商业银行经营管理

1、第三章第三章 商业银行负债业务与管理商业银行负债业务与管理第一节第一节 商业银行负债概述商业银行负债概述第二节第二节 商业银行的存款业务与管理商业银行的存款业务与管理第三节第三节 商业银行的借入资金商业银行的借入资金 第一节 商业银行负债概述 一、银行负债的概念一、银行负债的概念 是商业银行承担的一种经济义务，银行必须是商业银行承担的一种经济义务，银行必须用自己的资产或劳务去偿付。用自己的资产或劳务去偿付。 二、银行负债的作用二、银行负债的作用 三、银行负债的构成三、银行负债的构成活 期存款储 蓄存款定 期存款1、 存款负债发 行 金融债券长 期借款同 业拆借向 央行借款回 购协议转 贷 款或

2、转贴现短 期借款2、 借入负债3、 结算中负债信 托存款各 种 代理业务负债4、 中 间业务负债第二节第二节 商业银行的存款业务与管理商业银行的存款业务与管理一、存款类型与存款创新一、存款类型与存款创新（一）西方国家存款的主要类型（一）西方国家存款的主要类型 1 1、传统存款类型、传统存款类型 活期存款：支票存款活期存款：支票存款 定期存款：定期存款公开帐户定期存款：定期存款公开帐户 消费者定期存单消费者定期存单 可转让定期存单（可转让定期存单（CDCD） 退休金帐户退休金帐户 储蓄存款：主要针对个人客户储蓄存款：主要针对个人客户 2 2、创新存款类型、创新存款类型 NOW NOW帐户（帐户（

3、19721972年）年） （Negotiable Order of WithdrawalNegotiable Order of Withdrawal） 在金融机构开立的可签发支票的有息存款帐户。在金融机构开立的可签发支票的有息存款帐户。 使用支付命令书；使用支付命令书； 可按其平均余额支付利息；可按其平均余额支付利息； 个人、非盈利机构可以开立。个人、非盈利机构可以开立。 意义：意义： 抹杀了活期存款、定期存款、储蓄存款之间的区别；抹杀了活期存款、定期存款、储蓄存款之间的区别； 抹杀了商业银行与其他银行、其他非银行金融机构之间的抹杀了商业银行与其他银行、其他非银行金融机构之间的区别。区别。 超

4、级超级NOWNOW帐户（帐户（19831983年）年） （Super NOWSuper NOW） 优息支票存款优息支票存款 与与NOWNOW帐户的主要区别：帐户的主要区别： 起存金额为起存金额为25002500美元；美元； 没有最高利率限制。没有最高利率限制。 货币市场存款帐户（货币市场存款帐户（MMDAMMDA）（）（19821982年）年） （MoneyMoneyMarketMarketDepositDepositAccountAccount） 与与Super NOWSuper NOW帐户的主要区别：帐户的主要区别： 利率相对更高；利率相对更高； 转帐有次数限制；转帐有次数限制； 对存款人

5、没有限制。对存款人没有限制。 (4)(4)可转让定期存单（可转让定期存单（Negotiable Certificate of Negotiable Certificate of Deposits, CDsDeposits, CDs）: : 20 20世纪世纪6060年代由美国花旗银行首创。是按某一固年代由美国花旗银行首创。是按某一固定期限和一定利率存入银行、并可在市场上买卖的票定期限和一定利率存入银行、并可在市场上买卖的票证。证。 CDsCDs既是定期存款，也是有价证券。既是定期存款，也是有价证券。 CDsCDs一般面额较大，在一般面额较大，在1010万至万至100100万美元不等，利万美元不

6、等，利率一般高于同期储蓄存款利率，且可以在二级市场上率一般高于同期储蓄存款利率，且可以在二级市场上出售转让，因此对存户很有吸引力。出售转让，因此对存户很有吸引力。 对于银行来说，发行对于银行来说，发行CDsCDs除了可以获得稳定的资金除了可以获得稳定的资金来源外，还可以取得降低存款准备金的好处。来源外，还可以取得降低存款准备金的好处。 (5) (5) 自动转帐服务帐户自动转帐服务帐户(1978(1978年年) ) （Automatic Transfer Service,ATSAutomatic Transfer Service,ATS） 在电话转账服务的基础上创立。可以同时开立在电话转账服务的

7、基础上创立。可以同时开立有息的储蓄存款帐户与无息的活期存款帐户。有息的储蓄存款帐户与无息的活期存款帐户。 协定帐户：协定帐户： 可以同时开立活期存款帐户、可以同时开立活期存款帐户、NOWNOW帐户或帐户或MMDAMMDA帐户帐户。（二）我国主要的存款类型 1 1、企业存款、企业存款 企业在生产流通经营过程中暂时或较长时间闲置而存入银企业在生产流通经营过程中暂时或较长时间闲置而存入银行的货币资金，以及由于银行放款而产生的派生存款。行的货币资金，以及由于银行放款而产生的派生存款。 结算户存款（活期存款）：主要通过转帐方式办理。结算户存款（活期存款）：主要通过转帐方式办理。 定期存款：一般不能提前支

8、取。定期存款：一般不能提前支取。 到期支取时，一般只能转帐，不能提现。到期支取时，一般只能转帐，不能提现。 2、居民储蓄存款 活期存款：活期存款：活期存折存款，信用卡存款等。活期存折存款，信用卡存款等。 定活两便存款：定活两便存款： 不确定存期、随时存取、利率按实存期确定的、介于不确定存期、随时存取、利率按实存期确定的、介于活期存款与定期存款之间的储蓄存款。活期存款与定期存款之间的储蓄存款。 定期存款：定期存款： 整存整取：整存整取：约定期限一次性存取约定期限一次性存取。 零存整取：零存整取：事先约定期限和金额，分期存入。事先约定期限和金额，分期存入。 整存零取：整存零取：一次存入本金，定期支

9、取本金，到期结清一次存入本金，定期支取本金，到期结清利息。利息。 存本取息：存本取息：一次存入本金，定期支取利息。一次存入本金，定期支取利息。3、外币存款 甲种外币存款：甲种外币存款： 法人（或单位）的外币存款。法人（或单位）的外币存款。 类型：定期、协定、通知、活期存款。类型：定期、协定、通知、活期存款。 乙种外币存款：乙种外币存款： 凡居住在中国境内外、港澳台地区的外国人、外籍凡居住在中国境内外、港澳台地区的外国人、外籍华人、华侨、港澳台同胞，均可开立。华人、华侨、港澳台同胞，均可开立。 类型：定期、活期存款。类型：定期、活期存款。 丙种外币存款：丙种外币存款： 持有外币的中国境内居民，可

10、以开立。持有外币的中国境内居民，可以开立。 类型：定期、活期、通知、定活两便存款。类型：定期、活期、通知、定活两便存款。我国金融机构存款状况我国金融机构存款状况（1994年年-2009年）年）19781978年，我国城乡储蓄存款为年，我国城乡储蓄存款为210.6210.6亿元；亿元；20092009年年底，金融机构人民币存款总额为年年底，金融机构人民币存款总额为59.7759.77万亿，万亿，其中城乡储蓄存款为其中城乡储蓄存款为26.0726.07万亿，是万亿，是19781978年的年的1238.211238.21倍。倍。 20102010年年9 9月底，我国金融机构人民币存款总额为月底，我国

11、金融机构人民币存款总额为70.09万亿万亿 ，其中城乡储蓄存款为其中城乡储蓄存款为29.9229.92万亿。万亿。19781978年，我国城镇居民人均可支配收入为年，我国城镇居民人均可支配收入为343343元，元，20072007年底达到年底达到1378613786元，元，20082008年底为年底为1578115781元。元。按照世界银行的划分标准，我国已经由低收入国家升至中等偏下收入国家行列。按照世界银行的划分标准，我国已经由低收入国家升至中等偏下收入国家行列。有报告称：美国的人均收入在有报告称：美国的人均收入在20072007年已达到年已达到4559445594美元，远高于法国（美元，远

12、高于法国（4078240782）、德国（）、德国（3965039650）、）、意大利（意大利（3538635386）、日本（）、日本（3402334023）。台湾排全球第）。台湾排全球第2626名，是名，是1627416274美元。中國排第美元。中國排第104104名，名，是是24602460美元。美元。 我国存款业务的发展：我国存款业务的发展： 近些年来，我国存款业务发展速度较快。从结构上看，城乡居民储蓄存款占比近些年来，我国存款业务发展速度较快。从结构上看，城乡居民储蓄存款占比较大（通常在较大（通常在50%50%以上），增幅较快，受金融市场波动影响较大；而企业存款增长低以上），增幅较快，受

13、金融市场波动影响较大；而企业存款增长低于城乡居民储蓄存款。于城乡居民储蓄存款。 存款业务类型日益丰富，形式多种。如：通存通兑业务除了在同一城市内进行存款业务类型日益丰富，形式多种。如：通存通兑业务除了在同一城市内进行外，还在全国开通（如：建设银行）。人们开始广泛使用银行卡、自动柜员机、网外，还在全国开通（如：建设银行）。人们开始广泛使用银行卡、自动柜员机、网络银行等现代技术工具或手段。银行开办了各种形式的代理业务、理财业务。络银行等现代技术工具或手段。银行开办了各种形式的代理业务、理财业务。 如：如：20052005年我国银行个人理财产品的发行规模为年我国银行个人理财产品的发行规模为20002

14、000亿元人民币，亿元人民币，20062006年达到年达到40004000亿元，亿元，20072007年则达到年则达到81908190亿元，而亿元，而20082008年更是历史性地达到了年更是历史性地达到了3.73.7万亿元。万亿元。 我国的储蓄存款原则：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密。我国的储蓄存款原则：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密。 我国自我国自19991999年年1111月月1 1日开始对个人储蓄存款的利息收税，税率为日开始对个人储蓄存款的利息收税，税率为20%20%。20072007年年8 8月月1515日开始，降低为日开始，降低为5%5%。20082008年年1

15、010月月9 9日开始至今，暂免征储蓄日开始至今，暂免征储蓄存款利息税。存款利息税。 20002000年年4 4月月1 1日开始实行存款实名制。日开始实行存款实名制。 （三）我国商业银行的存款创新（三）我国商业银行的存款创新 1 1、商业银行进行存款创新的原因、商业银行进行存款创新的原因 满足客户需求，应对竞争；满足客户需求，应对竞争； 提高声誉与吸引力，提高在市场上的地位；提高声誉与吸引力，提高在市场上的地位； 某些具体因素：如：金融产品的生命周期。某些具体因素：如：金融产品的生命周期。 2 2、商业银行进行存款工具创新应注意的问题、商业银行进行存款工具创新应注意的问题 符合存款的基本特征与

16、规范；符合存款的基本特征与规范； 采取积极的营销策略；采取积极的营销策略； 坚持效益性原则，符合需要；坚持效益性原则，符合需要； 不断进行创新。不断进行创新。二、商业银行存款的经营管理（一）存款经营目标（一）存款经营目标 1 1、数量目标：扩大存款数量规模、数量目标：扩大存款数量规模 存款的规模控制存款的规模控制 2 2、质量目标：、质量目标： 提高存款稳定性：提高存款稳定性： 活期存款稳定率，活期存款平均占用天数。活期存款稳定率，活期存款平均占用天数。 调节存款运用率：调节存款运用率： 贷款贷款/ /存款的比率存款的比率70-75%70-75%左右。左右。 我国国有商业银行的存贷比率我国国有

17、商业银行的存贷比率 降低存款成本率降低存款成本率 存款的规模控制存款的规模控制 1 1、通过存款成本控制存款最佳量模型、通过存款成本控制存款最佳量模型 MCMC 利率利率 ACAC MRMR 存款量存款量 2 2、考虑因素、考虑因素 宏观因素宏观因素 国民经济发展的总体水平；国民经济发展的总体水平； 多种主客观因素：居民、金融市场状多种主客观因素：居民、金融市场状况、金融工具情况、文化传统等。况、金融工具情况、文化传统等。微观因素微观因素 存款成本的制约；存款成本的制约； 贷款（或资金运用）情况；贷款（或资金运用）情况； 我国国有商业银行的存贷比率（我国国有商业银行的存贷比率（%）年份工商银行

18、农业银行中国银行建设银行1994年1995年1996年1997年1998年1999年2000年2001年2002年2003年2004年2005年2006年 2007年2008年2009年107.2097.2591.1588.6886.7182.3574.3074.2872.9173.0072.7062.7457.2759.0557.7858.6395.1794.5494.0786.64102.39100.2382.0678.7177.1576.0074.1870.0966.2465.8750.8453.50122.40107.1598.3894.87 88.9984.5868.2469.286

19、7.0070.0068.1462.0861.4561.4861.6676.3894.2780.8572.1781.9779.8966.9468.9666.4767.95 66.5460.9859.8259.2259.7357.7858.65（二）存款成本管理 1 1、基本的存款成本概念、基本的存款成本概念 利息成本利息成本 银行按约定的存款利率，以货币形式直接支付给存款者的报银行按约定的存款利率，以货币形式直接支付给存款者的报酬。酬。 类型：类型： 年利率、月利率、日利率；年利率、月利率、日利率； 名义利率、实际利率；名义利率、实际利率； 市场利率、官定（法定）利率；市场利率、官定（法定）利率

20、； 固定利率、浮动利率；固定利率、浮动利率； 优惠利率、普通利率、惩罚利率。优惠利率、普通利率、惩罚利率。 （2 2）营业成本（服务成本，其他成本）营业成本（服务成本，其他成本） 除利息成本以外的其他所有营业开支。如：广告宣传费，柜台除利息成本以外的其他所有营业开支。如：广告宣传费，柜台和外勤人员的工资，折旧摊提费，办公费等等。和外勤人员的工资，折旧摊提费，办公费等等。 固定成本：固定成本：成本总额在一定时期和一定业务范围内，不受业务成本总额在一定时期和一定业务范围内，不受业务量增减变动的影响。量增减变动的影响。 如：房屋与设备租金，保险费，管理人员薪金，职工培训费等。如：房屋与设备租金，保险

21、费，管理人员薪金，职工培训费等。 变动成本：变动成本： 成本总额随业务量增减变动而变动。成本总额随业务量增减变动而变动。 如：服务费用，运输费，燃料费等。如：服务费用，运输费，燃料费等。 混合成本：混合成本：成本项目兼有固定成本与变动成本的性质。成本项目兼有固定成本与变动成本的性质。 如：各种公用事业费，保养费，设备维修费等。如：各种公用事业费，保养费，设备维修费等。 （3 3）资金成本：）资金成本：为吸收存款而支付的一切费用。为吸收存款而支付的一切费用。 资金成本资金成本 = = 利息成本利息成本+ +营业成本营业成本 资金成本率资金成本率 = =（利息成本（利息成本+ +营业成本）营业成本

22、）/ / 吸收的全部存款资金吸收的全部存款资金（4 4）可用资金成本）可用资金成本（转移价格）（转移价格） 银行可用资金所应承担的全部成本。是确定银行盈利性银行可用资金所应承担的全部成本。是确定银行盈利性资产价格的基础。是银行经营中分析的重点。资产价格的基础。是银行经营中分析的重点。 可用资金成本率可用资金成本率 = = （利息成本（利息成本+ +营业成本）营业成本） 吸收的全部存款资金吸收的全部存款资金 法定存款准备金法定存款准备金 必要的超额准备金必要的超额准备金 银行资金成本的计算项目项目年平均数年平均数（亿元）（亿元）预计利息预计利息成本（成本（%）预计其他预计其他成本（成本（%）资金

23、成本资金成本率（率（%）资金成本资金成本额（亿元）额（亿元）活期存款活期存款存折储蓄存款存折储蓄存款储蓄存单储蓄存单货币市场存单货币市场存单CD定期存款定期存款短期借款短期借款其他负债其他负债股权资本股权资本80201530451020812358101211.5116210.312.211.733.095.4963.384合计合计240 21.86总资金成本率总资金成本率: 21.86 / 240=9.11%银行可用资金成本的计算（万元）项目项目年平均年

24、平均数数可用资金可用资金比率（比率（%）可用资金可用资金额额资金成本资金成本额额可用资金成可用资金成本率（本率（%）活期存款活期存款存折储蓄存款存折储蓄存款储蓄存款储蓄存款货币市场存单货币市场存单CD定期存款定期存款短期借款短期借款其他负债其他负债股权资本股权资本80002000150030004500100020008001200707691919191959595560015201365273040959101900760114036011612330954911722449.6338.46.437.639.0111.3213.4112.8611.796.5329.68合计合计240002

25、0020218610.92可用资金成本率可用资金成本率:资金成本额 / 可用资金额商业银行的存款成本 （5 5）相关成本：）相关成本： 与增加存款有关，但未包括在以上四种成本中的支出。与增加存款有关，但未包括在以上四种成本中的支出。 风险成本风险成本 连锁反应成本连锁反应成本 （6 6）加权平均成本：）加权平均成本： 所有存款资金的每单位平均借入成本。所有存款资金的每单位平均借入成本。 加权平均成本加权平均成本 = f x / f = f x / f = 各类存款资金来源的总量各类存款资金来源的总量每种存款的单位平均成本每种存款的单位平均成本 各类存款资金来源的总量各类存款资金来源的总量 （7

26、 7）边际平均成本：）边际平均成本： 银行每增加最后一个单位存款所支付的成本。银行每增加最后一个单位存款所支付的成本。 边际平均成本率（边际平均成本率（MCMC） = = 新增利息新增利息 + + 新增营业成本新增营业成本 新增存款资金新增存款资金 如：某行准备以如：某行准备以NOWNOW帐户支持资产扩充，利息成本为帐户支持资产扩充，利息成本为5%5%，其他成本开支为，其他成本开支为2%2%，新增资金中的，新增资金中的24%24%用于非盈利资用于非盈利资产。此时，产。此时， 边际成本边际成本MC MC 1 1 = = （5% + 2%5% + 2%）/ 1 / 1 100% = 7%100%

27、= 7% 边际成本边际成本MC MC 2 2 = = （5% + 2%5% + 2%） / / （1 - 24% 1 - 24% ）100% 100% = 9.21% = 9.21% 银行平均边际成本的计算（亿元）类别类别增加额增加额(1)可用资金可用资金比率（比率（%）(2)可用资金额可用资金额(3)=(1) (2)成本率成本率（%）(4)总成本总成本(5)=(1) (4)活期存款活期存款货币市场存款货币市场存款定期存单定期存单其他定期存款其他定期存款资本资本3624178949494972.345.641.883.760.9768107.8250.180.480.20 0.3120.25总

28、计总计1614.591.4222、存款成本的管理与控制（1 1）存款结构与成本选择）存款结构与成本选择 期限长期限长利率高利率高成本高；成本高； 期限短期限短利率低利率低成本低。成本低。 中国工商银行存款平均成本分析中国工商银行存款平均成本分析（2 2）存款总量与成本：）存款总量与成本： 同向组合：同向组合：存款总量存款总量 成本成本 ； 逆向组合：逆向组合：存款总量存款总量 成本成本； 总量单向变化：总量单向变化：存款总量存款总量 成本不变；成本不变； 成本单向变化：成本单向变化：存款总量不变存款总量不变 成本成本。中国工商银行存款平均成本分析中国工商银行存款平均成本分析 单位：人民币：万元

29、，单位：人民币：万元，%项目项目2006年年2005年年平均余额平均余额利息支出利息支出平均付息率平均付息率平均余额平均余额利息支出利息支出平均付息率平均付息率公司存款公司存款 定期存款定期存款 活期存款活期存款小计小计 786514 1927699 27142131952216385359077.480.851.32639564178000324195671354214988285302.120.841.18个人存款个人存款 定期存款定期存款 活期存款活期存款小计小计220507210355893240661534977405609022.430.721.882066699919829298

30、6528432286666498942.090.721.67境外业务境外业务9415038574.10598462.3293.89客户存款总额客户存款总额60490241006661.665465941807531.48数据来源为中国工商银行数据来源为中国工商银行206年年报；其中：年年报；其中：包含汇出款和汇入款；包含汇出款和汇入款；包含存款证。包含存款证。两点结论 存款成本不仅与存款总量有关，而且与存款结存款成本不仅与存款总量有关，而且与存款结构、单位内固定成本与变动成本的比例、利息构、单位内固定成本与变动成本的比例、利息成本及营业成本占总成本的比例等有密切的关成本及营业成本占总成本的比例

31、等有密切的关系。系。 存款成本的控制目标存款成本的控制目标 在不增加成本或者少增加成本的前提下，尽可在不增加成本或者少增加成本的前提下，尽可能多地吸收存款。能多地吸收存款。（三）存款的定价 1 1、主要考虑因素：、主要考虑因素： 利率（或汇率）利率（或汇率） 法定利率，市场利率；法定利率，市场利率； 服务成本或费用的支出状况；服务成本或费用的支出状况； 有关法律法规的约束；有关法律法规的约束； 风险程度；风险程度； 其他已有的相似产品的定价，顾客对产品的认知程其他已有的相似产品的定价，顾客对产品的认知程度，度， 市场容量大小等。市场容量大小等。 2 2、定价方法：、定价方法： （1 1）以成本

32、为基础定价；）以成本为基础定价； （2 2）以边际成本定价；）以边际成本定价； 利用边际成本选择存款利率存款利存款利率（率（%） 存款量存款量（万元）（万元）边际成本边际成本（万元）（万元）边际成本边际成本率（率（%）边际收边际收益（益（%）利润利润: TR-TC （万元）（万元）7.07.58.08.59.02550751001255891011101010105-3.75=1.257.5-6=1.5 10-8.5=1.5 12.5-11.25=1.25TR （总收益）（总收益）:存存款量款量边际收益率边际收益率TC（总成本）（总成本）：存存款量款量存款利率存款利率结论

33、结论:利率为利率为8.5%，是银行存款利，是银行存款利率的最好选择。此时，存款量为最率的最好选择。此时，存款量为最佳，银行利润最大。佳，银行利润最大。我国商业银行的服务收费问题2002年年4月，花旗银行上海埔西支行宣布：由于提供个人理财服务，月，花旗银行上海埔西支行宣布：由于提供个人理财服务，5000美美元以下的活期存款须每月交纳元以下的活期存款须每月交纳6美元或美元或50元人民币的服务费；而汇丰银行北元人民币的服务费；而汇丰银行北京分行要求：低于京分行要求：低于2000美元的活期存款将每月收取美元的活期存款将每月收取20美元的服务费，并且，美元的服务费，并且，每笔外币现金在提取时，还需支付相

34、当于提现额每笔外币现金在提取时，还需支付相当于提现额0.25%的手续费。的手续费。随后我国商业银行对银行业务收费问题提出类似的看法。如，中国工商银行随后我国商业银行对银行业务收费问题提出类似的看法。如，中国工商银行副行长李礼辉在副行长李礼辉在2002年年5月月27日表示，中资银行正在酝酿对日表示，中资银行正在酝酿对100元以下的账元以下的账户收费。他说，工行共有户收费。他说，工行共有1亿的个人客户和亿的个人客户和40万的公司客户，而万的公司客户，而100元以下元以下的账户有的账户有2018万户，银行管理万户，银行管理100元账户的成本与管理一个元账户的成本与管理一个100万元账户的万元账户的成

35、本基本一样，而成本基本一样，而100万元客户至少可给银行带来万元客户至少可给银行带来3%的存贷利差，的存贷利差，100元以元以下账户银行是赔本赚吆喝。下账户银行是赔本赚吆喝。银行的这种做法，在习惯于享受免费银行服务的我国，引发了巨大的社会反银行的这种做法，在习惯于享受免费银行服务的我国，引发了巨大的社会反响。响。银行卡成本问题 一般每张银行卡本身的成本在一般每张银行卡本身的成本在1.52元；元；40多万元一台的制卡机在制作多万元一台的制卡机在制作40万张左右的银行卡后万张左右的银行卡后就会报废，摊到每张卡上的费用在就会报废，摊到每张卡上的费用在1元左右；一台元左右；一台ATM机也得二三十万，还

36、需要工作人员及时补充现机也得二三十万，还需要工作人员及时补充现金，付出相应的人力、现金成本。而工农中建四大金，付出相应的人力、现金成本。而工农中建四大国有银行的发卡量都在国有银行的发卡量都在8000万张以上，每年的维护万张以上，每年的维护费就要数亿元，这对于银行来说是个不得不考虑的费就要数亿元，这对于银行来说是个不得不考虑的因素。因素。资料来源：http:/ 2004年04月19日02:59 信息时报2003年年6月月26日，中国银行业监督管理委员会正式对外公布了日，中国银行业监督管理委员会正式对外公布了商业银行服务商业银行服务价格管理暂行办法价格管理暂行办法，宣布自，宣布自2003年年10月

37、月1日起，商业银行可以根据国家有关日起，商业银行可以根据国家有关价格法律、法规以及规章的规定，遵循合理、公平、诚信和质价相符的原则，价格法律、法规以及规章的规定，遵循合理、公平、诚信和质价相符的原则，制定服务收费办法，从而赋予我国商业银行对于服务业务收费的权利。制定服务收费办法，从而赋予我国商业银行对于服务业务收费的权利。 商业银行服务价格管理暂行办法商业银行服务价格管理暂行办法.doc20042004年年2 2月月1616日，中国农业银行北京分行开始对借记卡、信用卡等办理开卡、日，中国农业银行北京分行开始对借记卡、信用卡等办理开卡、换卡、补卡收取工本费，对异地卡存取款、跨行转账等业务收取相应

38、的服务费。换卡、补卡收取工本费，对异地卡存取款、跨行转账等业务收取相应的服务费。20042004年年7 7月月1 1日起，农业银行按年对借记卡收取每年日起，农业银行按年对借记卡收取每年1010元的账户管理费。元的账户管理费。 商业银行业务收费标准商业银行业务收费标准.doc 我国商业银行小额账户收费情况我国商业银行小额账户收费情况.doc2007年4月6日，中国银行业协会自律工作委员会常务委员会决议，要求各会员银行于4月20日之前，停止向持卡人收取人民币银行卡境内ATM跨行查询费用。 2010年8月3日，在ATM跨行取款费、小额存款管理费、打印账单费等银行收费项目频遭质疑的情况下，银监会下发了

39、要求商业银行进一步规范服务收费行为的通知，要求银行立即开展服务项目的清理工作。第三节第三节 商业银行的借入资金商业银行的借入资金一、短期借入款一、短期借入款 基本特点基本特点 1 1、对时间与金额的流动性要求明确；、对时间与金额的流动性要求明确； 2 2、对流动性需求相对集中；、对流动性需求相对集中； 3 3、面临较高的利率风险；、面临较高的利率风险； 4 4、主要用于解决短期资金不足。、主要用于解决短期资金不足。 （一）同业拆借（一）同业拆借1 1、基本概念、基本概念“超额准备金的借贷超额准备金的借贷”2 2、基本原则：、基本原则：公平自愿、诚信自律、风险自担。公平自愿、诚信自律、风险自担。

40、3 3、我国同业拆借的基本情况、我国同业拆借的基本情况 形式：形式： 头寸拆借：为清算资金收支差额而发生，与票据交换有密切的关头寸拆借：为清算资金收支差额而发生，与票据交换有密切的关系。一般为同城拆借。期限：系。一般为同城拆借。期限：7 7天以内。天以内。 票据交换：同一城市各金融机构，在一个特定场所，通过彼此交换票据交换：同一城市各金融机构，在一个特定场所，通过彼此交换所持有的其他金融机构的票据，清算并抵消其债权债务。所持有的其他金融机构的票据，清算并抵消其债权债务。 资金拆借：由于金融机构之间资金运行的不平衡（时间差、空间资金拆借：由于金融机构之间资金运行的不平衡（时间差、空间差等）而形成

41、；主要表现为异地拆借；差等）而形成；主要表现为异地拆借； 期限：期限：7 7天以上，天以上，4 4个月以内。个月以内。 20092009年全国同业拆借市场交易期限分类年全国同业拆借市场交易期限分类 统计情况统计情况( (单位：亿元单位：亿元) ) 20092009年银行间市场交易中，隔夜拆借品种成交年银行间市场交易中，隔夜拆借品种成交16.1716.17万亿元，占拆借成交总量的万亿元，占拆借成交总量的77.7%77.7%。 20072007年年8 8月月6 6日颁布日颁布同业拆借管理办法同业拆借管理办法 金融机构金融机构拆入资金的最长期限拆入资金的最长期限政策性银行、中资商业银行、中资商业银行

42、授权的政策性银行、中资商业银行、中资商业银行授权的一级分支机构、外商独资银行、中外合资银行、外一级分支机构、外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行、城市信用合作社、农村信用合作社县国银行分行、城市信用合作社、农村信用合作社县级联合社级联合社 1 1年；年；金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司；保险公司；3 3个月个月企业集团财务公司、企业集团财务公司、信托公司信托公司、证券公司、证券公司、保险资保险资产管理公司产管理公司7 7天天金融机构拆出资金的最长期限不得超过对手方由中国人民银行规定的拆入资金融机构拆出资金的最长期限不得超过

43、对手方由中国人民银行规定的拆入资金最长期限。中国人民银行可以根据市场发展和管理的需要调整金融机构的金最长期限。中国人民银行可以根据市场发展和管理的需要调整金融机构的拆借资金最长期限。同业拆借到期不得展期。拆借资金最长期限。同业拆借到期不得展期。上述金融机构中，信托公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司、上述金融机构中，信托公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司、保险资产管理公司等保险资产管理公司等6类非银行金融机构为首次纳入同业拆借市场申请人范围。类非银行金融机构为首次纳入同业拆借市场申请人范围。 拆借额度规定拆借额度规定金融机构金融机构最高拆入限额

44、和最高拆出限额最高拆入限额和最高拆出限额政策性银行政策性银行均不超过该机构上年末待偿还金融债券均不超过该机构上年末待偿还金融债券余额的余额的8%8%；中资商业银行、城市信用合作社、农村信中资商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社县级联合社用合作社县级联合社均不超过该机构各项存款余额的均不超过该机构各项存款余额的8%8%；外商独资银行、中外合资银行；外商独资银行、中外合资银行；均不超过该机构实收资本的均不超过该机构实收资本的2 2倍。倍。外国银行分行外国银行分行 均不超过该机构人民币营运资金的均不超过该机构人民币营运资金的2 2倍；倍；企业集团财务公司、金融资产管理公司、企业集团财务公司、金融

45、资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司均不超过该机构实收资本的均不超过该机构实收资本的100%100%；信托公司、保险资产管理公司信托公司、保险资产管理公司均不超过该机构净资产的均不超过该机构净资产的20%20%证券公司证券公司均不超过该机构净资本的均不超过该机构净资本的80%80%；中资商业银行（不包括城市商业银行、农中资商业银行（不包括城市商业银行、农村商业银行和农村合作银行）授权的一级村商业银行和农村合作银行）授权的一级分支机构分支机构由该机构的总行授权确定，纳入总行法由该机构的总行授权确定，纳入总行法人统一考核人统一考核对金融机构同业拆借

46、实行限额管理，拆借限额由中国人民银行及其分支机构核定。对金融机构同业拆借实行限额管理，拆借限额由中国人民银行及其分支机构核定。我国的同业拆借市场利率 19901990年年3 3月月2121日以前：日以前： 利率放开，由拆借双方自行商定。利率放开，由拆借双方自行商定。 19901990年年3 3月月2121日日19951995年年1 1月月1 1日：日： 实行利率上限管理。实行利率上限管理。 19951995年年19961996年年1 1月月3 3日：日： 按不同拆借期限分档次制定利率上限。按不同拆借期限分档次制定利率上限。 19961996年年1 1月月3 3日：日： 公布全国统一的同业拆借市

47、场利率。公布全国统一的同业拆借市场利率。 19961996年年6 6月月1 1日：日： 放开对利率上限的限制，由拆借双方按自主报价的方式进行融资。放开对利率上限的限制，由拆借双方按自主报价的方式进行融资。 上海银行间同业拆放利率（上海银行间同业拆放利率（Shibor） 为进一步推动利率市场化，培育中国货币市场基准利率体系，提高金融机构为进一步推动利率市场化，培育中国货币市场基准利率体系，提高金融机构自主定价能力，指导货币市场产品定价，完善货币政策传导机制，上海银行自主定价能力，指导货币市场产品定价，完善货币政策传导机制，上海银行间同业拆放利率（间同业拆放利率（Shanghai Interban

48、k Offered RateShanghai Interbank Offered Rate，简称，简称ShiborShibor）自）自20072007年年1 1月月4 4日起开始运行。日起开始运行。上海银行间同业拆放利率，以位于上海的全国银行间同业拆借中心为技术平上海银行间同业拆放利率，以位于上海的全国银行间同业拆借中心为技术平台计算、发布并命名，是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民台计算、发布并命名，是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率。是单利、无担保、批发性利率。目前，

49、对社会公布的目前，对社会公布的ShiborShibor品种包括隔夜、品种包括隔夜、1 1周、周、2 2周、周、1 1个月、个月、3 3个月、个月、6 6个月、个月、9 9个月及个月及1 1年。年。ShiborShibor报价银行团现由报价银行团现由1616家商业银行组成家商业银行组成。报价行是公开市场一级交易商或。报价行是公开市场一级交易商或外汇市场做市商，在中国货币市场上人民币交易相对活跃、信息披露比较充外汇市场做市商，在中国货币市场上人民币交易相对活跃、信息披露比较充分的银行。全国银行间同业拆借中心受权分的银行。全国银行间同业拆借中心受权ShiborShibor的报价计算和信息发布。每的报

50、价计算和信息发布。每个交易日根据各报价行的报价，剔除最高、最低各个交易日根据各报价行的报价，剔除最高、最低各2 2家报价，对其余报价进行家报价，对其余报价进行算术平均计算后，得出每一期限品种的算术平均计算后，得出每一期限品种的ShiborShibor，并于，并于11:3011:30通过上海银行间同通过上海银行间同业拆放利率网对外发布。业拆放利率网对外发布。 （二）回购业务 1 1、概念：、概念： 商业银行在出售证券等金融资产时签定协议，约定在商业银行在出售证券等金融资产时签定协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方

51、法。资金的交易方法。 正回购，逆回购。正回购，逆回购。 2 2、一般特点：、一般特点： 期限短至期限短至1 1日，长至半年；日，长至半年； 交易标的多为政府债券；交易标的多为政府债券； 利率稍低于同业拆借市场利率；利率稍低于同业拆借市场利率； 可由协议双方直接成交，也可以通过经纪人或固可由协议双方直接成交，也可以通过经纪人或固定的交易场所间接成交；定的交易场所间接成交； 交易金额一般较大，且不须缴纳存款准备金。交易金额一般较大，且不须缴纳存款准备金。 我国回购市场的基本要素我国回购市场的基本要素交易标的交易标的: : 政府债券政府债券 中央银行债券中央银行债券 中央银行融资券，中央银行票据。中

52、央银行融资券，中央银行票据。 金融债券金融债券 政策性金融债政策性金融债20032003年年4 4月以来，中国人民银行选择发行中央银行票据作为中央银行调月以来，中国人民银行选择发行中央银行票据作为中央银行调控基础货币的新形式，在公开市场上连续滚动发行控基础货币的新形式，在公开市场上连续滚动发行3 3个月、个月、6 6个月及个月及1 1年年期央行票据。至期央行票据。至20032003年底，共发行年底，共发行6363期央行票据，发行总量为期央行票据，发行总量为7226.87226.8亿元，发行余额为亿元，发行余额为3376.83376.8亿元。亿元。20092009年中国人民银行全年累计发行中央银

53、行票据年中国人民银行全年累计发行中央银行票据4.04.0万亿元，开展正回万亿元，开展正回购操作购操作4.24.2万亿元；截至万亿元；截至20092009年年末，中央银行票据余额为年年末，中央银行票据余额为4.24.2万亿元。万亿元。 市场参与者市场参与者 在中国境内具有法人资格的商业银行及其授权的分支机在中国境内具有法人资格的商业银行及其授权的分支机构；在中国境内具有法人资格的非银行金融机构、非金融机构；在中国境内具有法人资格的非银行金融机构、非金融机构；经人民银行批准经营人民币业务的外国银行分行。构；经人民银行批准经营人民币业务的外国银行分行。 1616家商业银行总行加入家商业银行总行加入中

54、资保险公司加入中资保险公司加入19971997年年1616家商业银行总行加入家商业银行总行加入19981998年年中资保险公司加入中资保险公司加入19991999年年1 1月、月、9 9月月农信社、证券投资基金加入农信社、证券投资基金加入20002000年年6 6月月财务公司加入财务公司加入20012001年年7 7月、月、9 9月、月、1212月月外资银行、金融租赁公司、外资外资银行、金融租赁公司、外资保险公司分别加入保险公司分别加入 20022002年年1010月月非金融机构加入非金融机构加入20082008年，资产管理公司和汽车金融公司作为新型成员机构进年，资产管理公司和汽车金融公司作为

55、新型成员机构进入同业拆借市场。入同业拆借市场。截至截至20082008年末，银行间同业拆借市场参与者包括银行、证券年末，银行间同业拆借市场参与者包括银行、证券公司、财务公司等多种类型机构投资者公司、财务公司等多种类型机构投资者788788家，比家，比20072007年末年末增加增加7171家。家。20082008年末，银行间债券市场参与者达年末，银行间债券市场参与者达82998299家，包括各类金融家，包括各类金融机构和其他机构投资者，形成了以做市商为核心、金融机构机构和其他机构投资者，形成了以做市商为核心、金融机构为主体、其他机构投资者共同参与的多层市场结构，银行间为主体、其他机构投资者共同

56、参与的多层市场结构，银行间债券市场已成为各类市场主体进行投融资活动的重要平台。债券市场已成为各类市场主体进行投融资活动的重要平台。20092009年末，银行间债券市场机构参与者达年末，银行间债券市场机构参与者达92479247家，较年初增家，较年初增加加948948家，非银行金融机构及企业增加家，非银行金融机构及企业增加898898家，债券市场投资家，债券市场投资者结构进一步多样化。者结构进一步多样化。全国银行间市场交易情况变化全国银行间市场交易情况变化(1997-2009(1997-2009年年) )19971997年，我国银行间市场同业拆借交易总额为年，我国银行间市场同业拆借交易总额为82

57、988298亿元，债券回购交易总额为亿元，债券回购交易总额为307307亿元。亿元。20092009年，我国银行间市场同业拆借交易总额为年，我国银行间市场同业拆借交易总额为19.419.4万亿元，债券回购交易总额为万亿元，债券回购交易总额为70.370.3万亿元，现万亿元，现券买卖交易总额为券买卖交易总额为47.347.3万亿元。万亿元。20092009年，我国银行间市场成交量突破年，我国银行间市场成交量突破130130万亿元，同比增长万亿元，同比增长24.2%24.2%。（三）向中央银行借款 再贷款与再贴现 1 1、再贷款：、再贷款： 我国再贷款的基本类型：我国再贷款的基本类型： 基数贷款基

58、数贷款 19851985年年1 1月月1 1日日“实贷实存实贷实存”信贷资金管理体信贷资金管理体制以后产生。制以后产生。 存在于存在于“借差行借差行”中。中。 存差：资金来源存差：资金来源 资金运用。存差必须上存。资金运用。存差必须上存。 借差：资金来源借差：资金来源 资金运用。借差不得突破。资金运用。借差不得突破。 再贷款的一般类型：再贷款的一般类型： 年度计划性贷款年度计划性贷款 期限：一般为一年。期限：一般为一年。 用于解决银行因经济合理增长引起的年度性用于解决银行因经济合理增长引起的年度性资金不足。资金不足。 季节性贷款季节性贷款 期限：期限：2 2个月个月- 4- 4个月。个月。 用

59、于解决银行因信贷资金先支后收或存贷款用于解决银行因信贷资金先支后收或存贷款季节性变动而引起的暂时资金不足。季节性变动而引起的暂时资金不足。 日拆性贷款日拆性贷款 期限：期限：1010天天- 20- 20天。天。 用于解决银行因汇划款项未达等因素引起的用于解决银行因汇划款项未达等因素引起的临时性资金不足临时性资金不足。 再贷款的发放对象： 1993年以前，再贷款为中央银行的主要业务。 1984年以后，贷款对象主要为四家国有商业银行。 1999年12月，增加对中小金融机构的再贷款 城市商业银行、城市信用社， 农村信用合作社等。 再贷款浮息制度经国务院批准，中国人民银行决定实行再贷款浮息制度。再贷款

60、是经国务院批准，中国人民银行决定实行再贷款浮息制度。再贷款是中央银行对金融机构的贷款，再贷款浮息制度是指中国人民银行在中央银行对金融机构的贷款，再贷款浮息制度是指中国人民银行在国务院授权的范围内国务院授权的范围内, ,根据宏观经济金融形势根据宏观经济金融形势, ,在再贷款在再贷款( (再贴现再贴现) )基基准利率基础上，适时确定并公布中央银行对金融机构贷款利率加点准利率基础上，适时确定并公布中央银行对金融机构贷款利率加点幅度的制度。实行再贷款浮息制度不涉及企业和居民个人。幅度的制度。实行再贷款浮息制度不涉及企业和居民个人。从从20042004年年3 3月月2525日起，对期限在日起，对期限在1