清产核资专项审计报告-清产核资专项审计报告模板

1、第1页共1页 清产核资专项审计报告清产核资专项审计报告 模板 清产核资专项审计报告 I 清产核资专项审计报告模板清产核资专项审计报告 I 清产核资专项审计报告模板有限公司清产核资专项审计报告目录 一、专项审计报告二、审计报告附表 1、资产负债清查表 2、资金核实申报表 3、企业损失挂帐情况表 4、企业预计损失情况表 5、资金核实分户表 6、损失挂帐分项明细表 7、损失挂帐申报核销项目审核说明 8、损失挂帐的证明材料三、注册会计师的资质证明四、本所企业法人营业执照页次 1-8 另册装订专项审计报告*字 （20 xx）第*号有限公司我们接受委托，对有限公司（以下简称公司）截至20 xx 年 12

2、月 31 日的清产核资结果进行专项审计。现将清查核实情况及结果报告如下 一、清产核资工作范围按公司清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围为 （1） 公司截至 20 xx 年 12 月 31 日的资产、负债及权益，其中流动资产 0.00 元、长期投资 0.00 元、固定资产净值0.00 元、在建工程 0.00 元、其他长期资产 0.00 元、流动负债 0.00元、长期负债 0.00 元、少数股东权益 0.00 元、实收资本 0.00 元、资本公积 0.00 元、盈余公积 0.00 元、未分配利润 0.00 元。 （2） 本次公司参加清产核资的单位为有限公司，公司对子公司第1页共1页 的投资比

3、例分别为二、清产核资的依据（一）法规依据 1、国务院国有资产监督管理委员会 2003 年 9 月 9 日国资委令第 1 号国有企业清产核资办法 2、国务院国有资产监督管理委员会 2003 年 9 月 13 日国资评价 （2003） 72 号国有企业清产核资损失认定工作规则 3、国务院国有资产监督管理委员会 2003 年 9 月 13 日国资评价 74 号国有企业清产核资资金核实工作规定 4、国务院国有资产监督管理委员会2003年9月13日国资评价73号国有企业清产核资工作规程5、国务院国有资产监督管理委员会 2003 年 9 月 18 日国资评价 78 号国有企业清产核资经济鉴证工作规则 （二

4、） 行为依据被审计单位的关于清核资的文件等三、清产核资过程及实施情况 （一） 清产核资工作基准日20 xx 年 12 月 31 日；（二）工作起止日期 2020 年月日至 2020 年月日；（三）具体实施情况 1、培训参加清产核资的工作人员，进行清产核资基础工作；2、对各项帐务进行清理；3、对各项资产进行清理、核对和查实；4、对清理出的资产盘盈、资产损失及资金挂帐进行核实、认定。 （四）企业清产核资工作过程 1、对公司清产核资基准日的会计报表进行复核，以保证公司清产核资基准日账面数的准确；2、核对、询证、查实公司债权、债务，监盘公司现金和抽查存货；3、勘察、抽查公司固定资产并验证其产权；4、协

5、助公司按照企业会计准则、企业会计制度和清产核资的要求，根据公司实际情况，预计各项减值准备；5、按照国家清产核资政策和有关财务会 核减所有者权益的具体处理方法如下。（1）拟核减未分配利润第1页共1页 0.00 元；（2）拟核减盈余公积 0.00 元；（3）拟核减资本公积 0.00元；（4）拟核减实收资本 0.00 元；（5）拟核减少数股东权益 0.00元。 （二）申报处理资产损失原因分析 1、清查出的各项资产损失的情况简要分析公司拟申报资产净损失 0.00 元；其中流动资产损失0.00 元，固定资产损失 0.00 元。 其中（1）流动资产由于盘亏造成损失 0.00 元；（2）流动资产由于毁损损失

6、 0.00 元；（3）流动资产由于报废损失 0.00 元；（4）固定资产由于坏账损失 0.00 元； （5） 固定资产由于贪污、盗窃、诈骗损失 0.00 元。 2、盘盈资产类型及形成原因的简要分析无（三）处理损失对企业的经营和财务状况将产生的影响上述申报资产损失如得到批复后1、按原制度清查损失核减后对财务状况的影响 2、核减损失后的主要财务比率资产负债率将为 0.00,流动比率将为 0.00,速动比率将为0.00o 六、重大资产和财务问题及改进建议无七、重大事项专项说明无八、报告适用范围本报告仅供上报国有资产管理部门审批、企业主管部门审查清产核资结果和检查清产核资机构之用，非为法律、行政法规规

7、定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。 广州会计师事务所中国注册会计师中国广州中国注册会计师二一三年九月八日附件六、清产核资专项审计事项说明 第1页共1页 一、接受委托专项审计的企业范围本次专项审计的目的是对有限公司（以下简称公司）及其纳入清产核资范围内子企业 20 xx 年 12月 31 日的清产核资报表进行专项审计，并对公司清产核资报表发表意见，出具专项审计报告。 本所是本次公司清产核资工作主审计机构，广州会计师事务所为参审机构。 本次纳入清产核资工作单位范围。合并范围内母公司及子公司共计*家，其中二级子公司*家 （含本部） ，三级子公司*家。清产核资工

8、作单位范围详见本专项审计报告附件一。 二、本次清产核资单户或二级单位合并报表账面数与基准数差异调整情况根据清产核资的相关规定，本次清产核资报表之资产负债清查表账面数与基准数之间的差异仅指会计技术差错调整，公司本着将年报审计工作与清产核资工作相结合的原则，在年报审计后原则上不再出现新的会计技术差错调整，但由于工作疏漏、填制报表技术因素、新旧制度差异等原因，仍然存在部分账面数与基准数不同的情况。 以下是账面数与基准数不同的逐项说明集团公司所属二级子 三、本次清产核资报表账面数与决算数差异调整情况无清产核资报表账面数与决算数差异调整情况四、本次清产核资范围与决算合并范围的差异情况本次清产工资的工作范围与决算相比，共增加了*户二级子企业 （分别说明具体单位名称、未纳入的原因等） 五、本次清