时完成率1实际人均培训学时计划培训人均学时时人力资源部11财务1部门费用预算完成率i（实际部门

15、费用/计划费用）X100%11% !财务部i类2项目预算准确率i （实际费用/计划费用）x100% ；财务部13固定资产管理的准确性ij按照误差次数计算Ii次i财务部i1i一 _J后勤管理工作重大差错次111 i1运营4数1按照误差次数计算次!财务部_1 _ _ _i1总类各项工作开展的及时性、11i 1务5准确性按照延期及误差的人、次计算次财务部1部111116重点工作开展的情况按照计划进行1;1上财务部客户1 !i 11类7员工满意度i对员工进行满意度调查的算术平均值%人力资源部学习8员工离职率j （离职人数/员工人数）X 100%i%i人力资源部11发展小11 11ii类9部门人均培训学

16、时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时1 时L人力资源部KI 立口 务 财立口一 务 财一项财务1部门费用预算完成率（实际部门费用/计划费用）X100%目类外2项目申报完成率（实际申报到的金额/计划申报金额）X100%联各项工作开展的及时性、1部运营3j准确性i按照延期及误差的人、次计算次项目外联部类4重点工作开展的情况按照计划进行项目外联部5各类资质申报的及时性按照计划进行项目外联部客户i；类6员工满意度对员工进行满意度调查的算术平均值%人力资源部学习发展7I员工离职率i （离职人数/员工人数）X100%人力资源部类81部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时人力资源部财务类

17、|i|部门费用预算完成率!（实际部门费用/计划费用）x100%i%|财务部运营：一各项工作开展的及时性、 IIIII类|2|准确性|按照延期及误差的人、次计算|次|客户接待部;IIi 销售计划完成率2 1渠道线的销售收入大客户的销售收入客户13重点工作开展的情况按照计划进行II客户接待部4员工满意度对员工进行满意度调查的算术平均值%人力资源部5员工离职率（离职人数/员工人数）X100%人力资源部6部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时人力资源部待 类部学习发展类（实际销售额/计划销售额）X100%| % |财务部（渠道线销售收入/销售收入）X100%I % I财务部iII% |

18、财务部I I I% ;财务部（大客户销售收入/销售收入）x100% % 财务部4 |行业线的销售收入i （行业线销售收入/销售收入）x100%I i5 ;核心产品的销售收入；（核心产品销售收入/销售收入）X100%销售财务中类心67新产品的销售收入老客户的销售收入（新产品销售收入/销售收入）X 100%（老客户销售收入/销售收入）X 100%89新客户的销售收入回款率（新客户销售收入/销售收入）X 100%（已回收账款总额/应收账款总额）X100%1112应收账款周转率应收账款逾期率（销售收入/平均应U账款）X100%（逾期应收账款总额/应收账款总额）X 100%1314逾期3年以上应收账款比

19、率部门费用预算完成率（3年以上账款总额/应收账款总额）x 100%（实际部门费用/计划费用）X100%K 立口 务 财甘口 甘口 甘口 甘口 甘口 ( 甘口 甘口 务 务 务 务 务 务 务 财 财 财 财 财一 财 财15 !坏账率（坏账总额/应收账款总额）X100%1 % !财务部:| 16 |人均销售额| （实际销售总额/区域人数）X100%1 % |财务部17部门费用预算完成率（实际部门费用/计划费用）X100%财务部%J18销售费用率（实际销售费用/销售费用预算）X100%财务部L _19毛利率（销售收入-营业成本）/销售收入X 100%财务部客户II类 20II21运富 2223

20、III客户满意度满意度调查I% HI人员编制控制率i（实际人数/计划编制人数）x100%|%|人力资源部各项工作开展的及时性、一一一-一！准确性按照延期及误差的人、次计算I次|销售中心;ni!重点工作开展的情况：按照计划进行ii销售中心!I学习发展类25 1核心员工离职率- -（核心员工离职人数/员工人数）X100%人力资源部24 |制度体系等的建立、完善 按照计划进行|销售中心财务 类 客户 类12部门费用预算完成率客户对质量的满意度（实际部门费用/计划费用）X100%满意度调查%财务部运营 类34质检工作及时完成率产品质量合格率（实际质检次数/应完成质检次数）X100%（合格的产品数量/产

21、品总数量）X100%质量管理部质量管理部56开箱不良率制度体系等的建立、完善（不良产品数量/开箱检查产品总数）X100%按照计划进行1%生产保障部质量管理部78重点工作开展的情况 各项工作开展的及时性、 准确性按照计划进行按照延期及误差的人、次计算次质量管理部质量管理部9重大质量事故次数按照实际发生次数计算次质量管理部学习 发展 类10员工离职率（离职人数/员工人数）X100%人力资源部11部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时人力资源部财务 类1部门费用预算完成率（实际部门费用/计划费用）X100%财务部运营 类2软硬件系统事故次数按照实际发生次数计算次IT部34软硬件系统事

22、故处理的及 时性项目费用预算的准确性按照延误次数计算（实际费用/预算费用）/项目个数次1个IT部IT部5项目完成的及时性按照延误次数计算次IT部人力资源部部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时26质 量 管 理 部IT部1 1部门费用预算完成率| （实际部门费用/计划费用）X100%| % |财务部i研发费用增长与毛利率之财务 2 比j （研发费用增长比率/毛利率增长比率）X100% 财务部类 i iiII3 i新产品收入1 （新产品销售额/销售收入）X100%i % !财务部4研发费用率| （研发投入费用总额/销售收入总额）X100% 财务部i 11 i I5 计划偏差率|

23、（实际周期-计划周期）/计划周期X 100%研发中心L±L_L.一1（1-不符合流程规范的项数/要求符合规范的项6流程符合度|数）X100%研发中心（技术评审通过次数之和/提交评审次数之和）X7 1技术评审通过率1100%!% !研发中心!1；一8 产品的生命周期研发中心运宫iiiI!|I11类1 9 l专利数量i申报成功的专利数量1个！项目外联部1!i110重大质量缺陷数按缺陷数量计算个研发中心11 人员编制控制率；（实际人数/计划编制人数）X100% 人力资源部i i-i ir,）h112重点工作开展的情况|按照计划进行研发中心|i各项工作开展的及时性、1J1113 准确性j按照

24、延期及误差的人、次计算次研发中心学习:抄口 土旧士j抄口 土口加 口 ，加，上一1! 14 1核心员工离职率！（核心员工离职人数/员工人数）X100%! % 人力资源部发展i|1H1类 15 1部门人均培训学时完成率i实际人均培训学时计划培训人均学时人力资源部!1g!1iii1 ，销售计划完成率：（实际销售额/计划销售额）X100%|% 财务部1财务类2产品线毛利率=（产品线销售收入-营业成本）/销售收入X 100%! % !财务部1>1Ib1iii?ii3 1部门费用预算完成率；（实际部门费用/计划费用）X100%i% i财务部4产品需求准确度 T1|11一，5 1新产品立项率；（新产品立项数量/公司要求的总数量）X100% % 1研发中心运营11i!'类| 6 |培训计划完成率j （实际培训课时/计划培训课时）X100%人力资源部11i1!7 i员工培训满意率j根据满意度调查表计算 人力资源部| 8 ，产品的生命周期，i_ 一研 发 中 心品 中 心6制度体系等的建立、完善按照计划进行学习 发展 类78各项工作开展的及时性、准确性员工离职率按照延期及误差的人、次计算（离职人数/员工人数）X100%9部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时K 立口 T人力资