模块六金融租赁法律适用

1、模块六 金融租赁法律适用【讨论导入】项目一 金融租赁法基本理论知识请同学们讨论：1、生活中的融资租赁行为【步骤一】 课前准备2、学习融资租赁法的重要1复习上节课关于保险法的相关内容。性。2我们在日常生活中见到过哪些金融租赁业务？讨论的思路：1、融资租赁为三方的法律行【步骤二】基本知识讲解为，包含卖方、买方与承租了解并掌握金融租赁法基本理论知识。方。2、融资租赁形式可以最大限一、 金融租赁的概念和特征度的发挥物的利用价值、促金融租赁法是调整金融租赁关系的法律规范的总称。所谓金融租赁，是进社会经济的发展。指由出租人融通资金为承租人提供所需设备，具有金融、融物双重职能的租（课程导入的目的：使学生赁交

2、易。它涉及到两个合同和三方当事人， 是一种比较复杂的现代租赁方式。认识金融租赁的重要性，提金融租赁，又称融资租赁，是指由出租人融通资金为承租人提供所需设高学生学习的兴趣）备，具有金融、融物双重职能的租赁交易。是一种同时解决设备需求和资金需求的信用方式。主要涉及出租人、承租人和供货人三方当事人，并由两个或两个以上的合同所构成。金融租赁具有以下特征：金融租赁是由出租人先融通资金，购进用户所需设备，然后租给承租人，设备的所有权在租赁期内始终归属于出租人。金融租赁涉及到出租人、承租人和供应商三方和两个合同购买合同和租赁合同。金融租赁以承租人对设备的长期使用为前提。租赁期满，承租人对租赁设备由留购、续租

3、或退回出租人的三种选择权。承租人对设备和供应商具有选择的权利和责任。二、金融租赁的种类金融租赁种类繁多，主要有以下几种：直接租赁，或称“自营租赁”，是金融租赁的最主要形式。回租，或称“回租租赁”，是指承租人将自己的厂房、设备等按帐面价格或重估价格卖给出租人（纸上买卖），取得急需资金用作其他用途，然后再将设备租回使用的租赁方式。转租，或称“转租赁”，是指租赁公司同时具备承租人和出租人身份的一种租赁方式。杠杆租赁，又称“衡平租赁”，、“代偿贷款租赁”，这种形式适用于大宗设备的租赁。项目金融租赁，这是一种创新的、灵活的金融租赁业务，承租人是一项目自身的财产和效益为保证，与出租人签订项目金融租赁合同。

4、销售式租赁，生产商或流通部门通过自己所属或控股的租赁公司采取金融租赁方式促销自己产品的方式。三、金融租赁的沿革与金融租赁立法以金融融物相结合为主要特征的现代租赁业务起源于第二次世界大战后的美国。 我国的金融租赁于 80 年代初从日本引进。 1979 年 10 月，中国国际信托投资公司作为我国利用外资的主要窗口之一在北京成立，为解决引进国外先进技术与缺乏外汇资金的矛盾，该公司提出创办国际租赁，以开辟利用外资的新渠道。 我国的租赁业务是在学习和借鉴西方经验的基础上发展起来的，具有四个特点。概括起来就是重国际、轻国内、计划审批，这种情形从一定程度上制约了我国金融租赁业务的发展，是我国金融租赁在长期资

5、本市场投资比重极度偏低的重要原因，迫切需要大力加以改变。金融租赁法是调整金融租赁关系的法律规范的总称。其内容主要包括：一是调整金融租赁业务关系；二是规范金融租赁机构的设立、撤并及其业务开展。金融租赁是一种以设备租用形式表现的借贷资金运动方式，承租方取得租赁物的使用权，实际上是获得了一笔信贷资金。因此，金融租赁关系具有金融关系的某些特点，故调整金融租赁关系的金融租赁法，可纳入金融法的体系之中。在我国，长期以来未制订一部专门调整金融租赁关系的法律或行政法规，为此， 1999 年 3 月颁布的中华人民共和国合同法专定第十四章“金融租赁合同”就金融租赁合同的内容及当事人权利义务作了较为全面的规定。但从

6、总体来看，我国还欠缺有关金融租赁业管理的专门立法。项目二金融租赁公司【讨论导入】【步骤一】 课前准备请同学们讨论：1复习上节课关于金融租赁法基本知识的相关内容。一般的公司和金融租赁公司2举出几个金融租赁公司。的关系讨论的思路：【步骤二】基本知识讲解金融租赁公司是公司形式的了解并掌握金融租赁公司的相关制度规定。一种，也要符合公司法的相关规定。一、金融租赁公司的概念我的金融租赁公司管理办法所称的金融租赁公司是指经中国人民银行批准的以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。二、金融租赁公司的设立与变更金融租赁机构的设立条件。金融租赁机构，或称金融租赁公司、金融租赁公司，使用筹措的资金从制造商手中购买设

7、备，以出租人的身份租给承租人使用，定期收取租金的非银行金融机构。其设立应当具备以下条件：首先，具有法定数额的资本。按中国人民银行总行及有关部门的规定，金融租赁机构最低实收资本金根据设立的金融租赁机构的性质不同有不同的规定。分别为 3000 万元人民币、 500 万美元、 800 万美元不等。其次，具有合格的租赁专业人员。最后，具有健全的组织章程。内容必须符合国家的要求和规定的条件。申请设立金融租赁机构的审批程序。首先，经由审批机关审批。设立金融租赁机构，应经有关机关审批，具体权限依据设立的金融租赁机构的不同而不同。 其次，申请设立金融租赁机构需向审批机关提交有关文件。最后，领取营业执照。金融租

8、赁机构凭审批机构发给的证明，向工商管理部门登记注册，领取营业执照。金融租赁公司的变更是指公司设立登记事项中某一项或某几项的改变。金融租赁公司的变更，需报金融监管机构批准。三、金融租赁公司的组织机构根据金融租赁公司管理办法的规定，金融租赁公司的组织形式、组织机构适用公司发的规定，并在其名称中标明“金融租赁”字样。未经金融监管机构批准，其他公司名称中不得有“金融租赁”字样。四、金融租赁公司的业务范围与资金管理金融租赁机构的业务范围。目前，我国金融租赁公司经营的业务主要包括：用于生产、科研、办公、交通运输等动产、不动产的租赁、转租赁、回租租赁业务；前述租赁业务所涉及出租物的购买业务；租赁物残值和抵偿

9、租金产品的处理业务；闲置设备购买转租赁业务；向金融机构借款及其他金融业务；经批准发行债券；通用设备的经营性租赁业务；租赁项下的短期流动资金贷款业务；人民币担保业务；经济咨询及代理业务等。金融租赁机构的资金管理原则。首先是筹资原则。金融租赁公司从事金融租赁业务，仅依自有资金是不够的，进行国内租赁业务，需要筹措人民币资金，经营进口设备租赁业务，则需筹措外汇。在筹措外资时，租赁公司应坚持一系列原则，并做好防范措施，防范外汇风险。其次是资金运用原则。金融租赁公司在加强资金的运用和管理是应坚持资金投放的安全性；项目管理的严格性；租金回收的及时性；偿还外债的恪守性等四项原则。五、金融租赁机构的监督管理中国

10、人民银行是金融租赁机构的监管机构，对其实行领导、 管理、协调、监督和稽核。其中，中国人民银行总行对 4 家在京的中央级租赁公司实施监管，其余 10 家由所在地中国人民银行大区级分行监管。具体进行机构、计划、金融政策、比例和稽核的监督管理。六、金融租赁公司的整顿、接管和终止金融监管机构责令金融租赁公司的进行整顿的事由 2、金融租赁公司已经或者可能发生支付危机，严重影响债权人利益和金融秩序的稳定时，金融监管机构可对金融租赁公司实行接管。 金融租赁公司的终止是指公司根据法律程序，使其法人资格消灭的一种行为。它有解散、撤消和破产三种情形。【案例导入】项目三掌握金融租赁合同的条款和书写2002 年 9

11、月 1 日和同年12月 25 日，甲租赁有限公司和乙市电子工业局 ( 以下简称电子局 ) 签订了两份融资租【步骤一】课前准备1回顾金融租赁公司知识的相关内容。2如何写租赁合同？赁合同。按该两份租赁合同约定和承租人电子局的要求，出租人甲租公司从国外【步骤二】基本知识讲解了解并掌握金融租赁合同的条款和书写的基本知识。购进年产五百万只充气塑料打火机全套设备和生产技术，及一台气罐车和生产设备的零配件，租赁给电子局。第一份租赁合同的租赁期从2004年 1月 1日至 2007年 1 月 1 日；第二份租赁合同租赁期从 2004 年 31 日至 2007 年 3 月 1 日。两份合同租金总额共 397 ，5

12、01，834 日元，约定分六次还清，每六个月还一次，未能支付到期租金应付延迟利息。 合同还约定，一、金融租赁合同的概念及法律特征金融租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。金融租赁合同应以书面形式订立，具有以下法律特征：金融租赁合同是双务合同，即当事人之间相互享有权利、承担义务。金融租赁合同是有偿合同，即当事人因享有权利而必须偿付代价。金融租赁合同是诺成合同，即租赁当事人意思表示一致，合同即可成立。金融租赁合同是租赁交易中的主合同。金融租赁合同是足额清偿合同。金融租赁合同是以现代设备为租赁物的合同。金融租赁合同是不可撤销的合

13、同。二、金融租赁合同的订立融资合同成立的实质要件：（1）主体合格。 （2）当事人意思表示真实。（3）内容不违反法律或者社会公共利益。租赁合同的形式要件由于金融租如电子局不支付租金，甲租赁合同的法律关系较复杂，同时，融资金额一般较大，履行期较长，因此，公司可要求即时付清租金一应当采取书面形式。我国合同法对此有明确规定。部或全部，或径行终止合同，有下列情形之一的，应认定融资租赁合同为无效合同：出租人不具有从收回租赁物件，并由电子局事融资租赁经营范围的。承租人与供货人恶意串通，骗取出租人资金的。以赔偿损失。上述两份合同均融资租赁形似规避国家有关法律、法规的。依照有关法律、法规应认定无效由乙省国际经济

14、技术合作公的。司( 以下简称国际合作公司 )按合同法规定及金融租赁实践，金融租赁合同主要包括以下内容：为承租人提供担保。合同订合同说明性条款。金融租赁合同的标的物条款。租赁物的所有权和使用权保立后，甲租公司从日本购入障条款。租赁物的交货、验货及其质量保证条款。租赁物的维修、保养及其设备，安装在乙省某无线电有关费用条款。租赁期限条款。租金构成及其支付期限和方式、币种、罚息二厂（以下简称无线电二厂）条款。租赁物的灭失及毁损处理。租赁物的财产保险条款。租赁债权的转让使用。经电子局和无线电二和抵押条款。担保条款。租赁保证金条款。违约责任条款。争议解决条款。厂检验，设备质量合格。设三、金融租赁合同的履行

15、备投产后，因生产原料需从金融租赁合同的履行原则：实际履行原则。全面履行原则。协作履行原国外进口，成本高，加之产则。品销路不好，致使设备开工合同履行是指合同依法成立后，当事人双方按照合同约定的内容，全面不久就停产。承租人电子局完成各自承担的义务，从而使合同的权利义务得以全部实现。根据我国合和无线电二厂自约定偿还第同法的规定，金融租赁合同中当事人应承担相应的义务。一期租金起，就未能按合同约定如数支付租金，前后两【步骤三】同步辅导次仅支付租金41，639，002熟悉并掌握金融租赁合同的书写日元，付利息5，319，467日元 ( 均系无线电二厂支金融租赁合同书写付) ，尚欠租金 355，862 ，83

16、2 日元及逾期利息。原告融资租赁合同书合同号码：多次催要未果，遂乙省高级合同签订日期：人民法院 起诉。合同签订地：问题：出租人：（以下简称甲方）1、融资租赁合同中途是否可法定地址：以解除，造成的损失应由谁邮政编码：承担？法定代表人：2、甲租公司与电子局签订的电 传：融资租赁合同是否有效？电 话：3、无线电二厂是否应承担责开户银行：任？帐 号：传 真：承租人：（以下简称乙方）法定地址：邮政编码：法定代表人：电 传：电 话：开户银行：帐 号：【课堂实训】传 真：金融租赁合同书写第一条 租赁物件甲方根据乙方的要求及乙方的自主选定，以租给乙方为目的，为乙方融资购买附表第（）项所记载的物件（以下简称租赁

17、物件）租予乙方，乙方则向甲方承租并使用该物件。第二条租赁期间租赁期间如附表第（）项所记载，并以本合同第五条第款所规定的乙方签收提单日为起租日或以本合同第五条第款所规定的甲方寄出提单日为起租日。第三条租金甲方为乙方融资购买租赁物件，乙方承租租赁物件须向甲方支付租金，租金及其给付时间、地点、币种和次数，均按附表第（）项的规定。前款租金是根据附表第（）项所记载的概算成本（以下简称概算成本）计算的。但租赁物件起租之日，当实际成本与概算成本有出入时，以实际成本为准，租金按实际成本相应计算。前款的实际成本，是指甲方为购买租赁物件和向乙方交货以外汇和人民币分别所支付的全部金额、费用及其利息的合计额（其利息均

18、从甲方支付或实际负担之日至租赁物件起租日，以外币（年的利率和人民币年的利率计算）。根据本条第、款，当实际成本与概算成本有出入时，甲方向乙方提供租赁物件实际成本计算书及实际租金表，向乙方通知实际成本的金额和以实际成本为准， 对附表第 （）、（）、（） 、（） 、（）项的调整， 乙方承认上述的调整。 该调整不属于合同的变更或修改，且不论租赁物件使用与否，乙方都以实际租金表中载明的日期、金额、币种等向甲方支付租金。、本合同租金币种由乙方选定，在合同履行期间不得变更。如因汇率变化给乙方造成的利益盈亏，由乙方受益或负担。第四条租赁物件的购买乙方根据自己的需要，通过调查卖方的信用力，自主选定租赁物件及卖方

19、。乙方对租赁物件的名称、规格、型号、性能、质量、数量、技术标准及服务内容、 品质、技术保证及价格条款、 交货时间等享有全部的决定权，并直接与卖方商定，乙方对自行的决定及选定负全部责任。甲方根据乙方的选定与要求与卖方签订购买合同。乙方同意并确认附表第（）项所记载的购买合同的全部条款，并在购买合同上签字。乙方须向甲方提供甲方认为必要的各种批准或许可证明。甲方负责筹措购买租赁物件所需的资金，并根据购买合同，办理各项有关的进口手续。有关购买租赁物件应交纳的海关关税、增值税及国家新征税项和其他税款，国内运费及其他必须支付的国内费用，均由乙方负担，并按有关部门的规定与要求，由乙方按时直接支付。甲方对此不承

20、担任何责任。第五条租赁物件的交付租赁物件在附表第（）项的交付地点，由卖方或甲方（包括其代理人）向乙方交付。甲方收到提单后，立即电报通知乙方凭授权委托书向甲方领取提单，乙方同时向甲方出具租赁物件收据。乙方签收提单后，即视为甲方完成向乙方交付租赁物件。乙方签收提单日为本合同起租日。乙方凭提单在交付地点接货，并不得以任何理由拒收货物。如乙方未在甲方通知的日期领取提单或者乙方拒收提单，甲方将提单挂号寄送乙方， 即视为甲方已完成向乙方交付租赁物件及乙方将租赁物件收据已交付甲方。在此种情况下，甲方寄出提单日为本合同起租日。租赁物件到达交付地点后，由甲方运输代理人（外运公司）或乙方自行办理报关、提货手续。且

21、无论乙方及时接货与否，在租赁物件到达交付地点后，由乙方对租赁物件自负保管责任。因不可抗力或政府法令等不属于甲方原因而引起的延迟运输、 卸货、报关，从而延误了乙方接受租赁物件的时间， 或导致乙方不能接受租赁物件，甲方不承担责任。、乙方在交付地点接货后，应按照国家有关规定在购买合同指定的地点和时间进行商检，并及时向甲方提交商检报告副本。第六条租赁物件瑕疵的处理由于乙方享有本合同第四条第款所规定的权利，因此，如卖方延迟租赁物件的交货，或提供的租赁物件与购买合同所规定的内容不符，或在安装调试、操作过程中及质量保证期间有质量瑕疵等情况，按照购买合同的规定，由购买合同的卖方负责，甲方不承担赔偿责任，乙方不

22、得向甲方追索。租赁物迟延交货和质量瑕疵的索赔权归出租方所有，出租方可以将索赔权部分或全部转让给承租方，索赔权的转让应当在购买合同中明确。索赔费用和结果均由承租方承担。第七条租赁物件的保管、使用和费用乙方在租赁期间内，可完全使用租赁物件。乙方除非征得甲方的书面同意，不得将租赁物件迁离附表第（）项所记载的设置场所，不得转让给第三者或允许他人使用。乙方平时应对租赁物件给予良好的维修保养，使其保持正常状态和发挥正常效能。租赁物件的维修、保养，由乙方负责处理，并承担其全部费用。如需更换其零件，在未得到甲方书面同意时，应只用租赁物件的原制造厂所供应的零件更换。因租赁物件本身及其设置、保管、使用等致使第三者

23、遭受损害时乙方应负赔偿责任。不按本条第款的规定，因租赁物件本身及其设置、保管、使用及租金的交付等所发生的一切费用、税款（包括国家新开征的一切税种应交纳的税款），由乙方负担（甲方全部利润应纳的所得税除外）。第八条租赁物件的灭失及毁损在合同履行期间，租赁物件灭失及毁损风险，由乙方承担（但正常损耗不在此限）。如租赁物件灭失或毁损，乙方应立即通知甲方，甲方可选择下列方式之一，由乙方负责处理并负担一切费用：（）将租赁物件复原或修理至完全正常使用之状态。（）更换与租赁物件同等状态、性能的物件。租赁物件灭失或毁损至无法修复的程度时，乙方按实际租金表所记载的所定损失金额，赔偿给甲方。根据前款，乙方将所定损失金

24、额及任何其他应付的款项交纳给甲方时，甲方将租赁物件（以其现状）及对第三者的权利（如有时）转交给乙方。第九条保险在租赁物件到达附表第（）项所规定的设置场所的同时，由乙方以甲方的名义对租赁物件投保，并使之在本合同履行完毕之前持续有效，保险金额与币种按本合同所规定的所定损失金的金额与币种。保险费用由乙方承担。保险事故发生，乙方须立即通知甲方，并即行将一切有关必要的文件交付甲方可用于下列事项：（）作为第八条第款第（）或（）项所需费用的支付。（）作为第八条第款及其他乙方应付给甲方的款项。第十条租赁保证金乙方将附表第（）项所记载的租赁保证金，作为其履行本合同的保证，在本合同订立的同时，交付甲方。前款的租赁

25、保证金不计利息，并按实际租金表所载明的金额及日期抵作租金的全部或一部分。乙方如违反本合同任何条款或当有第十二条第至第款的情况时，甲方从租赁保证金中扣抵乙方应支付给甲方的款项。第十一条违反合同处理如乙方不支付租金或不履行合同所规定其他义务时，甲方有权采取下列措施：（）要求即时付清部分或全部租金及一切应付款项。（）迳行收回租赁物件，并由乙方赔偿甲方的全部损失。虽然甲方采取前款（）、（）项的措施，但并不因之免除本合同规定的乙方其他义务。在租赁物件交付之前，由于乙方违反本合同而给甲方造成的一切损失，乙方也应负责赔偿。当乙方未按照本合同规定支付应付的到期租金和其他款项给甲方，或未按时偿还甲方垫付的任何费用时，甲方除有权采取前款措施外，乙方应按附表第（）项所记载的利率支付迟延支付期间的迟延利息，迟延利息将从乙方每次交付的