公司发票报销说明

1、公司费用报销指导公司费用报销指导关于发票报销的培训发票的种类发票的种类 增值税专用发票由一般纳税人开具给一般纳税人，购销双方都要准确填写名称、税号、地址电话、账号。票面信息包含价格（不含税），税率和税额，还有价税合计。增值税专用发票至少有三联，分发票联（购方记账），抵扣联（购方抵税），记账联（销方记账）。税额部分可以抵扣。增值税专用发票样本：发票的种类发票的种类（2）增值税普通发票由一般纳税人开具给普通消费者（含个人），销售方要准确填写名称、税号、地址电话、账号，购货方可以只写名称。票面信息包含价格（不含税），税率和税额，还有价税合计。增值税普通发票至少有两联，分为发票联（购方记账），记账联（

2、销方记账）。没有抵扣联，不能抵扣进项。增值税普通发票样本：增值税普通发票样本：发票的种类发票的种类（3 3）专业发票）专业发票专业发票是指国有金融、保险企业的存贷、汇兑、转账凭证，保险凭证；国有邮专业发票是指国有金融、保险企业的存贷、汇兑、转账凭证，保险凭证；国有邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据，国有铁路、国有航空企业和交通政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据，国有铁路、国有航空企业和交通部门、国有公路、水上运输企业的客票、货票等。部门、国有公路、水上运输企业的客票、货票等。TIPS： 收到发票后，请审核发票的真实性与准确性。请注意以下几点：1、发票抬头必须是公司规范全称（请核对

3、发票左上角购货单位的公司信息是否与你提供的开票资料相符。）2、专票认证不得超过180天期限，未认证不得抵扣。请在收到发票后在有效期限内报销。3、发票项目齐全，字迹清楚，不得压线、错格。（请检查发票右上角密码区是否有出格现象或者发票字体模糊不清的现象，如果有以上现象请退回开票公司重新开具。以免影响后续认证工作。）4、发票联和抵扣联都要加盖发票专用章，否则可以拒收。日常工作中涉及到的报销种类及发票日常工作中涉及到的报销种类及发票1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、订票费发票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、租车费、公交车费2、招待费：餐饮业发票、住宿费发票、打车票、礼品发票、食品费3、交通费：打

4、车票、汽车票、地铁票4、车辆费用：加油费、过路过桥费、停车费、修理费发票（带明细）、保养费（带明细）、车辆保险5、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单位专用）、资料费发票6、电话宽带费：电话费发票、手机费发票、网络费发票、网络服务发票7、低值易耗品：办公耗材发票（普通发票或者专用发票）、办公维修及零配件发票8、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）9、会议费：会议费发票（会议决议）10、租赁费：房屋出租专用发票、其他租赁发票11、运费：运输业专用发票、增值税专用发票、增值税普通发票、装卸费发票12、办公用品/日用品：办公用品发票（带明细）、增值税专用/普通发票13、快递费：邮电业专用发票、

5、增值税专用发票/普通发票14、广告宣传费：增值税专用发票/普通发票（合同）15、制作费（含印刷）：增值税专用发票/增值税普通发票（带合同）项目项目税率税率办公用品/电子耗材17%车辆租赁17%印刷13%水费/电费13%/17%房屋租赁11%物业管理6%邮电费11%/6%手续费6%咨询费6%会议费6%培训费6%住宿费6%劳务派遣服务6%公路通行（5月-7月）3%以下项目是可以抵扣的，必须取得增值税发票哦以下这些项目是不能抵扣的哦，请注意 ！福利费餐费差旅费（除住宿费）免税项目支出供应商无法取得抵扣凭证增值税普通发票小贴士：小贴士：2016年5月1日起，我国全面推展营改增项目。营改增后，原征收营业

6、税企业在5月1日前开具的票，在2016年6月30日之前仍可以报销。但从5月1日起，各类费用支出请尽量索取增值税发票。公司在采购办公用品或者低耗品时，同等金额下，如果能开具两种发票的，尽量选择增值税专用发票。增值税普通发票不能抵扣，而增值税专用发票可以抵扣税金，这样成本就降低了。而且如果开具的专票是汇总开具的，不管票面金额是否超过2000元，都需要索取销售货物或者提供应税劳务清单，还要加盖发票专用章。公司集中采购时，合同中要注明价格是否含税、约定开专票还是普票，写明何时开票，发票内容要与合同内容一致关于公司业务招待费不能抵扣，餐费、娱乐都是不能抵扣的。即使有专票也不能抵扣，而且招待费在所得税前不能全额扣除，要合理使用，控制业务招待业的支出会议费、培训费都可以做进项抵扣，记得索取专用发票，公司内部培训也类似。场租设备租赁费也可以抵扣。出差要发生交通费、餐费和住宿费。只有住宿费可以抵扣，一定要开“增值税专用发票”。差旅车船机票费、餐饮个人消费等不能抵扣，所以花钱少才是节约成本。又比方说过节给大家买了粽子，取得了专票哦。可是作为福利支出的东西都是不能抵扣的。所以同等质量下实际花钱最少的才是王道，最实惠的