内控体系建设综述

1、内部控制体系建设综述内部控制体系建设综述报告人：熊建春 Copyright Anji-logistics 20132安吉汽车物流(湖北)有限公司一、内控体系现状介绍及改进方案一、内控体系现状介绍及改进方案二、公司内控体系建设计划二、公司内控体系建设计划三、后续内控体系建设的展望三、后续内控体系建设的展望 Copyright Anji-logistics 20133安吉汽车物流（湖北）有限公司1 1、为什么要建立内控体系？、为什么要建立内控体系？2 2、现阶段建立内控体系要达到的、现阶段建立内控体系要达到的 目的。目的。3 3、公司内控体系现状介绍、公司内控体系现状介绍 Copyright An

2、ji-logistics 20134安吉汽车物流（湖北）有限公司1 1、为什么要建立内控体系？、为什么要建立内控体系？ 1 1、四个迫切需要：、四个迫切需要： 提升企业的管理水平，增强企业的抗风提升企业的管理水平，增强企业的抗风险能力的需要险能力的需要国内外法律法规的客观要求国内外法律法规的客观要求实现公司战略目标的需要实现公司战略目标的需要降低企业管理者的履职风险的要求降低企业管理者的履职风险的要求 Copyright Anji-logistics 20135安吉汽车物流（湖北）有限公司1 1、为什么要建立内控体系？、为什么要建立内控体系？ 确保企业尤其是大型企业持续健康的发展，这个也是外部

3、监管机构国家相关的管理部门对建立内控体系的一个初衷。尤其是我们广大央企面临着走出去参与国际竞争，首先我们必须熟悉国际游戏规则，那么在建立内控体系方面，我们国内已经有不少企业走在了前面，尤其是那些当时在海外上市的一些央企，并且取得了很好的成效。比如说中石油、中石化，中石油在2002年香港上市的时候也是按照香港联交所相关内控要求建立内控体系。2 2、确保企业健康发展、确保企业健康发展 Copyright Anji-logistics 20136安吉汽车物流（湖北）有限公司1 1、为什么要建立内控体系？、为什么要建立内控体系？3 3、内控制度是牵制管理行为的保证、内控制度是牵制管理行为的保证 每个员

4、工的工作岗位、工作性质的设置必须符合企业内部“不相容职务相互分离控制”原则和“授权批准控制”原则。企业管理不能依靠某人或某部门的个人行为或部门行为，应当遵循制度建设原则，通过制度的规范，规范每个人和每个部门的工作行为和管理行为。 Copyright Anji-logistics 20137安吉汽车物流（湖北）有限公司4、制度是指引员工做好工作的指南针1 1、为什么要建立内控体系？、为什么要建立内控体系？ 有了制度，每个员工就能对号入座，积极主动地投入工作。没有制度，员工每天的工作需要等待上级的安排和指导，不仅浪费时间，而且员工的创造性不能得到发挥。每个部门或每个人的工作不是孤立的，一般地讲，要

5、做好本职工作需要其他部门或其他人员的支持和帮助才能做好。如果没有制度的规范和约束，每个部门或每个人我行我素，自以为是，部门之间或员工之间的工作就不能得到有效的沟通和交流，那么，工作质量必将得不到保证。 Copyright Anji-logistics 20138安吉汽车物流（湖北）有限公司1 1、为什么要建立内控体系？、为什么要建立内控体系？2 2、现阶段建立内控体系要达到的、现阶段建立内控体系要达到的 目的。目的。3 3、公司内控体系现状介绍、公司内控体系现状介绍 Copyright Anji-logistics 20139安吉汽车物流（湖北）有限公司2 2、现阶段建立内控体系要达到的目的、

6、现阶段建立内控体系要达到的目的1 1、建立全面系统的流程体系、建立全面系统的流程体系 以流程体系作为基础，搭建以风险为导向的内部控制系统，使流程、内控和风险管理构成一个有机的整体，并且通过流程体系把风险和管理融入到日常工作中去，我们建立这样的体系，不是说要重新建立一套系统，与公司以前的内控体系相隔离的，而是在总公司现有内控体系的基础上结合公司的实际情况做适当的修改与创新，尽可能的将安吉物流（湖北）公司的内控体系做成集团公司内部的样版。 Copyright Anji-logistics 201310安吉汽车物流（湖北）有限公司2 2、现阶段建立内控体系要达到的目的、现阶段建立内控体系要达到的目的

7、2 2、提高我们内部控制和风险管理的水平、提高我们内部控制和风险管理的水平 提高内部控制和风险管理水平，满足安吉总部，及国家监管部门的要求。3 3、全面提升公司员工的风险管理的意识、全面提升公司员工的风险管理的意识 将风险管理融入到日常管理工作中，满足企业切实提高经营管理、效益和项目的需求，通过大量的培训和教育来提高员工对风险的认识，熟悉我们风险管理的方法。 Copyright Anji-logistics 201311安吉汽车物流（湖北）有限公司1 1、为什么要建立内控体系？、为什么要建立内控体系？2 2、现阶段建立内控体系要达到的、现阶段建立内控体系要达到的 目的。目的。3 3、公司内控体

8、系现状及改进措施、公司内控体系现状及改进措施 Copyright Anji-logistics 201312安吉汽车物流（湖北）有限公司3 3、公司内控体系现状及改进措施、公司内控体系现状及改进措施1、一阶段公司需要建立的内控手册清单1内部环境2风险评估3公司规划管理4财务报告和结账5预算管理6人事薪酬管理7固定资产管理8资金管理9采购管理10合同管理11业务过程管理12质量管理13安全监督管理14经济运行管理1内部环境2风险评估3公司规划管理4财务报告和结账5预算管理6人事薪酬管理7固定资产管理8资金管理9采购管理10合同管理11业务过程管理12质量管理13安全监督管理14经济运行管理 Co

9、pyright Anji-logistics 201313安吉汽车物流（湖北）有限公司2、目前主要存在的一些问题及改进对策3 3、公司内控体系现状及改进措施、公司内控体系现状及改进措施序号问题点描述改进的措施预计完成时间文件内容方面的问题1合同管理中缺少对印章的管控，容易导致合同在使用进出现失控增加印章管理流程，确定使用规则，规定保管部门及管理人员。8月312采购管理中缺少对供应商的分级管理及定期对供应商进行评价的规定，不利于有效识别供应商的供应能力，不利于公司质量的持续提升增加对供应商的分级管理及供应商的评介规定，制定标准的供应商评介流程及。8月313风险管理中未将企业可能面临的主要内，外部

10、风险进行定义，比如内部风险：组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理风险，财务状况、经营成果、现金流量等财务风险等，针对企业所面临的主要风险制订内外部风险因素识别清单，按风险分析流程每年对内外部风险因素进行更新，并制订相应的应对措施。8月31 Copyright Anji-logistics 201314安吉汽车物流（湖北）有限公司4内控手册中公司简称未做统一，如有的称：安吉湖北或安吉物流湖北统一公司简称为：安吉物流（湖北）公司8月315业务过程管理中过程管理流程图，调度及准备管理流程图需要修改详见业务过程管理内控体系中标黄色的说明8月316业务过程管理中4.1.3条款中应定义主责部门，另

11、应对数据进行分析整理，并制订相应应对措施。详见业务过程管理内控体系中标黄色的说明8月317经济运行管理中目标的确认，跟踪与评估及数据的统计流程图需修订详见经济运行管理中标黄色的说明8月312、目前主要存在的一些问题及改进对策 Copyright Anji-logistics 201315安吉汽车物流（湖北）有限公司8经济运行管理中跟踪与评估4.1.1及早4.1.2需修订详见经济运行管理中标黄色的说明8月319预算管理中预算的制定与调整4.2及预算的执行与管理中的4.2需要明确定义详见预算管理中标黄色的说明8月31文件格式方面的问题1内控手册中标题页眉的字体不统一有的是防宋体，有的是行楷将标题页

12、眉的字体统一为“Time New Roman，字体大小为四号字，并且页眉中插入公司LOGO,及标题下划线8月312手册缺少制订，审核及批准栏，不利于手册的管控增加审批栏8月312、目前主要存在的一些问题及改进对策 Copyright Anji-logistics 201316安吉汽车物流（湖北）有限公司2、目前主要存在的一些问题及改进对策3手册缺少修改履历表，不利于手册的管控与追溯增加修订履历表8月314文件目录缺少目录标题增加目录标题8月315手册的次标题及子标题及文字，字体，大小不统一将手册中所用字体统一为：“Time New Roman，字体大小：主标题：一号字，次标题为：四号字，子标题

13、为五号字,一般文字为：小五号字，数字字体为：Verdana8月31 Copyright Anji-logistics 201317安吉汽车物流(湖北)有限公司一、内控体系现状介绍及改进方案一、内控体系现状介绍及改进方案二、公司内控体系建设计划二、公司内控体系建设计划三、后续内控体系建设的展望三、后续内控体系建设的展望 Copyright Anji-logistics 201318安吉汽车物流（湖北）有限公司二、公司内控体系建设计划二、公司内控体系建设计划项目时间工作内容阶段成果12014.7-2014.8内控缺陷整改阶段修订稿定稿22014.8-2014.9初步形成内部控制手册试运行阶段初步形

14、成内控手册并试运行32014.9-2014.10内部控制手册定稿阶段最终形成内控手册终稿42014.10-2014.11 评审阶段通过评审 Copyright Anji-logistics 201319安吉汽车物流（湖北）有限公司1、内控缺陷整改阶段 该阶段主要内容: 全面落实整改：根据内控体系整改报告及标注了黄色的整改内容，各部门进行内控体系整改工作。 整改效果评估：体系工程师会同业务流程负责部门对整改后的控制活动进行讨论、评估并形成内控体系修订稿1.0二、公司内控体系建设计划二、公司内控体系建设计划 Copyright Anji-logistics 201320安吉汽车物流（湖北）有限公司

15、2、初步形成内部控制手册试运行阶段 下发内部控制手册，下发的范围为本次纳入实施范围的各部门；各部门对内控手册中的内容、流程的运行情况定期上报体系工程师,由体系工程师进行汇总整理，以确保内控手册与实际操作的契合。 公司试运行内部控制手册,充分测试内部控制手册风险控制性、内控措施的实际操作性、内控效果及内控效率,并根据试运行的情况对内控手册进行修正；二、公司内控体系建设计划二、公司内控体系建设计划 Copyright Anji-logistics 201321安吉汽车物流（湖北）有限公司2、初步形成内部控制手册试运行阶段主要工作：主要工作： 1、工作流程图的绘制：用规定的Visio软件将本岗位的工

16、作流程简单明了地绘制出来； 2、文档、程序文件的编写：对内控体系中涉及的表格，表单应尽快整理并编制归档，以便各部门在执行流程过程中有相应记录表单做为依托。 3、对规章制度的修订：按照内控体系的要求，对各种支持流程的规章制度进行修订完善。二、公司内控体系建设计划二、公司内控体系建设计划 Copyright Anji-logistics 201322安吉汽车物流（湖北）有限公司3、内控手册定稿阶段 该阶段主要依据在试运行阶段的结果，搜集各部门，各单位以及员工对内控手册的修改意见，整理并与各部门负责内控体系的负责人进行沟通、协商、讨论并将结果汇整后编制公司内控手册正式稿。 Copyright Anj

17、i-logistics 201323安吉汽车物流（湖北）有限公司4、评审阶段该阶段主要内容： 公司依据企业内部控制基本规范中的评价要求对公司的内控建设进行自我评价，并编制内部控制自我评价报告，在通过公司审议后上报；通过集团公司内控体系建设审核。 Copyright Anji-logistics 201324安吉汽车物流(湖北)有限公司一、内控体系现状介绍及改进方案一、内控体系现状介绍及改进方案二、公司内控体系建设计划二、公司内控体系建设计划三、后续内控体系建设的展望三、后续内控体系建设的展望 Copyright Anji-logistics 201325安吉汽车物流（湖北）有限公司三、后续内控体系建设的展望三、后续内控体系建设的展望 目前公司所用内控手册已符合美国萨班斯法案及国家财政部，保监会等五大部委于2009