第5-8课账务处理系统

1、第1课 账务处理系统 学案学习目标：了解账务处理系统的任务与特点；了解账务处理系统主要功能； 学习过程：按阅读课本，完成如下作业。一、账务处理系统的基本任务1、账务处理系统的基本任务会计核算的主要任务是_、_、_、_地反映和监督单位的_活动情况，完成这一任务必须要有一套完整的会计核算方法，即设置_、_、_、_。2、账务处理系统的作用。账务处理系统是电算化会计系统中的一个重要模块，它与_、_、_、_、_、_等共同组成电算化会计系统。由于会计核算工作的特殊性，许多会计核算工作不可能集中在账务处理系统完成，而是先由各个子系统进行专项处理，然后将核算结果汇总并形成会计凭证，现送到账务处理系统进行集中处

2、理。故账务处理系统是电算化系统的关键和核心部分。3、账务处理系统的工作特点。、具有很强的_、符合公认的_和_二、账务处理系统的要功能1、基本核算功能、建账：包括定义_、_;增删_或_;定义外币_、_；录入期初余额；定义_、_和_；、凭证管理:包括制单控制；自动计算借货方差额，使凭证借货平衡。调用常用凭证等。、标准账表：包括_、_、_、_、_等；、出纳管理2、辅助管理功能 系统提供个人借款管理，部门核算管理；项目核算；往来管理等等功能巩固练习：( )1总账系统是财务管理系统的一个基本子系统，并在财务管理系统中处于中枢地位。教学后记：第2课 账务系统初始化 学案学习目标：了解账务系统初始化的主要功

3、能； 学习过程：按阅读课本，完成如下作业。一、账套设置1、账套设置就是建立_，就是在系统中为本单位建立一套核算账套。2、对账套的说明参数主要包括_、_、_、_、_、_、_、_等；二、操作员权限设置1、操作员权限设置又称为_，即设置允许操作本系统的操作人员姓名和操作权限。2、账套主管相当财务负责人，对系统具有_（最高/最低）的操作权限。3、操作人员工作权限划分的基本原则是不相容的职权必须分隔；如_和_不能是同一个人。不相容的岗位必须分隔；如_和_不能是同一个人。不相容的处理层次一般应该分隔；如；如_和_一般应分隔。三、会计科目设置通用账务系统设计时一般都提供了符合国家会计制度的一级会计科目。会计

4、科目的设置确定原则如下：1、不能只有下级而无上级。（对/错）2、既要设置总账科目，又要设置明细科目。（对/错）3、会计科目要保持稳定。会计科目如己使用，不能删除（对/错）；会计科目己使用，仍能增设下级科目（对/错）。4、只有末级科目才允许有发生额（对/错），各个子系统的核算科目必须设置为末级科目（对/错）巩固练习：（ ）1、为保证会计数据口径一致，财政部对一级科目的代码和名称做了统一规定。（ ）2、进行科目设置时，是上级编码加上本级编码。（ ）4、会计科目的建立是选建立下级科目，再建立高级科目。（ ）5没有会计科目设置权的用户可以对会计科目进行修改，但不能增加或删除会计科目。（ ）6在总账系统

5、中录入会计科目期初余额时，如果某科目为外币核算科目，则必须先输入其外币余额，再输入本币余额。（ ）7在总账系统中填制记账凭证时，凭证一旦保存，其凭证编号和凭证类别不能再进行修改。（ ）8如果某科目已被制单使用或已录入期初余额，则不能直接删除该科目。（ ）9结账操作可以每月多次进行。（ ）10收款凭证、付款凭证必须由出纳签字，否则凭证不能记账。（ ）11记账操作每月只能在期末进行一次。（ ）12凭证审核人和制单人不能为同一个人。教学后记：第3课 凭证处理与记账 学案学习目标：计算机替代手工记账的要求； 学习过程：按阅读课本，完成如下作业。一、凭证的输入的二种方法1、先审核原始凭证，再进行输入2、

6、先编制记账凭证，经审核后再输入计算机二、凭证输入的基本内容凭证输入的基本内容有_、_、_、_。输入金额时，要求金额不能为_；_金额以负数形式输入，如果方向不对，可以按_键以调整方向。通用账务系统中一般允许一借一货，一借多货，一货多借甚至多错多货的记账凭证。但要求一张凭证记录一笔完整的会计业务。对于同一往来单位，单位名称要前后一致，凭证输入完毕，系统自动将操作人员的姓名填入有关签章位置。凭证一旦保存，则凭证类别和编号不能再作修改。二、凭证的修改1、无痕迹的修改；要求如下凭证输入后，还未审核或审核未通过的凭证。己通过审核但还未记账的凭证。2、有痕迹的修改对己记账的凭证只允许采用“红字冲销法”进行修

7、改，所谓红字冲销法，即：_.三、凭证的审核凭证的审核，即审核凭证的合法性。目的是防止_。四、记账计算机账务处理系统的记账与手工会计中记账的意义是相同的，都是数据归集、汇总的过程，以全面、系统地反映企业各项经济业务活动的变动情况。通过记账，使凭证成为正式合法有效的凭证（手工也是如些），使数据正式形成系统的基础数据。这是记账处理的主要功能。、同手工类似，记账处理只能对本月的记账凭证进行记账、借货方不平的凭证不能记账、每月的记账次数是任意的。巩固练习：1在用友U8财务管理软件中，只能设置“收款、付款、转账”一种凭证分类方式。（ ）2未记账的凭证可以采用“无痕迹”的修改方式。（ ）3记账凭证是登记账簿

8、的依据，在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因此一定确保记账凭证的准确完整。（ ）4在账务处理系统中，填制记账凭证时，凭证编号只能由计算机自动产生，不可以由手工输入。（ ）5当不想要某张凭证或凭证出现不便修改的错误时，可将其作废。作废凭证仍保留凭证内容和凭证号；作废凭证不能修改，不能审核；在记账时，不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。（ ）教学后记：第4课 期末业务处理与银行对账 学案学习目标：期末业务处理与银行对账的要求； 学习过程：按阅读课本，完成如下作业。1、各种成本费用和汇兑损益的结转使用转账凭证生成功能需要注意以下几个问题转账凭证必须事先生成在调用转

9、账凭证模板生成转账凭证前必须将本月发生的各种具体业务登记入账期末的摊、提、结转业务具有严格的顺序。结转生成的记账凭证系统将存放于未记账凭证中，还需要进行审核和记账才能记入账簿。2、试算平衡与对账为了防止计算机病毒和非法操作对计算机程序及系统数据的影响，其可能会破坏己有的正确性，计算机保留了自动进行试算平衡与自动对账的功能。3、结账结账实际上就是计算和结转各账簿的本期发生额和期初余额，并终止本期的账务处理工作。结账主要完成如下工作：停止本各账户的记账工作计算本月各几发生额合计计算本月各账户期初余额，并将余结转至下月初判断题各科目睥摊、提、结、转工作必须在结账前完成如有未记账的当月凭证，系统仍可结账，但结账后不能再输入该月凭证上月未结账的，本月可以结账，即一起结账每月按照需要可以结账多次。一些财务软件对结