事业单位及所办企业产权登记工作重点检查提纲

1、附件1部属事业单位及所办企业产权登记工作重点检查提纲序号重点检查项目重点检查内容对照检查结果及问题整改意见1工作机是否成立由单位领导和资产、财务、审计、纪检（监察）、人事、基建、后勤等相关部门负责同志和工作人员组成的产权登记工作领导小组和工作组；明确内部相关部门职责和分工，将责任落实到单位、部门和人员。2工作基准日产权登记工作基准日是否止确（201孙12月31日）。3实施是否根据本单位具体情况,制定符合本单位实际的产权登记具体实施方案，明确各阶段具体实邮容及时间节点；后续实衍作开展是否严格按段推进。4资产清查工作用效果基本情况清a检查在资产清查工作由中查阅单位基本情况的清理过程和结果，将清理后

2、的本单位的批准设立文件及批准文号、单位行政隶属关系、单位户数、人员编制、财政供养人数、组织机构代码、预算级次、执行会计制度等信息与财务决算、资产决算进行核对，查找差异原因。序号重点检查项目重点检查内容对照检查结果及问题整改意见青青况检查在资产清查，作由中查阅账务清理，作用核情况，重点关注本单位是否对各种账户、会计核算科目、内部资金往来等基本财务情况进行全面核对和消电核查账务调整的正确性和合规性。4资产清查工作用效果办公设备加情况抽查在资产清查工作由中采用分层抽样法抽取各类办公设备（如计算机、办公桌椅等）的代表性样本，采取以账对物的方法确定办公设备的存在；斗窗由取的办公设备与购置时的合同、协议、

3、其他资料相核对，确定其账面价值的准确性；进入办公设备存放、使用场所抽盘，检查办公设备是否粘贴固定资产标签，采取以物对账的方法确定办公设备入账的完整性。序号重点检查项目重点检查内容对照检查结果及问题整改意见4资产清查工作开展效果车辆清青况抽查在资产青查，作底稿中随机抽取本单位的车辆进行实地直看（如可行）、查阅行则"等资料，确定车辆的存在以及使用情况；将抽取的车辆与购置时的相关合同、协议相核对，确定其账面价值的准确性；通过询问、实地直看（如可行）等程序，确定是否存在已购置但未入账的车辆；查阅车辆行驶证等权属证明文件，了解车辆是否存在权M不清等情况。房屋清查情况抽查在资产清查，作J氐稿中抽

4、取本单位的主要办公用房、业务用房，将其账面记录与竣工财务决算等资料进行核对，检查其存在性以及账面价值的准确性；通过询问、查阅基建历史资料、实地直看（如可行）等程序，掌握宿尤已竣工但未入账的房屋；查阅房屋产权证等权属证明文件，了解是否存在权属不清、权属纠纷青况。序号重点检查项目重点检查内容对照检查结果及问题整改意见4资产清查工作用效果船舶青查情况抽查在资产清查，作J氐稿中抽取本单位的主要船舶，对船16a行实地查看（如可行）、查阅入级证书、检验证书等第二方材料，确定船舶的存在以及使用情况，重点关注是否存在已处置但未及时进行报批、报备并进行财务处理的船舶；通过询问、查阅基建（合同）历史资料、实地查看

5、（如可行）等程序，确定是否存在已建成（购置）但未入账的船舶。其他生E备清查倩由查在资产清查工作由中采用分层抽样法抽取各类其他生产设备（如测量设备、浮标等）的代表性样本，采取以账对物的方法确定生产设备的存在；将抽取的生产设备与购置时的相关合同、协议、其他资料相核对，确定其账面价值的准确性；进入生产设备存放、使用场所抽盘办公设备，检查生产设备是否粘贴固定资产标签，采取以物对账的方法确定生产设备入账的完生。序号重点检查项目重点检查内容对照检查结果及问题整改意见债权债务港®情况抽查在资产清查工作由中采用分层抽样法抽取应收JO、预付50、应付50、研借款、长期借款等债权债务科目的代表性项目，检

6、查债权彳责务形成的原始凭证如合同、协议等，核查资产浮S中对债权债务进行询证的结果，确定债权债务的真实性及账面价值的准确性；分析债权债务的账龄构成，对本单位的流动性和4资产清查工作用效果偿债能力进行评估。查阅企业成立及股权变动的相关资料，对企本单位所办各级各类企业的股权情况进行左业管理查，重点检查本单位匕卜属企业、卜属企业匕情况检下属企业之间的股权关系是否明晰以及股东权查益的保障机制，检查企业的国有资产保值增值情况。序号重点检查项目重点检查内容对照检查结果及问题整改意见4资产清查工作用效果制度建设情况检查是否对在资产清查过程中发现的问M行分析，查找原因，针对暴露的薄弱环节；完善相关制度，切实防止资产清查的前清后M。重点从以下几个方面进行检查：是否规划或实现信息系统在资产管理流程中的全覆盖，对资产进行动态管理；对于办公设备、生产设备等实物资产，是否做到及时、准确粘贴固定资产标签，定期组织盘点，确保资产账实相符；是否在日常管理中做i卜谁使用，谁保管,谁负责”，明确资产管理责任人；是否在资产使用人、保管人离职时组织核查，办理资产移交手续，确保“人走、账清、物在"，防止?T流失。序号重点检查项目重点检查内容对照检查结果及问题整改意见5资产管理信息系装与数据录人系统安装是否为新版行政事业单位资产管理信息系统（包括产权登t由真块）的使用提供必要的硬件和