项目一 熟悉财务内勤岗位

1、LOGO主主 讲讲: 端端 玲玲新学期新学期 新憧憬新憧憬风华正茂体康健风华正茂体康健猴年飞跃创佳绩猴年飞跃创佳绩 天天向上天天向上课课 程程 内内 容容 本课程是高职高专物业管理类本课程是高职高专物业管理类专业核心专业核心课课之一。内容涉及：之一。内容涉及：v1 1、熟悉管理处财务内勤工作岗位、熟悉管理处财务内勤工作岗位 v2 2、物业管理会计工作、物业管理会计工作v3 3、货币资金管理、货币资金管理v4 4、物业管理收（付）费、物业管理收（付）费v5 5、管理处收支预决算、管理处收支预决算考考 核核 标标 准准1 1、平时积累沉淀（、平时积累沉淀（30%30%）2 2、理论、理论+ +能力

2、测试（能力测试（70%70%）(1)(1)期中考试（期中考试（30%30%）(2)(2)期末考试（期末考试（30%30%）(3)(3)点钞实训（点钞实训（10%10%）1 1、上课专心，做好笔记，紧跟教、上课专心，做好笔记，紧跟教 师思路；师思路；2 2、不懂就问，及时解决疑问；、不懂就问，及时解决疑问；3 3、多动脑，勤练习；、多动脑，勤练习；4 4、相信努力总有回报、相信努力总有回报。学学 习习 方方 法法LOGO单元一单元一 概述概述v一、概念一、概念 指物业企业在经营管理过程中指物业企业在经营管理过程中的资金运动及其体现的财务关系，的资金运动及其体现的财务关系，包括资金的包括资金的筹资

3、筹资、投资投资、营运资金营运资金管理管理及及利润分配管理利润分配管理等一系列行为。等一系列行为。单元一单元一 概述概述内容：内容：A A 、筹资管理、筹资管理1 1、筹资渠道、筹资渠道(1)(1)投资者投入资本投资者投入资本(2)(2)税收留存收益税收留存收益(3)(3)长、短期借款长、短期借款 (4)(4)债券债券(5)(5)商业信用商业信用2 2、筹资活动、筹资活动 企业财务管理的企业财务管理的首要环节首要环节,企业投资活动企业投资活动的的基础基础 确定筹资规模、筹资方式确定筹资规模、筹资方式 B B、投资管理、投资管理 固定资产、无形资产、证券投固定资产、无形资产、证券投资、流动资产等资

4、、流动资产等 C C、营运资金管理、营运资金管理 流动资金、流动负债流动资金、流动负债 D D、利润分配管理、利润分配管理二、物业企业财务管理的特点二、物业企业财务管理的特点 单元一单元一 概述概述1 1、物业企业财务管理是一项综合性的价、物业企业财务管理是一项综合性的价值管理工作。值管理工作。2 2、财务管理与企业各方面具有广泛联系。、财务管理与企业各方面具有广泛联系。3 3、财务管理能迅速反映物业企业经营状、财务管理能迅速反映物业企业经营状况。况。单元二单元二 物业企业财务管理目标物业企业财务管理目标v一、含义和种类一、含义和种类（一）含义（一）含义 指企业财务管理活动所希望实现的指企业财

5、务管理活动所希望实现的结果结果。（二）种类（二）种类1 1、利润最大化、利润最大化2 2、股东财富最大化、股东财富最大化3 3、企业价值最大化、企业价值最大化 企业的市场价值是企业所能创造的预计未来现金企业的市场价值是企业所能创造的预计未来现金流量的流量的现值。现值。单元二单元二 物业企业财务管理目标物业企业财务管理目标v二、利益冲突的协调二、利益冲突的协调（一）所有者与经营者的利益冲突协调（一）所有者与经营者的利益冲突协调 经营者是所有者的代理人经营者是所有者的代理人措施措施（1 1）解聘（）解聘（2 2）接收（）接收（3 3）激励）激励（二）所有者与债权人的利益冲突协调（二）所有者与债权人

6、的利益冲突协调措施：（措施：（1 1）限制性借债（）限制性借债（2 2）收回借款或停止借款）收回借款或停止借款单元三单元三 物业企业财务管理环境物业企业财务管理环境v一、内部环境一、内部环境（一）企业的组织形式（一）企业的组织形式 1 1 、独资企业、独资企业 2 2 、合伙企业、合伙企业 3 3 、公司、公司（二）企业的生产经营状况（二）企业的生产经营状况（三）企业的管理水平（三）企业的管理水平单元三单元三 物业企业财务管理环境物业企业财务管理环境v二、外部环境二、外部环境（一）法律环境（一）法律环境（二）金融环境（二）金融环境1 1 、金融机构、金融工具与金融市场、金融机构、金融工具与金融

7、市场2 2 、金融市场的分类、金融市场的分类3 3 、货币市场、货币市场4 4 、资本市场、资本市场单元三单元三 物业企业财务管理环境物业企业财务管理环境v二、外部环境二、外部环境（三）经济环境（三）经济环境1 1 、经济体制、经济体制2 2 、经济周期、经济周期 复苏、繁荣、衰退、萧条复苏、繁荣、衰退、萧条3 3 、经济发展水平、经济发展水平4 4 、宏观经济政策、宏观经济政策5 5 、通货膨胀水平、通货膨胀水平单元四单元四 物业企业财务管理的基本环节物业企业财务管理的基本环节一、规划和预测一、规划和预测二、财务决策二、财务决策 财务管理的财务管理的核心核心，财务预测是为财务决策服务的。，财

8、务预测是为财务决策服务的。 财务决策主要包括财务决策主要包括确定决策目标、提出备选方案、方案优选。确定决策目标、提出备选方案、方案优选。三、财务预算三、财务预算四、财务控制四、财务控制 对预算和计划的执行进行追踪监督、对执行过程中出现的对预算和计划的执行进行追踪监督、对执行过程中出现的问题进行调整修正，以保证预算的实现。问题进行调整修正，以保证预算的实现。五、财务分析、业绩评价与激励五、财务分析、业绩评价与激励六、财务与会计的关系六、财务与会计的关系 1 1、会计工作主要解决三个问题、会计工作主要解决三个问题（1 1）会计凭证）会计凭证（2 2）会计账簿）会计账簿（3 3）会计报表）会计报表2

9、 2、财务、财务 其不是解决对外报告的问题，而是要解决其不是解决对外报告的问题，而是要解决企业内企业内部资金运作过程部资金运作过程中的一系列问题，涉及到预测、决中的一系列问题，涉及到预测、决策、控制和规划。策、控制和规划。3 3、财务与会计的关系、财务与会计的关系 财务与会计的关系是财务与会计的关系是平行平行的，会计工的，会计工作是财务管理的作是财务管理的基础基础，财务管理离不开，财务管理离不开会计。会计。 单元五单元五 树立财务管理价值理念树立财务管理价值理念一、资金时间价值理念一、资金时间价值理念( (一一) )含义含义 指一定量资金在不同时点上价值量的差额指一定量资金在不同时点上价值量的

10、差额, ,也称为货币也称为货币的时间价值的时间价值。( (二二) )终值和现值终值和现值1 1 、现值、现值: :指未来某一时点上的一定量现金折算到现在的价值指未来某一时点上的一定量现金折算到现在的价值。2 2 、终值、终值: :指现在一定量的现金在将来某一时点上的价值指现在一定量的现金在将来某一时点上的价值。P本金本金i 利率利率n 计息周期数计息周期数F本利和本利和I 利息利息(1)单利法单利法I=Pi nFP(1+i n)(2)复利法复利法FP(1+i ）nI=P(1+i ）n -13 3、名义利率、名义利率：n 指与计息期不一致时的年利率，每一计息周期的利率与一指与计息期不一致时的年利

11、率，每一计息周期的利率与一年中的计算周期数的乘积。年中的计算周期数的乘积。n 如果按单利计息，名义利率与实际利率是一致的。如果按单利计息，名义利率与实际利率是一致的。4 4、实际利率、实际利率：n 指资金在计息中所发生的实际利率，包括计算周期有效利指资金在计息中所发生的实际利率，包括计算周期有效利率和年有效利率。率和年有效利率。（1 1）计息周期有效利率：）计息周期有效利率： i =r/mi =r/m（2 2）年有效利率：）年有效利率： i =i =(1+r/m)(1+r/m)m m-1-1单元五单元五 树立财务管理价值理念树立财务管理价值理念二、风险价值理念二、风险价值理念( (一一) )含

12、义含义 指一定条件下、指一定条件下、 一定时期内一定时期内, ,某一项行动具有多种可能某一项行动具有多种可能但结果不确定但结果不确定。( (二二) ) 风险的类型风险的类型1 1 、市场风险、市场风险2 2 、企业特有风险、企业特有风险( (三三) )风险和报酬风险和报酬财财 务务 内内 勤勤 岗岗 位位 职职 责责 1 1、负责收取日常经营收入及其他现金收入，按要求开具相应、负责收取日常经营收入及其他现金收入，按要求开具相应票据；票据； 2 2、按财务管理制度要求，进行员工费用报销及各种款项支付；、按财务管理制度要求，进行员工费用报销及各种款项支付； 3 3、填写现金、银行流水账，对每天发生

13、的收支业务及时记账、填写现金、银行流水账，对每天发生的收支业务及时记账、核对，做到日清月结，保证账实相符；核对，做到日清月结，保证账实相符；4 4、负责购买发票、保管空白支票、收据等相关资金凭证；及、负责购买发票、保管空白支票、收据等相关资金凭证；及发票、收据领用、交回登记；发票、收据领用、交回登记；5 5、负责办理银行对账，收取回单及网上银行业务；、负责办理银行对账，收取回单及网上银行业务；6 6、办理银行开户、销户、委托收款等具体业务；、办理银行开户、销户、委托收款等具体业务；7 7、编制资金月报，编制管理处管理费等收费统计报表；、编制资金月报，编制管理处管理费等收费统计报表；8 8、协助

14、总部会计整理、粘贴原始凭证，并每月把原始凭证寄、协助总部会计整理、粘贴原始凭证，并每月把原始凭证寄回总部；回总部；9 9、根据每月考勤核算管理处员工工资，并监督与执行公司财、根据每月考勤核算管理处员工工资，并监督与执行公司财务制度及相关出纳业务；务制度及相关出纳业务； 1010、严格执行、严格执行会计法会计法，遵守财经纪律、财政法规和财务，遵守财经纪律、财政法规和财务规章制度，保守秘密。规章制度，保守秘密。 2016 2016年会计从业资格考试年会计从业资格考试【报名条件报名条件】 遵守会计和其他财经法律、法规，具有良好的道德品质，遵守会计和其他财经法律、法规，具有良好的道德品质，具备会计专业

15、基础知识和技能，无刑事处分和往年代考、作具备会计专业基础知识和技能，无刑事处分和往年代考、作弊等经历。弊等经历。 【考试科目考试科目】 财经法规与会计职业道德财经法规与会计职业道德、会计基础会计基础 、会会计电算化计电算化【考试成绩考试成绩】 各科目考试方式均采用财政部统一考试软件进行机考，各科目考试方式均采用财政部统一考试软件进行机考，三科连考，每科一小时。各科目必须一次性通过，方可申领三科连考，每科一小时。各科目必须一次性通过，方可申领会计从业资格证书。会计从业资格证书。v 一、单项选择题一、单项选择题1 1物业企业财务管理的目标是（物业企业财务管理的目标是（ ）A A利润最大化利润最大化

16、 B B企业价值最大化企业价值最大化C C薪酬最大化薪酬最大化 D D营业收入最大化营业收入最大化2 2企业与投资者之间的财务关系是（企业与投资者之间的财务关系是（ ）A A以债权为纽带形成的财务关系以债权为纽带形成的财务关系B B以债务为纽带形成的财务关系以债务为纽带形成的财务关系C C以产权纽带形成的财务关系以产权纽带形成的财务关系D D以内部权责利为纽带形成的财务关系以内部权责利为纽带形成的财务关系3 3下列各项，属于企业的固定资产（下列各项，属于企业的固定资产（ ）A A运输用汽车运输用汽车 B B土地使用权土地使用权 C C现金现金 D D应收账款应收账款4 4当多数企业削减存货、裁

17、减雇员、停止长期采购、停产不利产品并出售多余当多数企业削减存货、裁减雇员、停止长期采购、停产不利产品并出售多余设备，这表明经济已呈（设备，这表明经济已呈（ ）特征。）特征。A A复苏复苏 B B繁荣繁荣 C C衰退衰退 D D萧条萧条5 5在我国，中央银行是指（在我国，中央银行是指（ ）A A中国银行中国银行 B B中国人民银行中国人民银行C C中国工商银行中国工商银行 D D中国农业银行中国农业银行 6 6某物业企业欲筹集一笔某物业企业欲筹集一笔3 3年期的资金，应从（年期的资金，应从（ ）获取。）获取。A A短期证券市场短期证券市场 B B资本市场资本市场C C短期借贷市场短期借贷市场 D

18、 D票据市场票据市场答案：答案：B B、C C、A A、C C、B B、B B练练 习习二、多项选择题二、多项选择题1 1物业企业的资金运动一般包括（物业企业的资金运动一般包括（ ）环节。）环节。A A资金筹集资金筹集 B B资金的投放资金的投放C C资金的使用资金的使用 D D资金的收回资金的收回 E E资金的分配资金的分配 2 2物业企业的财务管理活动主要包括（物业企业的财务管理活动主要包括（ ）方面）方面A A规划和预测规划和预测 B B财务决策财务决策 C C财务预算财务预算 D D财务控制财务控制 E E财务分析、业绩评价与激励财务分析、业绩评价与激励 3 3财务决策主要包括（财务决策主要包括（ ）A A确定决策目标确定决策目标 B B提出备选方案提出备选方案 C C分析财务环境分析财务环境 D D方案优选方案优选 E E选择预算方法选择预算方法4 4企业按组织形式不同，可分为（企业按组织形式不同，可分为（ ）A A私营企业私营企业 B B独资企业独资企业 C C合伙企业合伙企业 D D公司公司 E E个体个体5 5理财的经济环境主要包括（理财的经济环境主要包括（ ）A A经济周期经济周期 B B经济发展水平经济发展水平C C宏观经济政策宏观经济政策