宠物猫零食项目投资备案申请（参考模板）

1、泓域咨询 /宠物猫零食项目投资备案申请目录一、 项目名称及投资人3二、 项目建设背景3三、 结论分析3四、 公司简介5五、 项目选址原则5六、 产品规划方案及生产纲领6产品规划方案一览表6七、 监事7八、 财务会计制度8九、 项目技术流程12十、 项目节能概述12十一、 项目实施保障措施14十二、 建设投资估算14建设投资估算表15十三、 建设期利息16建设期利息估算表16十四、 流动资金17流动资金估算表18十五、 项目总投资19总投资及构成一览表19十六、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20十七、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用

2、估算表23利润及利润分配表25十八、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表27十九、 财务生存能力分析28二十、 偿债能力分析28借款还本付息计划表30二十一、 经济评价结论30二十二、 项目风险对策31二十三、 项目招标依据31二十四、 项目总结32报告说明宠物猫零食是一种经过深加工、制作的用作猫粮以外，为宠物猫调节饮食口味、丰富营养要素的产品。通常来说，宠物猫零食涵盖水分、蛋白质、粗纤维、粗脂肪粒等要素，产品主要包含猫罐头、猫条、猫薄荷、猫草、猫布丁等。根据谨慎财务估算，项目总投资5073.80万元，其中：建设投资4009.60万元，占项目总投资的79.03%；建设期利息40.94万元，

3、占项目总投资的0.81%；流动资金1023.26万元，占项目总投资的20.17%。项目正常运营每年营业收入10700.00万元，综合总成本费用8628.07万元，净利润1516.63万元，财务内部收益率23.43%，财务净现值1708.27万元，全部投资回收期5.35年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目名称及投资人（一）项目名称宠物猫零食项目（二）项目投资人xx（集团）有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xx（待定）。二、 项目建设背景综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、

4、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx（待定），占地面积约11.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefined宠物猫零食的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资5073.80万元，其中：建设投资4009.60万元，占项目总投资的79.03%；建设期利息40.94万元，占项目总投资的0.81%；流动资金10

5、23.26万元，占项目总投资的20.17%。（五）资金筹措项目总投资5073.80万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）3402.78万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额1671.02万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：10700.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：8628.07万元。3、项目达产年净利润（NP）：1516.63万元。4、财务内部收益率（FIRR）：23.43%。5、全部投资回收期（Pt）：5.35年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：3546.38万元（产值）。四、 公司简介本公司秉承“顾

6、客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和

7、需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。五、 项目选址原则所选场址应避开自然保护区、风景名胜区、生活饮用水源地和其他特别需要保护的环境敏感性目标。项目建设区域地理条件较好，基础设施等配套较为完善，并且具有足够的发展潜力。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将

8、按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1宠物猫零食undefinedundefined2宠物猫零食undefinedundefined3宠物猫零食undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx10700.00七、 监事1、监事由股东代表和公司职工代表担任。公司职工代表担任的监事不得少于监事人数的三分之一。监事应具有法律、会计等方面的专业知识或工作经验。2、本章程规定的不得担任董事的情形，同时适用于监事。董事、高级管理人员及其配偶和直系亲属在公司董事、高级管理人员任职期间不得担任

9、公司监事。3、监事应当遵守法律、行政法规和本章程的规定，对公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。4、监事每届任期三年。监事任期届满，连选可以连任。监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的

10、规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。监事连续两次不能亲自出席监事会会议的，视为不能履行职责，股东大会或职工代表大会应当予以撤换八、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，

11、应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董

12、事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：（1）公司应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性，公司经营所得利润将首先满足公司经营需要。公司每年根据经营情况和市场环境，充分考虑股东的利益，实行合理的股利分配方案。（2）董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进

13、行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。（3）在符合现金分红的条件下，公司优先采取现金分红的股利分配政策，即：公司当年度实现盈利，在弥补上一年度的亏损，依法提取法定公积金、任意公积金后进行现金分红，单一以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的10%。在公司当年未实现盈利情况下，公司不进行现金利润分配，同时需经公司董事会、股东大会审议通过。若公司业绩增长快速，并且董事会认为公司公司在制定现

14、金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。董事会在决策和形成利润分配预案时，要详细记录管理层建议、参会董事的发言要点、独立董事意见、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。公司应当严格执行本章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。确有

15、必要对本章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足本章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的2/3以上通过。（4）股东违规占用公司资金的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。（三）会计师事务所的聘任1、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。2、公司保证向聘用的会计师

16、事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。3、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。4、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前20天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。九、 项目技术流程略十、 项目节能概述该项目的建设及运行一定要坚持“节能优先”的方针，采取各种节约用能合理用能的有效措施，大幅度提高能源利用效率，创建节能型工业企业，促进经济社会可持续发展。本着“节约有奖、浪费有罚”的原则，有效地节约能源，促进社会的和谐发展。通过技

17、术进步、综合利用、科学管理及产品、产业结构合理化调整等途径，直接或间接地降低单位产品的用能量，以最合理的能源使用方式取得最大的经济效益。（一）项目建设的节能原则1、项目建设过程不采用高耗能的落后生产工艺、技术和设备。2、推广应用先进的节能新技术、新设备。积极采用高效电动机、高效风机、高效水泵及其变频调速节能技术和软起动技术。变压器、电热设备、照明器具等符合国家能效标准的节能型产品。3、有效回收利用余热、余压。4、严格控制非生产用电。加强管理严格计量严格考核，减少厂区辅助、办公、生活等非生产用电。5、降低企业内部线损，合理补偿无功。推广无功就地补偿、无功自动补偿和无功动态补偿技术。6、加强用电负

18、荷管理。合理安排生产工艺、生产班次，错、轮休假日。在用电高峰季节安排设备大修，在日高峰时段安排设备检修。7、通过技术改造，转移部分高峰负荷至电网低谷时段消耗。8、开展电平衡测试。摸清企业节电潜力和存在问题，有针对性地采取切实可行措施降低能耗。（二）节能政策依据1、中华人民共和国节能能源法2、国务院关于加快发展循环经济的若干意见3、国务院关于加强节能工作的决定4、中国能源技术政策大纲5、关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作通知6、节能减排综合性工作方案7、中华人民共和国节约能源法十一、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设

19、计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十二、 建设投资估算本期项目建设投资4009.60万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计3406.77万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为1551.71万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算

20、编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为1758.74万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为96.32万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为518.95万元。（三）预备费本期项目预备费为83.88万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1551.711758.7496.323406.771.1建筑工程费1551.711551.711.2设备购置费1758.741758.741.3安装工程费96.3296.322其他费用518.95518.952.1土地出让金294.38294.3

21、83预备费83.8883.883.1基本预备费34.1534.153.2涨价预备费49.7349.734投资合计4009.60十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款1671.02万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息40.94万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息40.9440.940.001.1.1期初借款余额1671.021.1.2当期借款1671.021671.020.001.1.3当期应计利息40.9440.940.001.1.4期末借款余额1671.021671.021.2其他融资费用1.3小计40.9

22、440.940.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计40.9440.940.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1023.26万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1

23、年第2年第3年第4年第5年1流动资产5374.956201.866615.328269.151.1应收账款2418.732790.842976.903721.121.2存货1881.232170.652315.362894.201.2.1原辅材料564.37651.19694.61868.261.2.2燃料动力28.2232.5634.7343.411.2.3在产品865.36998.501065.061331.331.2.4产成品423.27488.39520.95651.191.3现金429.99496.15529.22661.531.4预付账款645.00744.22793.84992.

24、302流动负债4709.835434.425796.717245.892.1应付账款1695.541956.392086.822608.522.2预收账款3014.293478.033709.904637.373流动资金665.12767.44818.611023.264流动资金增加665.12102.3351.16204.655铺底流动资金1612.481860.551984.592480.74十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资5073.80万元，其中：建设投资4009.60万元，占项目总投资的79.03%；建设期利息40.94万

25、元，占项目总投资的0.81%；流动资金1023.26万元，占项目总投资的20.17%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资5073.80100.00%1.1建设投资4009.6079.03%1.1.1工程费用3406.7767.14%1.1.1.1建筑工程费1551.7130.58%1.1.1.2设备购置费1758.7434.66%1.1.1.3安装工程费96.321.90%1.1.2工程建设其他费用518.9510.23%1.1.2.1土地出让金294.385.80%1.1.2.2其他前期费用224.574.43%1.2.3预备费83.881.65%1.2.3.1基本

26、预备费34.150.67%1.2.3.2涨价预备费49.730.98%1.2建设期利息40.940.81%1.3流动资金1023.2620.17%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资5073.80万元，其中申请银行长期贷款1671.02万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资5073.80100.00%1.1建设投资4009.6079.03%1.2建设期利息40.940.81%1.3流动资金1023.2620.17%2资金筹措5073.80100.00%2.1项目资本金3402.7867.07%2.1.1用于建设投资2338.58

27、46.09%2.1.2用于建设期利息40.940.81%2.1.3用于流动资金1023.2620.17%2.2债务资金1671.0232.93%2.2.1用于建设投资1671.0232.93%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入10700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入6955.008025.008560.0010700.002增值税254.09299.94322.86

28、414.552.1销项税904.151043.251112.801391.002.2进项税650.06743.31789.94976.453税金及附加30.4936.0038.7549.753.1城建税17.7921.0022.6029.023.2教育费附加7.629.009.6912.443.3地方教育附加5.086.006.468.29（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=414.55万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外

29、购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用8628.07万元，其中：可变成本7600.92万元，固定成本1027.15万元。达产年项目经营成本8332.51万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费4662.795380.155738.827173.532工资及福利

30、费427.39427.39427.39427.393修理费75.5575.5575.5575.554其他费用656.04656.04656.04656.044.1其他制造费用63.6763.6763.6763.674.2其他管理费用56.7756.7756.7756.774.3其他营业费用535.60535.60535.60535.605经营成本5821.776539.136897.808332.516折旧费207.79207.79207.79207.797摊销费5.895.895.895.898利息支出81.8881.8881.8881.889总成本费用6117.336834.697193.

31、368628.079.1其中：固定成本1027.151027.151027.151027.159.2可变成本5090.185807.546166.217600.92（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加49.75万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2022.18（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=

32、2022.18×25.00%=505.55（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额2022.18万元，缴纳企业所得税505.55万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=2022.18-505.55=1516.63（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入6955.008025.008560.0010700.002税金及附加30.4936.0038.7549.753总成本费用6117.336834.697193.368628.074利润总额807.181154.311327.892022.185应纳所得税

33、额807.181154.311327.892022.186所得税201.79288.58331.97505.557净利润605.39865.73995.921516.638期初未分配利润0.00544.851269.522038.909可供分配的利润605.391410.582265.443555.5310法定盈余公积金60.54141.06226.54355.5511可供分配的利润544.851269.522038.903199.9812未分配利润544.851269.522038.903199.9813息税前利润1090.851524.771741.742609.61十八、 项目盈利能力分

34、析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.43%。本期项目投资财务内部收益率23.43%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1708.27（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1708.27万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力

35、，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.35年。本期项目全部投资回收期5.35年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.006955.008025.008560.0010

36、700.001.1营业收入0.006955.008025.008560.0010700.002现金流出4009.606517.386677.457652.848689.232.1建设投资4009.600.002.2流动资金665.12102.32716.29306.972.3经营成本5821.776539.136897.808332.512.4税金及附加30.4936.0038.7549.753所得税前净现金流量-4009.60437.621347.55907.162010.774累计所得税前净现金流量-4009.60-3571.98-2224.43-1317.27693.505调整所得税27

37、2.71381.19435.44652.406所得税后净现金流量-4009.60235.831058.97575.191505.227累计所得税后净现金流量-4009.60-3773.77-2714.80-2139.61-634.39计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：31.57%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：23.43%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：3578.21万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：1708.27万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.66年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.35年。十九、 财务生存能力分

38、析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为31.87。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度