粮食流转贷款现场检查方法及技巧-

1、粮食流转贷款业务说明粮食流转贷款是指中国农业发展银行向从事粮食流通企业发放的用于解决企业粮食经营资金需要的短期贷款。贷款对象是:粮食购销企业;依照国家有关规定取得经营资格的商业、贸易、物流(包括储运、粮食批发市场及粮食批发交易企业企业;具有地市级以上(含地市级农业行政管理部门核发的种子经营许可证,从事粮食种子经营的企业;其他从事粮食流通的企业。贷款用途:用于解决借款人从其他企业调入粮食(含原粮、成品粮以及粮食副产品的调销资金需要;借款人从粮食收购市场收购除粮食收购贷款用于(包括稻谷、小麦、玉米、大豆四个粮食品种之外的粮食品种的收购资金需要;借款人经营粮食种子的合理资金需要。贷款期限最长不超过1

2、年。符合贷款展期条件的,贷款可按有关规定办理展期。贷款方式:一般采用担保贷款方式。信用等级在AA(含以上的,或从农发行开户企业调入粮食的,在采取一定风险保证措施后,可以发放信用贷款。业务操作流程贷款申请借款人申请粮食流转贷款,应当提交借款申请报告,填写借款申请书;提供经年检的营业执照、贷款卡、组织机构代码证、税务登记证、财务会计报告、法人代表身份证或其委托代理人的有效身份证明和签字样本及授权文件等需提供的相关基本资料,并具备以下条件:(1生产经营活动正常,财务状况良好,产品有市场,生产经营有效益;(2经营管理制度健全,建立合规的财务、统计制度;(3信用等级达到规定的标准;(4已借贷款本息按期偿

3、付,无违约行为发生。贷款受理与调查开户行接受借款人的借款申请及有关资料后,对借款人申请资料的完整性、真实性、有效性进行核查,提出初步调查意见。开户行客户部门将申请材料连同初步调查意见报有权签批人审核、签批后,报送有权审批行客户部门。有权审批行客户部门对材料进行审核、整理,对客户的偿债能力和贷款风险收益等进行分析,通过实地调查形成调查报告,并提出是否同意办理贷款的明确意见,连同申报材料、调查(评估报告及有关文件(合称调查材料一并整理后,送同级行信贷管理部门。贷款审查与审批有权审批行信贷管理部门应当根据贷款审查办法及相关贷款管理制度对客户部门移交的调查材料进行审查,并将审查意见和调查材料提交有权审

4、批行贷款审查委员会审议。贷审会按照贷审委工作规则及相关贷款管理制度对贷款进行审议并表决后,送有权审批人审批。信贷管理部门负责逐级批复至开户行,需报备的,按规定向上一级行信贷管理部门报备。贷款发放627开户行在接到贷款批复后,要根据批复文件与客户逐项落实贷款的附加条件,由有权签约人根据授权与客户签订借款合同。根据借款合同,填写借款凭证并签章。对于担保贷款,要另行签订与贷款合同相衔接的担保合同,并按有关规定办理相关手续。客户经理将借贷双方签定的借款合同、借款凭证、连同有权审批行的批复文件(或复印件送交财务会计部门。财务会计部门审查合同、借款凭证要素是否齐全,填制是否符合要求。审查无误后,办理相关账

5、务处理手续。贷后管理贷款发放后,客户经理负责贷款信息的搜集、整理,并按要求建立台账,录入信息,对贷款企业的经营情况及贷款的使用情况进行跟踪监控,及时反映;开展首次跟踪检查、定期常规检查或专项检查;对检查中发现影响贷款安全的重大事项及时进行处理。对借款人或担保人状况发生变化导致贷款资产的风险程度发生变化的,开户行客户部门提出调整贷款分类意见,送有权审批行风险管理部门审查,有权审批人审批认定,开户行根据认定结果,及时调整贷款形态。对于粮食流转贷款的贷后管理,开户行根据借款人实际入库粮食数量、金额、检查贷款使用的合理性,确保贷款按约使用。当本笔贷款业务所采购的粮食全部入库后,开户行应对借款人商品粮食

6、库存组织一次全面核查,及时收回结余贷款,并对所发放贷款的使用情况进行全面检查。粮食储存的信贷检查。开户行应定期检查借款人全部粮食库存,掌握借款人库存粮食的品种、数量、质量、成本。对粮食库存变动的,要检查是否与贷款占用情况相符,监督库存粮食去向。对异地储存的粮食,开户行可直接实施信贷监督,也可委托储存地农发行实施监督。开户行应定期对异地储存商品粮进行检查,发现企业有违规操作或有虚假行为的应予制止纠正,停止异地储存业务。省级分行应加强对异地储存粮食的监督检查。对借款人购入的粮食直接销售的,开户行应加强对临时存放的粮食和购销活动过程的监管。货款回笼的信贷监督。开户行应根据借款人出库粮食品种、数量、用

7、途、价格和结算方式,监督粮食的去向和货款回笼情况。借款人粮食销售货款应存入农发行,并按合同规定归还贷款本金及利息。贷款收回开户行客户部门负责贷款及相关利息、费用的收回,视借款人信用等级及其他资质条件的不同,实行购贷销还或按期偿还的贷款收回方式。客户无法按期偿还贷款本息的,可申请贷款展期。未获批准展期的贷款,到期后转入逾期贷款管理。贷款逾期后,开户行要及时向客户催收贷款本息,直至采取法律手段。列入呆账的按有关规定处理。贷款后评价及档案管理贷款各相关部门要定期对贷款运行情况进行评价。建立贷款内部运作档案和客户资料档案。内部运作档案指贷款运营管理各环节产生的各类文件或资料,包括调查报告、审查意见、审

8、议以及审批过程中形成的资料和文件,贷后管理资料,不良资产认定、分类、核销等资料。客户资料档案指客户办理贷款所提供的客户及担保人的基本资料、办理贷款中形成的各种合同、协议、申请书、承诺书、借款凭证、通知单和回执、有关法律文书等。现场检查流程内部控制制度建设与执行内部控制制度6281.检查方法查阅现有贷款业务各项规章制度;查阅岗位责任制,查看人员分工情况。2.风险提示未建立贷款业务管理制度;未建立贷款的授权、转授权制度;未建立贷款业务检查制度;未建立贷款业务操作规程;未建立完善粮食操作和审批监督约束机制;未建立健全贷款岗位责任制;岗位分工不合理;现有贷款业务内部管理制度与国家金融法规政策规定和监管

9、当局的要求不符;未及时修改和完善贷款管理制度。授权管理1.检查方法查阅银行各级授权书和转授权书;查看贷款审批单,与授权转授权书对照。2.风险提示未核定审批行贷款审批权限;未适时调整授权权限;超权限发放贷款;未经授权发放贷款;未经审批发放贷款;违反程序发放贷款。授信管理1.检查方法:查阅有关授信文件。2.风险提示未确定客户的授信额度;未对授信额度进行动态监控和调整。基础工作1.检查方法:查阅贷款档案资料。2.风险提示:未与客户签订合同;贷款手续不完备;合同不规范,档案资料不全。未建立完整的台帐;风险管理风险识别1.检查方法:查阅贷款相关档案资料,与有关业务人员座谈,必要时对借款人做延伸检查。2.

10、风险提示贷款被挤占挪用;贷款流入股市;贷款不符合基本条件;申报、审批材料在完整性与内容要素的齐全性等方面存在明显缺陷与疏漏;在贷款发放环节,没有全面落实审批意见;贷款担保的合法性、充分性和有效性不足。629风险控制1.检查方法与员工座谈、查阅内部管理制度;查阅部门职责及员工岗位职责;查阅员工休假登记表。2.风险提示未建立风险责任制,明确各部门、岗位的风险责任;对重要岗位人员未实行定期或不定期轮换和强制休假制度。未及时提出并运用各种手段组织实施清收、向担保人追偿、处置抵押物、或采取其他盘活等措施。风险评估1.检查方法:调阅不良贷款相关资料,与信贷管理人员谈话,了解其对风险的认识,现场检查实际风险

11、情况。2.风险提示未对不良贷款原因进行分析并对损失进行预测;未对责任人进行责任追究;未对即将到期的,可能形成不良的贷款进行预测。合规性对申请人资格审查1.检查方法调阅业务档案,审查业务申请资料和客户资质证明的相关材料。2.风险提示向不符合贷款条件的企业发放贷款;客户提供虚假或隐瞒实情的财务报表;客户有其他严重违法行为或危害信贷资金安全行为;客户在改制或改变经营方式过程中,未清偿落实原有债务或未提供足额担保。贷款调查(评估1.检查方法:调阅业务档案,审查贷款调查(评估等相关资料。2.风险提示调查(评估报告不真实、不准确、涉及关联企业的调查未作详细分析说明;抵押率、质押率不符合有关规定;担保合同要

12、素不符合有关规定。贷款审查审批检查方法:调阅档案,查阅贷审会议记录,查看有权审批人审批记录和审批行信贷管理部门书面批复,与授权书、授信文件等资料对比。风险提示没有按程序经过贷审委例会研究;没有有权审批人审批记录;没有审批行信贷部门批复;越权审批贷款;对关系人发放信用贷款。贷款发放1.检查方法:调阅业务档案,重点查阅借款合同、借款借据和审批行贷款批复文件。6302.风险提示发放贷款与审批文件要求不一致;借款合同、借款借据填写不规范,要素不齐全;对于一次审批分批次发放的,没有分批次签订借款合同、填写借款借据;贷款证、信贷台帐、信贷信息管理系统登记不及时、不准确。贷后管理1.检查方法:调阅业务档案,

13、查阅粮食流转贷款有关台账和贷后检查材料。2.风险提示贷后检查不符合规定,没有按照要求定期检查并做好检查记录;信贷资金向关联企业流动或挪作他用;贷款期间不按贷款申请用途使用贷款;贷款展期不合规;贷款形态认定不准确、调整不及时。检查依据1.中华人民共和国银行业监督管理法2.中华人民共和国担保法3.金融违法行为处罚办法4.贷款通则5.粮食流通管理条例6.金融企业会计制度7.商业银行操作风险管理指引8.商业银行合规风险管理指引(银监发200676号9.中国银行业监督管理委员会关于中国农业发展银行全面实施贷款五级分类制度的意见(银监发200324号10.中国银行业监督管理委员会办公厅关于中国农业发展银行

14、贷款风险五级分类管理试行办法的意见(银监发2003157号11.中国农业发展银行信贷基本制度(试行(农发银发200680号12.中国农业发展银行贷款基本操作流程(试行(农发银发200681号13.中国农业发展银行粮食流转贷款办法(修订(农发银发200796号631银行业金融机构业务操作及现场检查流程 业务操作流程图 客户 申请材料 有权审批行客户部门调查 （评估） 开户行客户部门初步审核 调查 逐级上报 有权审批行信贷部门审核 开户行有权签批人签批 有权审批行贷审会审议 业务操作流程图 客户 开户行客户部门落实贷款 附加条件 有权审批人审批 逐级下发 签订担保合同并办理相关 手续 审贷办办理批复 担保人 签订借款合同、借据 财务会计部门审查，办理 账务处理手续 客户 客户部门登记台账 跟踪检查 贷后检查 常规检查 重大事项处 理 贷款形态调整 专项检查 不良贷款管理 客户 贷款收回 贷款后评价 档案管理 632 现场检查流程图 表内授信 其他类贷款 贷款管理制度 调阅内审报告及整改 报告 了解机构设置及岗位分