财务报告分析期末作业

1、财务报告分析公司名称：中信证券公司简介：中信证券是中国证券行业的龙头企业之一，在资本实力、业务竞争力和创新业务等领域享有领先优势。2002年至2005年中信证券连续被亚洲货币杂志评为“中国最佳债权融资行”。2003年至2005、2008年连续荣获亚洲货币杂志“中国最佳股权融资行”，2006及2007年被亚洲货币杂志评为“中国内地最佳股票承销机构”。2008年被亚洲金融杂志评为“中国最佳经纪行”和“中国最佳债权融资行”。2011年被亚洲金融杂志评为“中国最佳股权融资行”和“中国最佳经纪行”；被新财富“第九届最佳分析师”评为本土最佳研究团队第一名、“第五届最佳投行”评为本土最佳团队第二名；被证券市

2、场周刊“第五届卖方分析师水晶球奖”评为最具影响力研究机构第一名。根据证券业协会公布的2010年财务指标排名：总资产，第一；净资 产，第一；净资本，第一；营业收入，第一；净利润，第一；客户交易结算资金余额，第十二；代理买卖证券业务净收入（合并），第七；承销与保荐、并购重组等财务顾问业务的净收入（合并），第三；净资本收益率（合并），第八；受托客户资产管理业务净收入（合并），第三。股票代码：600030资产负债表：中信证券2011资产负债表单位：万元报表日期2011-12-31货币资金6078010.0结算备付金842461.0拆出资金79000.0交易性金融资产1904940.0衍生金融资产107

3、763.0应收利息49507.2存出保证金84041.0买入返售金融资产57576.0流动资产合计9203298.2可供出售金融资产2889770.0长期股权投资1740890.0投资性房地产31442.4固定资产264653.0在建工程69192.2无形资产13875.8商誉50088.0递延所得税资产134437.0其他非流动资产430405.0非流动资产合计5624753.4资产总计14828000.0负债短期借款拆入资金10000.0衍生金融负债112770.0卖出回购金融资产款1423270.0应付职工薪酬312018.0应交税费268967.0应付利息3718.8代理买卖证券款36

4、47710.0代理承销证券款10644.3流动负债合计5789726.3应付债券150000.0预计非流动负债1935.5递延所得税负债10447.8其他非流动负债176905.0非流动负债合计339288.3负债合计6129020.0所有者权益实收资本(或股本)1101690.0资本公积3398540.0盈余公积546462.0一般风险准备971859.0未分配利润2684640.0外币报表折算差额-44460.0归属于母公司股东权益合计8658730.0少数股东权益40291.8所有者权益(或股东权益)合计8699020.0负债和所有者权益(或股东权益)总计14828000.0中信证券20

5、10资产负债表单位：万元报表日期2010-12-31货币资金6471900.0结算备付金1563660.0拆出资金交易性金融资产1425610.0衍生金融资产73253.7应收利息34397.8存出保证金100675.0买入返售金融资产186647.0流动资产合计9856143.5可供出售金融资产3718750.0长期股权投资761365.0投资性房地产8347.7固定资产56398.7在建工程192656.0无形资产10308.5商誉82511.2递延所得税资产112807.0其他非流动资产518472.0非流动资产合计5461616.1资产总计15317800.0负债短期借款12764.0

6、拆入资金衍生金融负债43457.5卖出回购金融资产款690160.0应付职工薪酬505769.0应交税费386092.0应付利息3718.8代理买卖证券款6208120.0代理承销证券款6664.9流动负债合计7856746.2应付债券150000.0预计非流动负债1935.5递延所得税负债79715.8其他非流动负债144596.0非流动负债合计376247.3负债合计8233000.0所有者权益实收资本(或股本)994570.0资本公积2631620.0盈余公积467962.0一般风险准备907355.0未分配利润2066220.0外币报表折算差额-24236.7归属于母公司股东权益合计7

7、043490.0少数股东权益41281.6所有者权益(或股东权益)合计7084770.0负债和所有者权益(或股东权益)总计15317800.0利润表： 中信证券2011利润表单位：万元报表日期20111231一、营业总收入2503320.0利息收入205643.0减：利息支出65498.6利息净收入140144.4手续费及佣金收入864575.0其他业务收入20610.7公允价值变动收益-75500.1投资收益1556340.0其中:对联营企业和合营企业的投资收益41576.3汇兑收益-2846.7托管收益21776.0二、营业总成本1002200.0其他业务成本674.6营业税金及附加488

8、34.3业务及管理费801324.0资产减值损失151362.0三、营业利润1501120.0营业外收入3097.3营业外支出1121.0利润总额1503100.0所得税费用242651.0四、净利润1260450.0归属于母公司所有者的净利润1257650.0少数股东损益2800.6五、每股收益1.23六、其他综合收益-287262.0七、综合收益总额973187.0归属于母公司所有者的综合收益总额971517.0归属于少数股东的综合收益总额1669.5中信证券2010利润表单位：万元报表日期20101231一、营业总收入2779490.0利息收入198808.0减：利息支出68484.0利

9、息净收入130324.0手续费及佣金收入1485840.0其他业务收入10117.5公允价值变动收益56510.0投资收益1095980.0其中:对联营企业和合营企业的投资收益2428.8汇兑收益716.8托管收益18089.2二、营业总成本1152570.0其他业务成本1118.3营业税金及附加96166.0业务及管理费1053540.0资产减值损失1752.5三、营业利润1626920.0营业外收入8550.6营业外支出3474.6利润总额1631990.0所得税费用418389.0四、净利润1213610.0归属于母公司所有者的净利润1131130.0少数股东损益82470.8五、每股收

10、益1.14六、其他综合收益79732.8七、综合收益总额1293340.0归属于母公司所有者的综合收益总额1215150.0归属于少数股东的综合收益总额78190.1现金流量表： 中信证券2011现金流量表单位：万元报告期20111231一、经营活动产生的现金流量处置交易性金融资产净增加额0.0收取利息、手续费及佣金的现金1154180.0拆入资金净增加额10000.0回购业务资金净增加额862280.0收到的其他与经营活动有关的现金132344.0经营活动现金流入小计-485098.0支付利息、手续费及佣金的现金205593.0支付给职工以及为职工支付的现金661127.0支付的各项税费41

11、1870.0支付的其他与经营活动有关的现金413000.0经营活动现金流出小计2207290.0经营活动产生的现金流量净额-2692390.0二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金74618.3取得投资收益所收到的现金140684.0收到的其他与投资活动有关的现金890056.0投资活动现金流入小计1105360.0购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金181566.0投资所支付的现金290402.0支付的其他与投资活动有关的现金0.0投资活动现金流出小计34581.1投资活动产生的现金流量净额1070780.0三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金1159000.

12、0其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金8405.2收到其他与筹资活动有关的现金0.0筹资活动现金流入小计1159000.0偿还债务支付的现金18463.1分配股利、利润或偿付利息所支付的现金505036.0其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1376.0支付其他与筹资活动有关的现金0.0筹资活动现金流出小计523499.0筹资活动产生的现金流量净额635499.0中信证券2010现金流量表单位：万元报告期20101231一、经营活动产生的现金流量处置交易性金融资产净增加额0.0收取利息、手续费及佣金的现金1845630.0拆入资金净增加额30000.0回购业务资金净增加额-714618.0

13、收到的其他与经营活动有关的现金93932.3经营活动现金流入小计395909.0支付利息、手续费及佣金的现金269889.0支付给职工以及为职工支付的现金561561.0支付的各项税费341864.0支付的其他与经营活动有关的现金551447.0经营活动现金流出小计2171820.0经营活动产生的现金流量净额-1775910.0二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金149827.0取得投资收益所收到的现金4106.4收到的其他与投资活动有关的现金13647.1投资活动现金流入小计167581.0购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金102332.0投资所支付的现金46196

14、5.0支付的其他与投资活动有关的现金4423550.0投资活动现金流出小计4240790.0投资活动产生的现金流量净额-4073210.0三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金204715.0其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.0收到其他与筹资活动有关的现金97754.6筹资活动现金流入小计302470.0偿还债务支付的现金0.0分配股利、利润或偿付利息所支付的现金339546.0其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1648.0支付其他与筹资活动有关的现金3578.2筹资活动现金流出小计343125.0筹资活动产生的现金流量净额-40654.4主要财务指标表7 中信证券主要财务

15、指标2011-12-312010-12-31基本每股收益(元)1.231.14每股净资产(元)7.867.08每股未分配利润(元)2.43682.0775每股资本公积金(元)3.08482.646每股经营活动现金流量(元)-2.44-1.79主营收入同比增长(%)-9.9426.3净利润同比增长(%)11.1825.91资本结构1、资产结构分析： 中信证券资产结构20112010200920082007流动资产合计(万元)9203298985614315430305953119617126529流动资产占资产比(%)62.07%64.34%74.61%69.63%90.30%非流动资产合计(万

16、元)56247535461616525043740948291838877非流动资产占资产比(%)37.93%35.66%25.39%29.91%9.70%资产总计(万元)1482800015317800206807001368880018965400 流动比率流动资产÷流动负债中信证券海通证券行业平均值年份流动资产流动负债流动比率流动比率流动比率200915430306138703811.11 1.450.922010985614478567461.25 1.430.472011920329857897261.59 1.42现金流量比率= 经营活动现金流量净额÷流动负债中

17、信证券海通证券行业平均值年份经营活动现金流量净额流动负债现金流量比率现金流量比率现金流量比率20096436040138703810.46 0.460.432010-17759107856746-0.23 -0.21-0.142011-26923905789726-0.47 -0.34-0.53资产负债率=（负债总额÷资产总额）×100% 中信证券海通证券行业平均值年份负债总额资产总额资产负债率资产负债率资产负债率2009141993002068070068.66%63.12%69.71%201082330001531780053.75%60.48%66.64%201161

18、290201482800041.33%53.86%57.98% 产权比率=（负债总额÷股东权益）×100%中信证券海通证券行业平均值年份负债总额股东权益产权比率产权比率产权比率2009141993006481440219.08%171.18%299.79%201082330007084770116.21%153.01%238.48%20116129020869902070.46%112.13%156.56%流动资产周转率销售收入÷平均流动资产中信证券海通证券年份营业收入年初流动资产年末流动资产平均流动资产流动资产周转率流动资产周转率20092200650953119715430306124807510.18 0.1120102779490