公司工资管理系统需求规格说明书1

1、 公司工资管理系统需求规格说 明书 学号： 200807010242 姓名： 黄庆容 目录 1.引言 . 3 1.1 需求规格说明书的目的 . 3 1.2 系统目标 . 3 用户业务现状 . 3 2.1 组织结构与职责 . 3 2.1.1组织结构 . 3 2.1.2 岗位职责 . 4 2.2业务总体流程图 . 4 2.3业务描述 . 5 2.3.1 01年度（月）工资额度计划业务流程 . 5 2.3.2 02审核工资总额业务流程 . 8 . 9 2.3.3 03录入人员工资业务流程. 9 2.3.4 04扣除各类保险金业务流程. 10 2.3.5 05扣除各类扣款业务流程. 11 2.3.6

2、06工资发放业务流程 2.3.7 07 统计分析 . 12 2.4 用户期望 . 13 2.5用户重点关注问题 . 13 2.6 . 13 目前存在的问题 2.7 硬件网络环境 . 14 3 规划后业务模型 . 14 3.1 组织结构与职责 . 14 3.2业务总体流程图 . 14 3.3 业务描述 . 15 3.3.1 01 考勤管理业务流程 . 15 3.3.2 02变动工资录入流程 . 17 3.3.3 03固定工资维护流程 . 18 3.3.4 04工资扣除流程 . 20 . 20 3.3.5 05工资计算流程 3.3.6 06银行代发流程 . 22 3.3.7 07 统计分析 . 2

3、3 3.3.8 08 月末结账 . 23 3.4 统计分析 . 24 . 25 4，凭证处理 4.1 工资发放凭证： . 25 . 25 4.2 工资分配凭证：. 26 4.3 计提福利工资：（将工资分配凭证对应科目*14）. 26 4.4 计提教育经费：. 27 4.5 计提工会经费： . 27 4.6 奖金制作凭证：（每次发放奖金要分开制作凭证）（包含临时工）5，附录. 28 1.引言 1.1 需求规格说明书的目的 工资管理子系统是人力资源管理系统的一个重要组成部分。灵活的薪资管理可以 激发员工的创造 力，稳定工作成绩。考虑到企业人力资源管理的复杂性，我们的软件在 薪资管理上，定义十分灵活

4、，可 以方便的定义和修改每一位员工的工资项目和金额，在 工资计算、发放上可以采取多种方式；在员工的 工资项目上，包含了工资、福利、保险等 各项与收入有关的内容。可以处理税前工资和税后工资，还可 以适应国家有关工资、福 利、税务等方面的特殊规定。 1.2 系统目标 工资管理系统提供许多用户自定义的特点，这些特点使该系统能适用于满足不同的 管理要求，可以 对薪资进行有效的管理。工资管理实现以下系统目标： 同时我们将做到既保证数据的透明、真实，又保证数据的安全性； 1.3 参考文献 公司工资项目分析表 公司分类统计表（按项目） 公司各月工资构成分析报表 公司考勤分析表 公司工资汇总表 公司工资发放表

5、 工资签名表 公司公司个人所得税报表 公司考勤录入报表 用户业务现状 2.1 组织结构与职责 2.1.1组织结构 人力资源部部长 薪资与员工职业生涯 管理员 2.1.2 岗位职责 1，根据公司发展情况，制定公司薪资管理制度，发放薪资。 2， 制定、完善和监督执行人员晋升管理制度。 3，指导员工进行个人职业生涯规划。 4， 制定、完善和监督执行公司绩效考核制度。 5，制定、完善和监督执行员工奖惩条例。 6，组织进行岗位分析、岗位测评工作；组织编写各部门职责及各岗位工作说明书。 7，协助部门领导完成相关工作任务。 2.2业务总体流程图 （规划前工资管理总流程图） 开始 01年度（月） 工资额度 计

6、工资分配 分厂工资总额调整提供利润情况部室工资总额调整 划 02年审核工资 总额 03年录入人员 工资 05扣除各类 扣款 04扣除各类 保险金 06工资发放 07统计分析 结束 2.3业务描述 2.3.1 01年度（月）工资额度计划业务流程 s上年度工资计划 数与实际数 开始 人力资 源部长 各部门人数 年度工资计划 制定下年度工资计 划 标准岗位工资 薪资管 部室人员岗位变动 理员 表 月工资核定报表 调整月工资总额 分厂增员增资报告 生产管 本月产量 理部 分厂月应发工资考 确定分厂月工资总 核表 额并下达 经济考核条例 财务部 本月利润 本月利润情况表 提供本月利润情况 调研中 本月产

7、量、利润 心 部室月应发工资考 核表 确定部室月工资总 额并下达 经济考核条例 分厂月应发工资考调研中 核表心 分厂部室月考核汇 总报表 汇总报人力部 部室月应发工资考 核表 结束流程说明： 任务：制订各分厂部室工资发放定额计划 业务处理； 项目一 制订下年度工资计划 目的：控制各分厂部室下年度工资发放总额。 场景：每年年末。 角色：人力资源部长。 处理过程：根据本年度工资计划数与实际数、各分厂部室年末实有人数和标准岗位工资，编制下年 度工资发放计划定额。 规则：月工资额度计划年工资额度计划/12结果：年度工资计划。 项目二 调整月工资总额 目的：根据实际员工状况，调整月工资发放计划定额。 场

8、景：每月工资发放前。 角色：薪资管理员。 处理过程：根据部室人员岗位变动或人员增减情况，调整月工资发放计划 定额； 根据分厂增员增资报告，调整月工资发放计划定 额。 规则： 结果：月工资核定报表。 项目三 确定分厂月工资总额并下达 目的：确定各分厂月应发工资总额。 场景：人力资源部调整月工资总额后。 角色：生产管理部。 处理过程：根据当月生产产量指标以及经济考核条例，核定各分厂应发工资 总额； 将核定后的应发工资总额报送战研中心进行审核； 将核定后的应发工资总额下达给分厂，由分厂进行二次分 配。 规则： 结果：分厂月应发工资 考核表。 项目四 提供本月利润 目的：为确定各部室月应发工资总额提供

9、依据。 场景：当月利润计算汇总后。 角色：财务部。 处理过程：将当月利润情况报送至战研中心。 规则： 结果：本月利润情况表。 项目五 确定部室月工资总额并下达 目的：确定各部室月应发工资总额。 场景：人力资源部调整月工资总额后。 角色：战研中心。 处理过程：根据当月生产产量、利润等指标和经济考核条例，核定各部室应发工资 总额； 审核生产管理部报送的各分厂应发工资总额； 将核定后的 应发工资总额下达给各部室，由各部室进行二次分配。 规则： 结果：月分厂部室考 核汇总。 项目六汇总报人力资 源部 目的：方便人力资源部核对各分厂、部室工资总额。 场景：确定各分厂部室月应发工资总额后。 角色：战研中心

10、。 处理过程：根据分厂月应发工资考核表和部室月应发工资考核表，进行汇总编制分厂部室月 应发工 资考核汇总报表； 将此报表报送至人力资源部。 规则： 结果：月分厂部室考核汇总。 2.3.2 02审核工资总额业务流程 开始 各分厂部署应发工 薪资管 资汇总表 理员 审核工资总额 月分厂部室考核 汇总报表 结束 流程说明： 任务：监督分厂部室工 资发放总额。 业务处 理： 活动 1 审核工资总额 目的：确保各分厂部室上报的月应发工资总额不超过战研中心提供的核定后工资总额。 场景：各分厂部室将月工资应发汇总表与明细表上报到人力资源部后。 角色：薪资管理员。 处理过程：根据各分厂部室上报的月应发工资汇总

11、表和月分厂部室考核汇总报表，确定其合 理性。 规则：各分厂部室上报的月工资应发总额小于等于月分厂部室考核汇总报表的应发总额。 结果： 2.3.3 03录入人员工资业务流程 开始 薪资管 理员各分厂部室 应发工 工资表 资明细表 录入员工工资 结束 流程说明： 任 务：编制工资发 放明细表。 业 务处理： 活动 1 录入员工工资 目的：发放员工工资。 场景：审核各分厂部室上报的月工资应发总额无误后。 角色：薪资管理员。 处理过程：根据各分厂部室上报的应发工资明细表，录入员工工资。 规则： 结果：工资表。 2.3.4 04扣除各类保险金业务流程 开始上上年员工工资总 薪资管 额 理员 各类保险个人

12、缴纳 明细 确定保险缴费基数社保相关管理条例 薪资管 理员 工资表各类保险个人缴纳 扣除各类保险金 明细 结束 流程说明： 任务：代扣代缴员工养老、失业、生育等保险 金。 业务处理： 活动 1 确定保险缴费基数 目的：为缴纳员工社会保险金确定基数。 场景：每年年末。 角色：薪资管理员。 处理过程：根据上年员工工资总额和社保相关管理条例，确定保险缴费基数。 规则：缴费基数每年 4 月变动一次，一年内缴费基数不变，个人扣款金额不变。 结果：各类保险个人缴纳明细。 活动 2 扣除各类保险金 目的：代扣代缴员工养老、失业、生育保险金。 场景：每月录入员工工资后。 角色：薪资管理员。 处理过程：根据三项

13、保险金的个人缴纳明细，分别录入扣除金额。 规则：缴费基数每年 4 月变动一次，一年内缴费基数不变，个人扣款金额不变。 结果：工资表。 2.3.5 05扣除各类扣款业务流程 其他扣款明细 开始 财务部 个人借款明细工资表 扣除各类扣款住房公积金缴纳明 细 结束 流程说明： 任务：扣除员工各类 扣款。 业务处理： 活动 1 扣除各类扣款 目的：扣除员工各类扣款。 场景：每月录入员工工资后。 角色：财务部。 处理过程：财务部根据物业部门提供的员工房费等有关费用，录入扣除员工工资； 根据个人往来明细帐，扣除员工个人扣款； 根据住房公积金个人 缴纳明细，扣除员工住房公积金。 规则： 结果：工资表。 2.

14、3.6 06工资发放业务流程 开始 财务部 工资发放明细表 送交银行 代发工资 结束 流程说明：任务： 发放员工工资。 业务处理： 活动 1 送交银行代发工资 目的：发放员工工资。 场景：工资发放明细表编制完成后。 角色：财务部。 处理过程：将工资发放明细表送交银行，由银行代发工资。 规则： 结果： 2.3.7 07 统计分析 开始 部门工资汇总表 薪资管 理员 保险缴费基数 核定 表 统计分析 工资发放明细表 员工工资汇总表 结束 流程说明： 任务：为公司领导及有关部门提 供相关数据。 业务处理： 活动 1 统计分析 目的：为公司领导及有关部门提供相关数据。 场景：工资发放完毕后。 角色：薪

15、资管理员。 处理过程：根据工资发放明细表，进行按部门、按工资项目、按员工类别、按会计月份等方 式汇总 统计，编制部门工资汇总表、员工工资汇总表、保险缴费基数核定 表等报表。 规则： 结果：部门工资汇总表、保险缴费基数核定表、员工工资汇总表等。 2.4 用户期望 部分工资项目由分厂直接填报。 各类统计报表。 工资凭证的自动生成。 2.5用户重点关注问题 一个月发放多次工资的处理。 各部室 各类统计报表。 2.6 目前存在的问题 每月员工工资的发放，先由各分厂部室对员工工资进行分配，编制工资发放明细表，上报至 人力资 源部；然后，薪资管理员再将全公司员工工资录入到用友 U8 系统中，并进行 核对，

16、编制工资发放 明细表，工作量很大，并且重复劳动，工作效率低。 目前使用用友 U8 工资系统，基本上日常工作需要已经满足，但对一些数据的统计还存在一些 困难， 还要由手工进行汇总、核对，如：工资增长率的统计。 2.7 硬件网络环境 与客户确定项目实施必备的硬件环境，并填写安装环境确认报告。 网络操作系统： 基本系统服务软件：WIN NT Server 4.0 (SP 4)/IE 4.0 服务器基本硬件条件：CPU：PIII 800/储存介质：SCSI ULTRA II 18.1G /IDE 30G/容错: RAID 0 / 3 / 5/内存:256M/ 客户端硬件条件：基本硬件配置：P 500

17、/64MB/20G/15/100M 网卡。基本软件配置： Windows 98,强烈推荐 Windows 2000 Pro，必须打上 SP2 数据库软件：基 本要求：SQL SERVER 2000 标准版/企业版（10 用户以上） 备份设备： 磁带机或刻录机 3 规划后业务模型 3.1 组织结构与职责 3.2业务总体流程图 开始 提供利润情况 01 考勤管理年（月）工资额度 分厂工资总额调整部室工资总额调整 计划 工资分配 02 变动工资 录入 03 固定工资 04 工资扣除 维护 05 工资计算 07统计分析 06银行代发 08月末结账 结束 3.3 业务描述 3.3.1 01 考勤管理业务

18、流程 开始各分厂职工上月考 各分厂 勤原始记录 人力部 考勤报表 录入考勤资料各部室职工上月考 勤原始记录 各分厂 人力部 考勤扣款标准 工资报表 扣减当月工资 薪资管 考勤报表 理员 考勤分析表 统计 累计不在岗超 过15天 Yes 薪资管 理员 No 扣减部门不定期加 班费 结束 流程说明： 任务：依据考勤，影响员工 卫生用品与奖金的发放。 业务处理： 活动1 录入考勤资料 目的：为员工卫生用品与奖金的发放提供依据。 场景：当上月考勤工作已全部结束，上月工资尚未发放时。 角色：各分厂考勤管理员、人力资源部配置管理员。处理过程：各分厂根据上月员工考勤原始记录单，录入本分厂员工考勤情况； 人力

19、资源部配置管理员根据各部室上月员工考勤原始记录单，录入各部室员工考勤情 况，如：事假、病假、休息、矿工、工伤、产假、婚假、丧假、疗养、探亲、迟到、加 班。 规则： 结果：考 勤报表。 活动2扣 减当月工 资 目的：对出勤情况不好的员工进行惩罚。 场景：考勤分析表编制完成后。 角色：各分厂和人力资源部的薪资管理员。 处理过程：根据实际请假天数以及相应扣款标准扣减当月工资。 规则：结果：工资报表。 3 统计 目的：统计超过 15 天不在岗的人数。 场景：录入考勤情况后。 角色：薪资管理员。 处理过程：根据各分厂（部室）考勤记录，统计超过 15 天不在岗的员工人数。 规则：不在岗天数事假天数+病假天

20、数+矿工天数+工伤天数+产假天数+疗养天数+探亲天 数+丧假 天数+婚假天数。 结果：考勤分析表。 活动4 扣减部门不定期加班费 目的：对出勤情况不好的员工进行惩罚。 场景：考勤分析表编制完成后。 角色：薪资管理员。 处理过程：根据超过 15 天不在岗的员工人数，人力资源部按人数扣减该部门当月奖金 （即不 定期加班费）。 规则： 结果： 3.3.2 02变动工资录入流程 开始 各分厂 录入分厂员工 分配后工资明细表工资表 变动项工资 结束 流程说明： 任 务：编制工资发 放明细表。 业务 处理： 活动 1 录入分厂员工变动项工资 目的：发放员工工资。 场景：工资分配完毕后。 角色：各分厂工资管

21、理员。 处理过程：根据本分厂核定工资总额与员工考勤记录，对本分厂每位员工的绩效工资等变动 工资项 进行工资分配； 将分配后工资录入工资表中。 规则：各分厂录入本分厂正式员工和临时工工资，人力资源部录入部室人员和内退人员工资。 3.3.3 03固定工资维护流程 开始 薪资管 理员 录入部室员工 分配后工资明细表工资表 变动项工资 岗位工资发放标准 薪资管 理员 维护固定类工 工资表 资的发放和扣 除 各类保险个人缴纳 明细 结束 流程说明： 任务：编制 工资发放明细表。 业务 处理： 活动 1 录入部室员工变动项工资 目的：发放员工工资。 场景：收到各部室送交的工资明细表后。 角色：人力资源部薪

22、资管理员。 处理过程：根据各部室送交的工资明细表，将分配后变动项工资录入工资表中。 规则： 结果：工资表。 活动 2 维护固定类工资的发放和扣除 目的：保证公司员工固定项工资的正确性。 场景：每月工资计算之前。 角色：人力资源部薪资管理员。 处理过程：根据各项保险金的个人缴纳明细和总额，进行核对； 根据员 工岗位工资发放标准，核对是否有变动，并进行维护； 核 对其他固定类工资项目是否有变动，并进行维护。 规则： 结果：工资表。3.3.4 04工资扣除流程 开始 各类扣款明细 财务 个人借款明细工资表 扣除各类扣款 住房公积金缴纳明 细 结束 流程说明： 任务：编制 工资发放明细表。 业务 处理

23、： 活动 1 扣除各类扣款 目的：扣除员工各类扣款。 场景：每月录入员工工资后。 角色：财务部薪资管理员。 处理过程：财务部根据物业部门提供的员工房费等有关费用，录入扣除员工工资； 根据个人往来明细帐，扣除员工个人扣款； 根据住房公积金个人 缴纳明细，扣除员工住房公积金。 规则： 结果：工资表。 3.3.5 05工资计算流程 开始 公式定义表 薪资管理员 相关公式 设置工资计算参数 税率表 个人所得税税率 财务 计算后工资表 工资表 工资计算 个人所得税报表 结束 流程说明： 任务：计 算员工实发工资。 业 务处理： 活动 1 设置工资计算参数 目的：确保工资核算、工资发放、工资报表输出的正常

24、进行。 场景：启用工资系统进行日常业务处理之前。 角色：人力资源部薪资管理员、财务部薪资管理员。 处理过程：根据公司实际运用的工资项目间的勾稽关系，编辑计算公式； 根据国家规定的个人所得税税率，编辑税率表。 规则：工资计算公式。例如：实发工资=应发工资总额-扣款总额 结果：公式定义表、税率表。 活动 2 工资计算 目的：计算员工实发工资。 场景：工资数据和工资计算公式已经正确录入。 角色：人力资源部薪资管理员、财务薪资管理员。 处理过程：根据正确录入的工资数据和工资计算公式，系统自动计算员工实发工资。 规则： 结果：计算后工资表、个人所得税报表。3.3.6 06银行代发流程 开始 财务 代发栏

25、目设置表 银行代发栏目设置 财务 计算后工资表银行代发 生成银行代发表 财务 银行代发表 送交银行代发工资 结束 流程说明： 任务：发放员工 工资。 业务处 理： 活动 1 银行代发栏目设置 目的：选择设置银行代发的工资项目。 场景：工资计算完毕且工资发放前。 角色：财务薪资管理员。 处理过程：根据本次工资发放的实际需求或代发银行需求，选择编辑银行代发的工资项目。 规则： 结果：代发栏目设置 表。 活动 2 生成银行代 发表 目的：发放员工工资。场景：工资计算完毕且代发栏目设置好后 角色：财务薪资管理员。 处理过程：根据计算后工资和设置好的代发工资栏目，系统自动生成银行代发工资表； 将工资数据

26、文件拷入软盘，连同银行代发工资表、转帐支票交付银行。 规则： 结果：银行代发表。 3.3.7 07 统计分析 开始 薪资管 理员 计算后工资表各类统计分析报表 统计分析 结束 流程说明： 任务：对工资数据按不同方式统计 查询。 业务处理： 活动 1 统计分析 目的：掌握员工工资发放情况，为公司的各项决策提供依据。 场景：工资发放完毕后。 角色：人力资源部薪资管理员。 处理过程：根据实际工作需要，按不同方式对本月或累计至本月的工资数据进行统计查询。 规则： 结果：各类统计分析报表。3.3.8 08 月末结账 开始 财务 工资表 月末结账 结束 流程说明： 任务：将本月工资置为不可修改 状态。 业

27、务处理： 活动 1 月末结账 目的：实现工资核算的连续性。 场景：工资计算、发放、分配、报表打印完毕。 角色：薪资管理员。 处理过程：执行结帐功能，系统自动处理完成。 规则：执行结帐功能之后，系统自动将本月的工资数据进行封存，对本月的工资数据只能 进行查询 浏览，不能进行修改，会计期间自动转入下月。 结果： 3.4 统计分析 个人所得税明细表：提供当前年度、当前月份，指定工资类别人员的工资个人所得税申报 明细表， 具体包括工号、姓名、工资总额、扣除费用、应纳税所得额、所得税额、税 率、速算扣除数以及应 纳税额。 工资签名表：在每次工资计算完后，发放工资时使用职工签名表，该表是发放工资的依据。

28、工资发放表：发放工资之后企业留的存根，作为备查的依据。 工资汇总表：按照职工工资类别、部门、职务、工种等条件将工资明细资料进行汇总形成 工资汇总 表，作为工资费用分配和财务转帐的依据。 考勤分析表：将当前年度、指定期间的考勤记录按照部门、职务、工种、职工类别等条件 进行汇总 形成考勤分析表，该表作为职工奖金计算的依据之一。 分部门各月工资构成分析：用于查询不同部门（或某个部门）同一工资项目在各个不 同月份的金 额、月人均数、年度合计数、年度人均数。 分类统计表（按部门）：用于查询各部门不同的人员类别在一段时期内的平均人数、某个（或 几个） 工资项目的汇总金额。 分类统计表（按项目）：用于查询不

29、同的人员类别在一段时期内的平均人数、某个工资项 目的合计 数、该工资项目所占比重、该工资项目的人均实发数。 分类统计表（按月）：用于查询不同的人员类别同一工资项目在各个不同月份的金额、月 人均数、 年度合计数、年度人均数。 工资项目分析表（按部门）：用于查询某个部门某个（或几个）工资项目在各个不同月份 的金额、 月均数、年度合计数。 部门工资项目构成分析表：用于查询各个不同部门在一段时期内某个（或几个）工资 项目的汇总 金额。 员工工资汇总表：用于查询每位员工某个工资项目在各个不同月份的金额、月均数、年度 合计数。 部门工资增长分析：用于查询统计各个不同部门某个工资项目当年一段时期比上年同期的

30、 增长率、 某个月份比上月的增长率。 4，凭证处理 【功能说明】 根据工资汇总表自动 生成各种工资记账凭证。 【建议界面】 【处理流程】 4.1 工资发放凭证： 借方科目： 应付工资/福利工资：取福利部门（包括家属门卫部、换热站、宿管室、托儿所、 食堂、汉餐食堂、 医务室）的实发工资数（包括以上部门的临时工实发工资数），包含保健费。 应付工资/成 本工资：取除了以上部门外其他部门的实发工资数（包括临时工实发工资数），但实发 工资中要扣除保健费。 制造费用/树脂厂/劳动保护费/保健费：取树脂厂的保健费。 制造 费用/氯碱厂/劳动保护费/保健费：取氯碱厂的保健费。 生产成本/辅助生产成本/动力 厂

31、/劳动保护费/保健费：取动力厂的保健费。 生产成本/辅助生产成本/电器仪表厂/ 劳动保护费/保健费：取电器仪表厂的保健费。 生产成本/辅助生产成本/安装公司/劳 动保护费/保健费：取安装公司的保健费。 管理费用/研究开发费：取研发部的保健费。 营业费用/工资及福利费：取经营部的保健费（包括进出口公司的临时工保健费，但 进出口公司的 正式职工工资不在这里体现，由其自行发放）。 管 理费用/保健费：取除了以上部门外其他部门 的保健费。 贷方科目： 银行存款： 取以上科目的合计 数。 4.2 工资分配凭证： 借方科目： 生产成本/辅助生产成本/动力厂/工资：取动力厂正式职工的（工资合计 1+部门留存

32、）+临 时工的（岗 位工资+实习工资）。 生产成本/辅助生产成本/电器仪表厂/工资：取电器仪表厂正式职工的（工资合计 1+部 门留存）+临 时工的（岗位工资+实习工资）。 制造费用/氯碱厂/工资：取氯碱厂维修工段、办公室正式职工的（工资合计 1+部门留存）+临时工 的（岗位工资+实习工资）。 生产成本/基本生产成本/氯碱厂/直接人工/工资：取氯碱厂其他工段正式职工的（工资 合计 1+部门留存）+临时工的（岗位工资+实习工资）。 生产成本/辅助生产成本/安装公司/工资：取安装公司正式职工的（工资合计 1+部门留存）+临时工 的（岗位工资+实习工资）。 制造费用/树脂厂/工资：取树脂厂维修工段、办

33、公室正式职工的（工资合计 1+部门留存）+临时工 的（岗位工资+实习工资）。 生产成本/基本生产成本/树脂厂/直接人工/工资：取树脂厂其他工段正式职工的（工资合计 1+部门 留存）+临时工的（岗位工资+实习工资）。 营业费用/工资及福利费：取经营部正式职工的（工资合计 1+部门留存）+临时工（包括进出口公 司的临时工）的（岗位工资+实习工资）。 管理费用/研究开发费：取研发部正式职工的（工资合计 1+部门留存）+临时工的（岗位工资+实习 工资）。 应付福利费/福利工资：取福利部门（包括家属门卫部、换热站、宿管室、托儿所、食堂、汉餐食 堂、医务室）正式职工的（工资合计 1+部门留存）+临时工的（

34、岗位工资+实习工资）。 管理费用/工资：取除以上部门以外其他部门的正式职工的（工资合计 1+部门留存）+临时工的（岗 位工资+实习工资）。 贷方科目： 应付工资/福利工资工资发放凭证中“应付工资/福利工资”科目数。 应付 工资/成本工资工资发放凭证中“应付工资/成本工资”科目数+扣款凭证的“应付工 资/成本 工资”科目数。 扣款凭证的“应付工资/成本工资”科目数=正式职工的（养 老金+失业金+教育基金+当月税+房租+ 借支+罚款+风险金+住房公积金+留存税）+临 时工的（当月税+教育金+房租+罚款）。 4.3 计提福利工资：（将工资分配凭证对应科目*14）借方科目： 生产成本/辅助生产成本/动

35、力厂/福利生产成本/辅助生产成本/动力厂/工资 *14。 生产成本/辅助生产成本/电器仪表厂/福利生产成本/辅助生产成本/电器仪表 厂/工资*14。 制造费用/氯碱厂/福利制造费用/氯碱厂/工资*14。 生产成本/基 本生产成本/氯碱厂/直接人工/福利生产成本/基本生产成本/氯碱厂/直接人工/ 工资 *14。 生产成本/辅助生产成本/安装公司/福利生产成本/辅助生产成本/安装公司/工资 *14。 生产成本/基本生产成本/树脂厂/直接人工/福利=生产成本/基本生产成本/树脂 厂/直接人工/工资*14 。 制造费用/树脂厂/福利制造费用/树脂厂/工资*14。 营业费用/工资及福利费营业费用/工资及

36、福利费 *14。 管理费用/研究开发费管理费用/研究开发费 *14。 管理费用/福利（应付福利费/福利工资+管 理费用/工资）*14。 贷方科目： 应付福利费/计提 14工资分配凭证贷方合计*14。4.4 计提教育经费：借方科目： 管理费用/职工教育经费工资分配凭 证贷方合计*1.5。 贷方科目： 其他应收款/其他个人 人力资源部 教育经费借方金额。4.5 计提工会经费：借方科目： 管理费用/工会经费工资分配凭证贷方合计*1.5。贷方科目： 其他应收款/其他个人 党群工作部 会费借方金额。4.6 奖金制作凭证：（每次发放奖金要分开制作凭证）（包含临时工）1）奖金发放：借方科目： 应付工资/成本工资：取工资汇总表中实发奖 金数（包含临时工）。 贷方科目： 银行存款： 取以上科目合计 数。 2）扣除奖金个人所得税：借方科目： 应付工资/成本工资：取工资汇总表中针对奖金计算的个人所 得税（包含临时工）。 贷方科目： 应交税金/应交个人所得税：取工资汇总表中针对奖金 计算的个人所得税。 3）奖金分配：借方科