个人业务会计稽核凭证

1、个人业务会计稽核凭证个人业务会计稽核凭证整理规范整理规范 业务处理中心业务处理中心 20152015年年5 5月月课程大纲课程大纲 第一节 会计稽核系统概述 第二节 凭证整理概述 第三节 凭证扫描识别要求 第四节 凭证主附件分类 第五节 普通柜员凭证整理 第六节 综合柜员凭证整理会计稽核系统概述会计稽核系统概述 一、什么是会计稽核系统 会计稽核系统采用识别技术对业务凭证进行自动识别，自动进行合规性检查、勾对、稽核并建立精确索引，达到电子凭证自动稽核的目标；并且针对中国邮政储蓄银行业务系统的特点强化了日常稽核、业务合法审核和系统间数据一致性核对功能，使得本系统在防范风险、加强监督方面能发挥重要作

2、用。会计稽核系统概述会计稽核系统概述 二、会计稽核工作方式 全省集中处理和存储。全省集中处理和存储。 以省分行为单位成立处理中心，每天对各网点上交的业务凭证进行集中数据采集和整合。采集的凭证数据与流水系统主机下传的流水匹配后，进行人工处理。处理好的业务凭证统一归档保存。会计稽核系统概述会计稽核系统概述三、会计稽核工作流程 （凭证上缴）会计稽核系统概述会计稽核系统概述 会计稽核工作流程 （差错处理）会计稽核系统概述会计稽核系统概述 四、会计稽核对象 1. 全省（除宁波）的个人业务； 2. 网点柜面个人业务流水对应的业务凭证； 3. 单汇兑网点由市县分支行补录形成的业务凭证； 4. 稽核系统三期上

3、线（2015.2.7）后，现金与凭证业务（包括重空、长短款等）试点（省分行营业部）纳入稽核范围； 5. 轧账单、缴拨款单等账务凭证暂未纳入。会计稽核系统概述会计稽核系统概述 会计稽核系统历程一期：储蓄、国内汇兑、电子银行（2011.10起）二期：中间业务、理财、保险、贵金属、外汇（2012.10.22起）理财、黄金系统升级（2013.2.2起）储蓄逻辑集中(2014.10）三期：现金与凭证、作废卡流水导入（2015.2） （注：作废卡实物上收为2014.6）凭证整理概述凭证整理概述 一、需上交的凭证和资料 柜员经办的全部柜面业务凭证、相关资料。 包括：机打凭证、客户手填凭证、身份证复印件、联网

4、核查记录、作废存折、作废存单、作废卡（卡清户、卡撤销、换卡)、产品说明、 风险评估报告、网点情况说明、各种开户清单等。 凭证整理概述凭证整理概述二、无需上交的凭证1. 缴拨款单、柜员轧账单、机构轧账单、网点日报表；2. 邮政储蓄短信服务申请书；3. ATM吞没卡、商户没收卡、因不能写磁导致直接作废的卡；4. 止付解止付、冻结解冻结、扣划业务中的相关法律文书和执法人员身份证明等资料；5. “友情提示”、“警方提示”等自制凭证；6. 老综平系统凭证。凭证整理概述凭证整理概述无需上交的凭证凭证整理概述凭证整理概述无需上交的凭证凭证扫描识别要求凭证扫描识别要求 系统识别要素 交易流水号（我省采用） 帐

5、号（卡号） 金额 要求：务必保持这些要素的清晰度，并打印在规定的位置范围以内。凭证扫描识别要求凭证扫描识别要求 凭证识别步骤 凭证种类识别（标题） 凭证区域识别（印刷框线） 凭证要素识别（流水号、金额等） 凭证主附件识别（附件章）凭证扫描识别要求凭证扫描识别要求凭证扫描识别要求凭证扫描识别要求NO!NO!不要干扰凭证标题凭证扫描识别要求凭证扫描识别要求机打记录不得超出机打记录边框线，不要压在机打记录边框线上。NO!NO!机打记录必须清晰，注意复写、套写凭证各联的清晰度，不得出现墨迹过浅、打印头断针、或墨迹模糊情况。措施：及时更换色带及打印机头 1.墨迹过浅系统将不能识别凭证扫描识别要求凭证扫描

6、识别要求2.打印头断针系统将不能识别凭证扫描识别要求凭证扫描识别要求 3.墨迹模糊系统将不能识别凭证扫描识别要求凭证扫描识别要求机打记录必须端正、完整，不偏歪、不倾斜、不重叠。措施：及时补打、重启打印机 1.打印偏歪、压到印制内容系统不能识别凭证扫描识别要求凭证扫描识别要求 2.打印倾斜、偏离识别模版定位区域系统不能识别凭证扫描识别要求凭证扫描识别要求 3.打印重叠系统不能识别 凭证扫描识别要求凭证扫描识别要求机打记录区域内，应保持干净、整洁，严禁覆盖印章、随意书写及出现其他干扰信息。 1.印章覆盖系统不能识别凭证扫描识别要求凭证扫描识别要求 2. 避免机打记录背面污渍干扰。凭证扫描识别要求凭

7、证扫描识别要求凭证扫描识别要求凭证扫描识别要求 自制凭证、附件要求： 1、凭证、附件可自制，正反面不能有无效信息。 2、自制凭证、附件尺寸不得小于150mm*75mm，不得大于A4纸大小。 3、身份证件正反面同方向复印在同一页面内，正反面不得分页或重叠，也不得复印在其他凭证上。凭证主附件分类凭证主附件分类 一、主件的确立 1. 一笔交易只有一个主件； 2. 有流水号打印的凭证为主件； 3. 当一笔交易有多张打印流水号的凭证时，第一张打印的凭证作为主件，其余凭证全为该主件的附件； 4. 补打交易凭证，补打凭证为主件，原凭证为附件。凭证主附件分类凭证主附件分类 二、主附件关系的特例 1. 所有存单

8、，以打印的利息清单为主件。 2. 活期销户（交易码010104）业务，利息清单为主件，活期存折为附件。 3. 批量开户业务，身份证、户口簿复印件为主件（不能共用）。 4. 其他储蓄业务、汇兑业务凭证主附件关系，详见个人业务稽核凭证主附件分类表。 个人业务稽核凭证主附件分类表凭证主附件分类凭证主附件分类凭证主附件分类凭证主附件分类 主附件分类特例： 批量开户 1. 所有身份证件复印件做为主件上交，不盖附件章（注意一人多开，必须按账户数量复印身份证件）； 2. 联网核查结果、开户清单、网点日结批量开户清单、情况说明等其他凭证需盖附件章； 3. 如果证件中有户口簿的，和身份证分开摆放。身份证在前，户

9、口簿在后（一期未规定）； 4. 身份证正反面复印在同一面，一户一张。为了节约纸张，可以将A4纸裁成两张复印(注意最多只能裁成两张，且必须裁开)。 5. 联网核查结果可以多条打印在一张白纸上。普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理一、营业日终，以柜员为单位进行整理；二、全部凭证、资料按业务类型顺序排列；三、每笔业务按主附件顺序排列；四、整理凭证，避免夹杂其他物品；五、对自己经办的所有凭证、资料连续打码压号；六、填写柜员稽核凭证交接表；七、凭证整理完毕，上交至综合柜员。普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理 一、以柜员为单位各自整理凭证 1. 同一柜员不同交易日期的凭证，不得混放。 2. 不同柜员的凭证，不得

10、混放。 二、按业务类型排列凭证顺序 1. 上交的业务凭证，按业务类型排列。 2. 凭证排列顺序从前到后依次为：储蓄、汇兑、理财、保险、贵金属、外汇、中间业务。普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理三、按主附件排列凭证顺序 1. 同笔流水业务“先主后附”、“主附件不得分离”。 2. 不同主件的附件凭证，不得交叉混放。 3. 同一业务日期同一柜员办理的多笔交易可以共用一张附件 。 4. 共用附件的多笔交易，附件放在第一笔交易主件的后面，其余主件背面注明附件所在交易的流水号，即注明“附件同（流水号）”字样。 5. 所有附件在凭证左上角空白位置加盖“附件”章。普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理

11、普通柜员凭证整理6. 批量开户凭证摆放顺序： 通用凭证（主件） 加盖单位公章的开户清单（附件） 网点日结批量开户清单（附件） 联网核查结果（附件） 网点或单位其他说明等（附件） 身份证复印件（主件） 户口簿复印件（主件）普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理 四、凭证整理 1. 勿将凭证单张折叠、不要用橡皮筋捆扎NO!普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理 2. 不得夹带大头针、曲别针、订书钉等金属介质NO!NO!普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理 3. 不得使用胶水将多张凭证粘贴NO!普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理4. 无碳复写凭证须将相连的凭证每联逐一撕开处理；5. 凭证破损时，应用透明胶带在凭证背面

12、粘贴完整，确保凭证的平整6. 公证书、遗产证明书等法律文书须保持其完整性，不得单页撕开，需成册上交，一册为一个附件，加盖一个“附件”戳，压一个号，算一张凭证。7. 打印纸，必须按虚线撕开，每张盖一个“附件”戳，压一个号。普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理 特殊凭证摆放 1. 办理销户或随机换折收回的存折，在存折封二加盖“存折内页由客户保管”章，并由客户签字确认。 存折封面、封底（封面封底不要分开）作为业务凭证上交。整理时，将存折打开，封二、封三作为正面摆放。普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理 2. 取款通知单背面作为正面进行摆放（流水号等信息打印在通知单背面）普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理 五、

13、凭证打码压号 1. 日终需上交的全部凭证，由柜员在凭证右上方空白位置逐张打码压号。压号从 “001”开始，按自然数由小到大连续压号。 2. 打码时不能跳号、漏张、重码。 3. 打码器使用前，检查起始号是否正确。普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理 六、填写柜员稽核凭证交接表 1. 日终，每位柜员清点上交凭证的数量，据实填写柜员稽核凭证交接表 。 普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理2.“凭证张数”为全部凭证的实际张数，且应与最后打码号一致； 3. 如有跳号、漏号时，须在备注中说明。4. 储蓄网点的柜员凭证交接表上填写新机构代码（8位）；5. 汇兑单点的柜员凭证交接表上填写旧机构代码（9位）；6. 因汇

14、兑业务未纳入储蓄逻辑集中系统，如储蓄网点的柜员当日只办理了汇兑业务，凭证交接表上需填写旧机构代码（9位）。普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理 七、凭证上交 1. 以柜员为单位，单独上交； 2. 柜员稽核凭证交接表放在自己经办的业务凭证上面； 3. 所有凭证顶部左边对齐，如有A4大小的凭证，和其他凭证一起向外对折，不能单张对折； 4. 当日凭证用长尾夹夹好，如过多可错位夹，上交营业主管/综合柜员； 5. 补交凭证、作废卡小信封上交营业主管/综合柜员。普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理 凭证上交特例： 作废卡作废卡 1. 仅适用于卡清户、卡撤销、换卡等网点柜面交易产生的作废卡； 2. 办理卡清户、更换

15、、撤销业务后，将卡片的磁条或芯片破坏； 3. 实物卡单独上交至营业主管/综合柜员，当日作废卡和补交作废卡无需分开，一起上交。 4. ATM吞没卡、商户没收卡、捡拾卡暂时按凭证管理部门原管理办法执行。普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理 作废卡剪角示例：普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理 凭证上交特例： 补交凭证补交凭证 1.补交凭证因差错下发、漏交凭证产生； 2.补交凭证单独上交至营业主管/综合柜员，不得与当日交易凭证混合，不得放入凭证小包； 3.每笔差错回复、每批漏交补交填写一张会计稽核凭证补交信息表； 4.补交凭证按柜员统一盖章、打码；补交信息表计入凭证张数并与所有补交凭证一起打码。第一张补交信

16、息表打码号为001，其他顺延； 5.作废卡补交无需填写补交信息表，直接上交营业主管/综合柜员； 普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理 补交凭证特例： 丢失处理丢失处理 1. 凭证丢失后客户能补签的，该笔业务的机打记录填写在对应的业务单式机打记录区中，并请客户在补交信息表和业务单式上签字； 2. 凭证丢失后不能补签的，机打记录无需填写，在补交信息表上注明“凭证丢失”并补交即可； 3. 客户必须在补交信息表上的证明栏中留存有效联系方式，处理中心将进行电话核实； 4. 客户未在补交信息表上留存联系方式、或联系方式无效的，视同为凭证丢失; 5. 严禁冒充客户签字。普通柜员凭证整理普通柜员凭证整理 补交凭证

17、特例： 不用上交补交信息表的情况不用上交补交信息表的情况 1. 因中心原因导致的错发差错 如：凭证影像已存在；交易代码不明等； 2. 已不能采取后期处理措施的差错（不包括凭证丢失） 如：未留存身份证件且无法弥补、单式选项勾选错误等； 3. 系统差错回复时已能说明问题的差错。 差错处理方式：在网点回复建议处详细说明情况综合柜员凭证整理综合柜员凭证整理 一、检查、汇总当日交易凭证 1. 核对每位营业柜员填写信息的准确性、凭证整理的规范性； 2. 因打印机故障造成的手工书写凭证，营业主管/综合柜员确认事实后在凭证上批注情况并签名； 3. 填写机构稽核凭证交接表，当日发生业务的每位柜员凭证信息都必须填写完整，备注栏中备注上缴作废卡总张数。二、凭证装包 1. 所有凭证整理完毕，装入“稽核凭证专用包”内； 2. 进入稽核系统登记寄送信息，并在专用包卡片上填写相关凭证信息； 3. 审核无误后将卡片放入专用包可视窗内，插入一次性安全锁扣，发往县市机构。综合柜员凭证整理综合柜员凭证整理 综合柜员凭证整理综合柜员凭证整理 三、汇总当日补交凭证、作废卡并单独上交 补交凭证补交凭证1. 整理补交凭证，填写机构稽核凭证交接表，装入小信封，信封封面备注“补交凭证”字样；2. 在系统“网点回复建议”栏中注明“补交凭证随业务日期*月*日凭证包上交”。 作废卡作废卡1. 整理作废