关于修改财务支出审批权限的通知

1、i关于武汉港集装箱有限公司财务支出常批权限的规定的修改通知公司所属各部门：武汉港集装箱有限公司（筹）于2003年6月18日印发的，关于武汉港集装箱有限公司财务支出审批权限的规定执行至今已有两年，在执行过程中总体情况良好，为简化审批程序，提高办事效率，进行有限控制现对原武汉港集装箱有限公司财务支出审批权限的规定的有关内容进行修改，修改后规定正文如下：武汉港集装箱有限公司财务支出审批程序和权限的规定第一章总则第一条为了规范公司财务支出审批的程序、权限和责任，依据现行会计制度、会计法以及公司章程的相关规定，结合公司实际，特制定本规定。第二条本规定适用于公司所属各部门，审批程序为：先填写“武汉港集装箱

2、有限公司费用请款单”或“固定资产（或工程）立项采购（或建造）申请表”，经部门经理签字确认，财计部有关会计审核，由双方股东方委派的总经理、副总经理、财务经理、财务副经理各一位进行审批并交叉签字。第三条本规定所指财务支出审批事项包括固定资产的建造与购置；设备及工程的外修费用；燃材料、配件、低值易耗品的采购；各项成本成汉感集装箱有F艮公司WuhanportcontainerCoLtd,2费用支出、福利费用支出以及各类往来款项的支付等各类支付事项。第二章审批的原则和责任第四条公司的财务支出审批按照预算控制、 分项审批、 权责对等的原则执行。各部门应于每年末向各归口管理部门申报次年费用支出（含固定资产支

3、出）计划，各归口部门汇总后报财务计划部，财务计划部经平衡后报总经理、副总经理审核，经董事会批准后，下达次年年度支出计划。各部门应于每月 2525 日按以上程序申报次月费用支出计划，财务计划部经平衡会后报总经理、副总经理批准，下达次月月度支出计划。各部门负责人根据其职责、权限和相应程序对支出事项进行审批，对无资金计划、无费用预算或超费用预算的支出（确实需要应另行报告）不符合规定的申请，应当拒绝批准。计划范围以内的各项支出，按本规定权限审批（当审批权限属总经理、副总经理时，而其中一位总经理因公外出，可由其股东方委派的财务经理代审批）；无计划、超预算的支出，原则由总经理、副总经理审批（如其中一位总经

4、理因公外出，可由其股东方委派的财务经理代审批）。第五条如部门审批人临时外出可委托专人负责其权限范围内的审批事项 （要备有书面授权书）。第六条公司的财务支出审批根据“谁签字，谁负责”，“谁成汉感集装箱有F艮公司WuhanportcontainerCoLtd,3审批、谁负责”的原则，实行责任追究制度，以确保资金安全。第三章固定资产支出的审批和权限第七条工程技术部、总经理办公室和营运操作部各自负责相关固定资广购置、建造、改造的审批。总经理办公室负责小车、复印机、传真机、空调、电视机、办公用家俱等固定资产的审批，营运操作部负责计算机和打印机的审批，上述固定资产以外的全由工程技术部负责审批，其手续按武汉

5、港集装箱有限公司固定资产管理办法办理。第八条购置、建造、改造固定资产须有经董事会批准的年度财务预算。因生产经营需要，未纳入当年财务预算，须购置、建造、改造的固定资产、单项价值在 5050 万元以内的（含 5050 万元），由总经理、副总经理审批后，报董事会备案；单项价值在 5050 万元以上的，由总经理、副总经理报董事会审批。第九条因生产经营需要，须租入的固定资产、月租费在 2020万元以内（含 2020 万元）由营运操作部提出申请，工程技术部审核，总经理、副总经理审批。 月租费超过 2020 万元的， 由总经理、 副总经理报董事长、 副董事长审批。第十条固定资产在使用过程中，发生盘盈、盘亏、

6、损毁，根据审批权限单独由工程技术部、总经理办公室或营运操作部写出书面报告、列明原因，提出处理意见，由总经理、副总经理报董事会审批，财务按会计制度规定进行账务处理。第四章外修工程费用审批权限成汉感集装箱有F艮公司WuhanportcontainerCoLtd,4第十一条纳入年度财务预算并在月度支出计划内的修理工程 （含生产用机械设备维修、土建工程维修、非生产用固定资产维修下同）单项修理费用在 100010000 0元以上的，分管部门经理审核，总经理、副总经理审批。单项修理费用在 100010000 0元以内的，分管部门经理审核，财务经理、财务副经理审批。第十二条未纳入年度预算或月度支出计划，因生

7、产经营需要，必须发生的对外修理费用、营运操作部提出专题报告，工程技术部审核，报总经理、副总经理审批。第五章存货采购支出审批权限第十三条存货采购包括燃材料、配件、低值易耗品采购。生产用燃润物料、配件采购由工程技术部负责，非生产用低值易耗品采购由总经理办公室负责，计算机用配件、材料由营运操作部负责。大额采购应采取招标，并签订采购合同，采购合同应由相关部门会签。第十四条纳入月度资金平衡计划内的存货采购， 单项 （批） 采购金额在 100010000 0元以上部门经理审核，总经理、副总经理审批；单项（批）采购金额在 1000010000 元以下，部门经理审核，财务经理、财务副经理审批。第十五条未纳入月

8、度资金平衡计划，因生产经营需要，必须购置的材料、配件、低值易耗品等，不论价值是多少，必须由使用部门提出申请，主管部门经理成汉感集装箱有F艮公司WuhanportcontainerCoLtd,5审核，总经理、副总经理审批。第六章成本费用支出的审批权限第十六条成本费用支出是指除修理费用、 燃材料及低值易耗品以外的各项生产成本支出及管理费用支出。成本费用支出按武汉港集装箱有限公司成本费用管理办法的规定实行归口管理，按武汉港集装箱有限公司支票、印签、账户管理办法的规定、程序进行办理。第十七条工资性支出由人力资源部制定分配方案报总经理或、总经理审批，工资总额应控制在董事会批准额度以内。各种单项奖金及临时

9、性资金，由使用部门提出申请，人力资源部签署意见，报总经理、副总经理审批后，方可到财务计划部办理。第十八条各种外付劳务费用支出，由人力资源部审核签署意见，报总经理、副总经理审批。 件杂货装卸劳务费支出， 由现场理货员按实际作业量开出完工证，营运操作部审核吨位，人力资源部核定单价，并计算劳务费用总额后报总经理、副总经理审批；拆、装箱劳务费支出，由拆装箱现场管理人员开出完工证，营运操作部审核箱量，人力资源部核定单价并计算劳务费用总额后报总经理、副总经理审批；其它非生产性外付劳务费支出，用工部门必须事先向人力资源部提出申请，人力资源部核准后，报总经理、副总经理审批。第十九条其它各项生产成本支出及管理费

10、用支出（含防汛支出）纳入月度计划平衡内，单项金额在 1000010000 元以内（含 1000010000 元），使用部门提出申请，部门成汉感集装箱有F艮公司WuhanportcontainerCoLtd,6经理审核签署意见，财务计划部经理、副经理审批；单项金额在 1000010000 元以上的，使用部门提出申请，部门领导审核签署意见，报总经理、副总经理审批；未纳入月度计划平衡的各项开支，总经理、副总经理审批。第七章往来款项及福利支出的审批权限第二十条财务计划部出纳员提取的备用金，由财务经理、副经理审批。按规定支付的养老保险金、失业保险金、医疗保险金、住房公积金、各项税收、工会经费，由财务经理

11、、副经理审批。第二一条各种因公借支的备用金、 差旅费， 金额在 1000010000 元以内 （含 100010000 0元），由财务经理、副经理审批，金额在 1000010000 元以上的由总经理或副总经理审批。第二十二条公司原则上不对外垫付资金， 如业务需要确需垫付的， 由经办部门了解对方资信情况，提出申请，部门经理签署意见后，报总经理、副总经理审批。第二十三条公司对外偿付的应付账款、 其他应付款、 单项金额在 1000010000 元以内（含 1000010000 元），由财务经理、副经理审批；单项金额在 1000010000 元以上的由总经理、副总经理审批。第二十四条各项福利费用开支、

12、单项金额在 10001000 元以内（含 10001000 元），由人力资源部审核签署意见，财务部经理和副经理审批；单项金额在 10001000 元以上，成汉感集装箱有F艮公司WuhanportcontainerCoLtd,7由人力资源部审核签署意见，总经理、副总经理审批。第八章附则第二十五条财务计划部负责对各项收支审批事项的审核。审核各项收支的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关凭证是否齐全，金额计算是否正确，支付方式、支付单位是否妥当等，审核无误后予以办理入账及支付手续。对于超越权限审批的业务，审核人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级领导报告。第二十六条本规定所指部门审核，是指部门经

13、理或部门副经理签字，但部门经理和部门副经理应有沟通。第二十七条本规定由财务计划部负责解释。第二十八条本规定自 20052005 年 7 7 月 1 1 日起实施，实施同时原武汉港集装箱有限公司财务支出审批权限的规定废止，未涉及的事项，按公司其他有关规定执行。8成汉海集装箝有眼公司WuhanportcontainerCoLtd.武汉港集装箱有限公司各项支出审批权限表项目金额审批人一、固定资产1 1、购置、建造、改造固定资产年度预算财务年度预算董事会批2 2、预算内单项固定资产财务单项预算总经理、副总经理批（其中一位总经理外出，由其股东方委派财务经理代批）3 3、预算外生产经营必须的固定资产505

14、0 万兀（含 5050 万兀）以内总经理、副总经理批毕后报董事会备案5050 万以以上董事会批4 4、租入固定资产月租费 2020 万兀（含 2020 万兀）以内同预算内单项固定资产审批人月租费 2020 万兀以上总经理、副总经理报董事长、副董事长批5 5、固定资产盘亏、损毁（须书面报告）董事会批二、外修工程费用（须有合同）1 1、预算内夕卜包修理费用财务单项预算1万元（含1万元）以内部门经理审核，财务经理、财务副经理批1 1 万兀以上同预算内单项固定资产审批人2 2、预算外外包修理费用（须有报告）同预算内单项固定资产审批人三、存货（燃材料、配件、低值易耗品）1 1、计划内单批（项）采购1 1 万兀以内（含 1 1 万兀）部门经理审核，财务经理、财务副经理审批1 1 万兀以上同