北京国家会计学院企业并购重组政策与实务

1、北京国家会计学院关于举办“2013企业并购重组政策与实务”高级研修班的通知 培训背景分析：“十八大”报告指出，“十二五”期间中国经济预期将发生深刻变化。对企业而言，一方面，销售额增长减速甚至下滑，而成本上升不可避免，部分企业将退出市场。2013年1月21日，工信部、发改委、国资委、证监会等12个部委联合发布关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见，着力推进钢铁、水泥、机械制造、电子信息、造船、稀土、电解铝、医药和农业等九大行业的兼并重组。据统计，这九大行业共涉及900家上市公司、占目前A股上市公司50%左右的市值，约4万亿。因此，如何做到“在7%、8%的中速增长的环境下，企业可以盈利，财政可

2、持续，风险可防范，民生可改善，就业可充分（十八大“5可”目标）？是十二五期间各级政府和企业必须进行的战略考虑。从国际角度看，金融危机并为过去，后金融危机时期，大国博弈形势复杂多变，随着经济全球化和市场化的纵深发展，并购重组依然成为企业扩张、提升竞争力和产业升级的有效途径，但中国企业海外兼并收购扩张风险加剧。并购重组是一种独特的，高风险的投资行为，随着金融危机的演进，企业经营环境高度不确定，企业投融资活动面临巨大风险。对买方而言，如何提高并购成功率？如何规避各种交易风险，如何处理好资本运作中的核心问题？对卖方而言，如何实现增值退出？这些都是并购重组企业需要重视、研究和解决的核心问题。北京国家会计

3、学院是人力资源和社会保障部批准设立的国家级专业技术人员继续教育基地，本项目为人保部认证入选的第一批高级培训项目。2013年，在总结以往项目成功经验的基础上，结合国内外新的经济形势和企业发展需求，继续推出“企业并购重组政策与实务高级研修班”，从思维、行为技能和工具三个层面进行讲解，通过大量的案例分析帮助学员理解并融会贯通，邀请有丰富国内外兼并收购经验的嘉宾进行实战分享，使学员在深入交流与分享中学习借鉴其他公司在收购决策、交易与整合重组过程中的战略性思考、实操经验以及核心问题的解决思路，并分享标杆性案例，从而提升并购能力，防控风险，提高收购成功率。一、培训对象1、政府的企业领导部门及各地方国资委政

4、府官员2、大中型企业、上市公司的董事长、总经理和高级管理人员3、企业财务部门负责人、财务总监、财务经理4、成长型企业董事长、总经理、监事和核心高管人员5、企业风险管理、内控部门和内审部门负责人一、时间与地点1、培训时间2013年10月22日-25日（共四天一晚）,报到时间：10月21日全天报到2013年12月10日-13日（共四天一晚）,报到时间：12月09日全天报到2、培训地点：北京国家会计学院二、研讨方法本课程将采用目前培训界主流和前沿的“世界咖啡、催化式研讨、实务参与工作坊、案例教学，企业实务问答”等多种教学方法。精选行业案例，调动学员积极性，鼓励学员积极参与、充分分享。项目将建立学员Q

5、Q群，在群内对学员关注问题进行解答，保持长期互动和增值。三、课程内容1、后金融危机下的企业经营环境、政策与理财新思维：关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见工信部联产业201316号解读国务院办公厅关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见国发办（2013）【63】号文解读金融思维与经营管理创新2、并购交易存在的风险点及管控要点并购重组流程与加减法思维控制及控制权的表现形式控制权比例与企业并购能力的分析评价离岸红筹架构和返程投资问题企业并购交易流程及风险分布和识别不确定环境下并购投资决策的10大问题及其风险管控机制建设几份关键的内部控制文件及控制节点尽职调查（商务、财务、法律）及风险处理

6、经验分享企业价值的提升途径与协同效应评估并购的估值、定价模型及风险分析并购重组的核心会计问题（商誉、合并报表风险及会计策略选择）并购的融资和支付方案要点及风险控制跨境并购复杂交易设计要点及风险点案例分析并购后过渡期控制与整合要点分析3、不同并购重组交易类型案例分析财务型收购财务+产业资本合作境内资源整合海外产业链收购整合境外上市公司要约收购及借壳上市上市前的重组4、并购中的关键问题处理（1）并购重组中的评估和相关会计问题不同业务模式的价值评估方法与应用上市公司、非上市公司评估方法应用及参数的经验调整跨国并购交易中的估值方法和调整项特殊行业的价值评估方法和参数调整证券估值与企业价值评估的差异评估

7、结果在会计中的运用公允价值计量的会计问题资产置换、债务重组、企业合并及资产减值的不同处理手法对报表影响各种合并重组方式对报表效果的影响及对方案选择的分析会计人员在并购中是如何为企业战略服务的（2）并购的税务处理 企业并购重组的税收政策分析与重点税务问题 财税200959号文件及配套指引解读企业重组架构设计与交易方式的税负影响免税交易设计框架（境内、跨境）股权收购、资产收购和债务重组等的税务筹划个人股权交易涉税务问题企业重组并购涉及的具体税项处理（3）并购重组中的法律问题并购重组适用的法律法规总结法务尽职调查及问题处理交易过程中的法律问题及处理签约和接管中的法律问题及处理*本课程需要学员课前掌握

8、企业财务、并购等相关基础知识；并请提前准备1-3个所关心的问题以便课堂讨论。四、师资团队（部分师资）姜 军：博士，副教授、责任教授，金融研究所所长。专注于企业跨境并购及风险管控、企业融资问题研究。卢力平：博士后、教授。专注于企业跨国经营和风险控制问题研究。于长春：博士，教授。专注于企业会计问题和会计准则在并购领域的应用研究。陈 超：博士、中国投资公司私募投资部副总监。专注于企业跨境投资收购。何燎原：博士后，湘财证券投资银行部副总经理。专注于企业并购交易设计问题。温 烨：万商律师事务所高级合伙人，当值证监会并购重组委委员。以及，国资委、财政部、证监会等相关司局领导、税务、会计与评估等业务资深专家

9、五、收费标准1、培训费：人民币4800/人（不含食宿）。 2、餐费：80元/人/天（早、中、晚三餐）3、关于住宿：因为学院自9月份起住宿非常紧张，本期学员名额限定为60人，参加的学员将根据报到的先后顺序优先选择住宿的标准。4、每期班均在开课前一天报到，学院注册中心7：00-23：00可接受报到。学员须提供个人身份证件办理报到、入住手续。（1）普通单人间：200元/人/天；（2） 豪华单人间：400元/人/天 六、缴费方式1、培训费可以选择现金、刷卡、汇款、支票（限北京地区）等方式缴纳；2、食宿费用只能先预交现金，最后根据实际消费结算； 3、银行汇款 单位名称：北京国家会计学院 账号：11001020100056030985 开户行：建行北京市分行顺义天竺支行七、关于发票：发票由北京国家会计学院提供，培训费、食宿费和其他费用均只能 开具“培训费”发票。八、结业证书 培训班结束后由北京国家会计学院颁发结业证书。九、报名方式报名联系人：王洋 电话机传真：010-514211662013企业并购重组政策与实务高级研修