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文档简介

1、全面预算考核办法为充分调动公司各职能部门和全体员工的积极性和创造性，更好地推动管理水平的逐步提高，使预算管理得到有效执行，确保实现公司目标，特制订本办法。一、预算考核遵循的原则：目标原则：以预算执行为基础，确保实现公司目标，以预算完成情况考核部门负责人；刚性原则：预算目标一经确定，不得随意变更调整（执行期内）；激励原则：预算目标是对预算部门业绩评价的主要依据，考核与激励措施相配合，采用奖励为主，扣罚为辅的原则；时效原则：预算考核是动态考核，每期预算执行完毕即进行；例外原则：对影响预算执行的重大因素，如市场环境的变化、政策变化、重大意外灾害等，考核时作为特殊情况处理（需预算管理委员会批准）。二、

2、预算考核的对象、内容及方式：考核对象：各职能管理部门负责任人；考核内容：编制预算的及时性、准确性；控制预算的严格性、合理性；预算执行的节约（或）超支值；考核方式：预算考核分日常考核与年终考核。日常考核采取每月度预考核形式进行，旨在通过信息反馈，控制和调节预算的执行偏差，确保预算的最终实现，年终考核旨在进行奖罚和为下年度的预算提供依据。三、预算考核的程序：考核程序：预算管理办公室对各职能部门进行考核一考核结果报预算管理委员会一预算管理委员会对考核结果进行审批-预算管理办公室将批准的考评结果通报并执行。四、预算考核评分标准：1、预算编制报送时间考核A、未按时间要求上报白部门，第一次扣1分，时间超过

3、三天的扣2分；时间超过十天视为未上报预算扣5分；B、连续两次以上（含两次）未按时间要求上报的部门，每次扣2分。2、预算编制质量考核A、未按照公司统一预算表格式编制的部门，每次扣1分；B、预算表明细数、汇总数编制不全的部门，每次扣1分；C、预算表间汇总数与明细数不一致的部门，每次扣1分；口预算上报数超出年度下达预算指标的部门，每次扣2分。3、预算数据执行情况考核考核公式：（实际数-预算数）/预算数*100%（按预算项目考核）A、主要指标，每项节约5%；口1分，每项超支5咐口1分；B、辅助指标，每项节约10%口1分，每项超支10唠口1分；C、特别说明，未对该项目编制预算而有发生额、有预算而无发生额或者节约额超过30%勺，为预算编制严重失实，每项扣2分。4、预算管理的其他考核A、预算超支费用未按照公司预算外审批流程报批的的部门，每次扣1分；五、预算考核奖罚年终对部门负责人进行综合考评，考评依据综合得分进行，每个月末进行考核评分

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