国际结算方式

1、l 学习目标：1、熟练掌握汇款与托收 的概念及应用2、熟悉顺汇和逆汇 的概念3、了解信用证的性质与作用，信用证的形式与内容， 信用证的种类4、掌握信用证的操作实务和信用证结算风险的防范5、熟练掌握并运用银行保函6、熟悉备用信用证一、汇款的当事人及相互关系一、汇款的当事人及相互关系 (一一)汇款的当事人汇款的当事人l汇款人(Remitter)l汇出行(Remitting Bank) l汇入行(Paying Bank) l收款人(Payee)l (二二)当事之间的相互关系当事之间的相互关系二、汇款的方式二、汇款的方式(一)电汇(Telegraphic Transfer，T/T)：是汇出行应汇款人的

2、申请，通过加押电报或电传的方式指示汇入行解付一定款项给收款人的方式。(二)信汇(Mail Transfer，M/T)：是指汇出行应汇款人的申请，通过信函指示汇入行解付一定款项给收款人的方式。(三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。 三、汇款头寸的偿付三、汇款头寸的偿付 汇出行委托汇入行解付款项，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付，也叫头寸偿付，俗称“拨头寸”。 汇款头寸偿付的转账方法有如下几种：(一)汇出行和汇入行之间建立了往来账户关系 (二)汇出行与汇入行在同一第三

3、方银行开立账户(三)汇出行与汇入行在不同的银行开立账户四、退汇的处理四、退汇的处理汇款在未解付之前，有可能被撤销而将款项退回给汇款人，这称作退汇。(一)电汇和信汇方式下的退汇(二)票汇方式下的退汇五、汇款方式的应用五、汇款方式的应用(一)预付货款(二)货到付款六、汇款的特点六、汇款的特点(一)汇款属于商业信用(二)汇款属于顺汇法七、汇款风险的防范七、汇款风险的防范 从贸易角度来看，如果贸易双方互相缺乏足够的信任，又对对方的资信不够满意，采取汇款方式的风险是很大的，因此，企业对汇款风险的防范首先在于加强信用风险的管理，同时，为了保障其权益，减少风险，可以在买卖合同中规定保障条款，以获得银行信用担

4、保或第三方的商业信用加入。 从银行角度来看，国际间资金偿付作为银行的基本业务在整个业务流程中环节较多，涉及面广，加强风险防范与控制，是一项非常重要的基础工作。 一、一、托收统一规则托收统一规则对托收的定义对托收的定义 “托收”指银行根据收到的指示(托收指示)处理金融单据和/或商业单据，以便取得付款和/或承兑；凭付款和/或承兑交单；按照其他条款和条件交单的一种结算方式。二、托收的当事人及其责任二、托收的当事人及其责任 当事人:委托人(Principal)、托收行(Remitting Bank)、代收行(Collecting Bank)、付款人(Payer)、提示行(Presenting Bank

5、)、需要时的代理(Principals Representative in Case-of-Need) 当事人的责任当事人的责任l委托人的责任2托收行的责任 3. 代收行的责任4. 付款人的责任三、托收的种类三、托收的种类（一）光票托收(Clean Collection)（二）跟单托收(Documentary Collection)（三）付款交单(Documents against Payment，D/P)（四）承兑交单(Documents against Acceptance，D/A)四、国际商会的四、国际商会的托收统一规则托收统一规则(一)托收统一规则的产生与发展 (二)托收统一规则(UR

6、C522)的主要内容五、托收方式的特点五、托收方式的特点(一)托收方式建立在商业信用基础之上(二)资金负担不平衡(三)结算简单、迅速，费用较低六、托收的风险防范六、托收的风险防范(一)出口商防范托收风险的措施(二)进口商防范托收风险的措施(三)银行防范托收风险的措施1. 汇款的主要当事人有哪些？2. 汇款的三种方式各有何特点？3. 汇款业务主要应用于哪些领域？4. 如何拨付汇款头寸？5. 托收的主要当事人有哪些？他们之间形成了何种业务关系？6. 托收的特点是什么？7. 出口商应采取哪些托收风险防范措施？一、信用证的起源一、信用证的起源二、信用证的含义二、信用证的含义简单地说，信用证是银行开立的

7、有条件的承担第一性付款责任的书面文件。具体地说，它是银行(开证行)根据进口方(开证申请人)的要求和指示，向出口方(受益人)开立的，在一定期限内凭符合信用证条款规定的单据，即期或在可以确定的将来的日期，对出口方支付一定金额的书面保证文件。三、信用证的性质三、信用证的性质四、信用证的作用四、信用证的作用五、信用证的形式与内容五、信用证的形式与内容(一一)信用证的形式信用证的形式l信开本信用证 l电开本信用证l简电本 l全开本 l(二二)信用证的内容信用证的内容一、信用证的当事人及相互关系一、信用证的当事人及相互关系(一一)信用证的当事人信用证的当事人 开证申请人(Applicant)、开证行(Is

8、suing Bank/Opening Bank) 、受益人(Beneficiary) 、通知行(Advising Bank/Notifying Bank)、付款行(Paying Bank) 、议付行(Negotiating Bank)、保兑行(Confirming Bank)、偿付行(Reimbursing Bank)、承兑行(Accepting Bank)(二二)信用证当事人之间的关系信用证当事人之间的关系二、信用证当事人的权利与义务二、信用证当事人的权利与义务 包括：(一)开证申请人的权利与义务、(二)开证行的权利与义务、(三)受益人的权利与义务 、(四)通知行的权利与义务(五)议付行的权

9、利与义务、(六)保兑行的权利与义务 、(七)付款行的权利与义务、(八)偿付行的权利与义务、(九)承兑行的责任和权利(一)进口方申请开立信用证(二)银行接受申请并开出信用证(三)通知行审证并向受益人通知信用证(四)受益人提交符合信用证条款规定的单据要求银行付款(五)开证行或其指定银行审单后付款(六)开证行付款后向进口方提交单据，要求进口方付款赎单一、光票信用证和跟单信用证一、光票信用证和跟单信用证 (一)光票信用证(Clean Credit)(二)跟单信用证(Documentary Credit)二、保兑信用证和不保兑信用证二、保兑信用证和不保兑信用证(一)保兑信用证(Confirmed Cre

10、dit)(二)不保兑信用证(Unconfirmed Credit)三、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证三、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证或议付信用证或议付信用证(一)即期付款信用证(Sight Credit) (二)延期付款信用证(Deferred Payment Credit) (三)承兑信用证(Acceptance Credit) (四)议付信用证(Negotiation Credit)四、可转让信用证与不可转让信用证四、可转让信用证与不可转让信用证(一)可转让信用证(Transferable Credit)(二)不可转让信用证(Non-Transferable Cr

11、edit)四、可转让信用证与不可转让信用证四、可转让信用证与不可转让信用证(一)可转让信用证(Transferable Credit) (二)不可转让信用证(Non-Transferable Credit)五、背对背信用证五、背对背信用证六、预支信用证六、预支信用证七、循环信用证七、循环信用证八、对开信用证八、对开信用证一、出口商的风险与防范一、出口商的风险与防范（伪造信用证的防范、信用证“软条款”的识别、信用证中“提单径寄开证申请人”条款的处理）二、进口商的风险与防范二、进口商的风险与防范（提货担保中的风险、成组化商品运输的风险、提单的真伪）三、银行的风险与防范三、银行的风险与防范1. 如何

12、理解信用证的性质及作用？2. 信用证有哪些主要当事人？其责权是什么？3. 说明信用证结算的业务流程。4. 简述可转让信用证。5. 什么是背对背信用证？它与可转让信用证有何不同？6. 什么是信用证的软条款？7. 论述信用证的风险与防范。一、银行保函的作用与特点一、银行保函的作用与特点二、银行保函的格式二、银行保函的格式三、银行保函的内容三、银行保函的内容(一)银行保函的基本内容(二)银行保函的附属内容一、银行保函的有关当事人一、银行保函的有关当事人(一一)主要当事人主要当事人l申请人(Applicant，Principal) l受益人(Beneficiary)l担保行(Guarantor)(二二

13、)其他当事人其他当事人1. 反担保行(Counter Guarantor)2. 保兑行(Confirming Party)3. 通知行(Advising Party)二、银行保函的主要当事人应注意的问题二、银行保函的主要当事人应注意的问题三、银行保函的业务基本程序三、银行保函的业务基本程序(一)申请人提出申请(二)担保行开立保函(三)保函的通知或转开(四)保函项下的索赔和理赔(五)担保行对申请人的追索(六)保函的撤销一、出口保函：一、出口保函：出口保函是银行为出口方向进口方开立的书面担保文件，以满足出口货物和劳务的需要。二、进口保函：二、进口保函：进口保函是银行应进口商的要求向出口商开具的一种书面保证文件，是为满足进口商进口商品(包括货物和技术)的需要而开立的。三、其他保函三、其他保函(一)借款保函(二)海关免税保函(三)透支保函(四)保释金保函一、备用信用证的产生和使用一、备用信用证的产生和使用备用信用证是一种特殊形式的信用证，可以被用于投标、履约、还款、预付、赊销等业务。 二、备用信用证的性质及特点二、备用信用证的性质及特点三、备用信用证的内容三、备用信用证的内容 其内容一般包括：开证行名称；开证日期；开证申请人名称、地