工程审计报告模板DOC

1、尚未施工关于XX公司工程项目的审计报告XX内审字（2010）第6号XX公司：受审计委员会委托，我们对XX公司（以下简称XX）2010年 工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公 司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关 的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将 审计情况报告如下：一、整体情况如下表：项目名称1、XX项目2、XX项目3、XX项目4、XX项目工程进度竣工， 除抗雪压其 余已验收在建尚未施工试用预计投资额（万元）XXXXXXXX计划建设周 期XXXXXXXX汇 总工程资 料清单实 查45项22项符合占49%实 查62项54项符合占87%

2、实 查13项10项符合占77%根据项目特点， 仅有项目建议书、可行性研究 报告及批复、合 同及合同流转表23项不符占51%8项不符占13%3项不符占23%苴丿、中 审计 发现 不符 占八、立项 阶段之后增补的XXH无XX批复经批复经批复经批复勘察设 计阶段缺初步设计会议 纪要、 初步设计总 概算、 设计变更通 知单和签证，施工 图未经公司签字施工图尚在审查 中， 但是工程已 开工实际处理能力由XX变更为XX, 没有报XX审批， 合同已签订，价格该项目目的是节 能减排，采用合 同能源管理模式，预计投入X万元，由XX公（承建方）一次 （性全资投入，节能效益双方按照 合同分配方式共施工 准备阶段占用

3、XX土地约3000m2首次招标流标后 未继续采用招标 方式，直接采用由原计划的XX万 兀增至XX万元苴丿、中 审计 发现 不符 占八、议标方式， 且与 现施工方的议标 无记录享。效益分配完 毕后（预计6年），项目所有权 和全部技术资料 由承建方转移到XX公司，该项目 所申请到的政府 补贴归XX公司 所有。无建设用地规划 许可证、建设工程 规划许可证、 施工 许可证、环评、能 评、安评没有向施工方收 取履约保证金施工方无房屋建 筑工程的施工资质合同时间由XX天改为XX天， 无变更申请和审 批， 在合同上直施工 阶段无施工日志接更改无隐蔽工程记录， 且未进行验收、质 检材料 设备采购 方面施工合同

4、和增补 合同未经律师审 查，且增补合同未及时送交财务部临时路工程的合 同只有项目负责 人签字，且未盖未米用招投标方 式，没有采购方 面的书面性 资料，经询问，该 项目属于专利产 品，但未要求设 备供应商提供专 利证明，施工合同中关于 施工部分的质保 金没有扣留， 在合 同价款与付款方 式中未明确材料 供应商与施工方 的责任公章经询价确定钢材 供应商，因钢材 价格波动频繁， 故未签合同、审计结论经过审计，对XX公司的工程项目管理得出以下结论：1项目未按规定审批。XX项目6000 m2未经批复已经施工（后补批复），XX项目新增XXm2u26410X经批复；XX项目施工图尚 在审查中，但已经施工；X

5、X项目的处理能力由XX扩容到XX、投 资由XX万元增加到XX万元没有报批。2工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料不全、没有资料清单的情况。XX3工程项目未按规定验收。XX项目基础隐蔽工程在施 工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；XXm2u30340X截止XX还没有按规定完成最终验收。4材料、设备采购管理不规范。XX项目材料供应商的 选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，XX公司对其缺 乏监控；XX项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资 质证明、对采购价格的确定没有书面记录。5账务处理不规范。XX项目已使用但财务上没有作为 固定资产账务处理、已付款的5.9万元材料

6、没有验收单；XX项 目对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入 “营业外收 入”。6合同管理不规范。XX项目施工合同及增补合同未经 律师审核、合同条款“合同价款及付款方式 ”中对施工方与材料 供应商的职责不明确；XX项目临时路合同没有领导签字、采购 钢材45,226.56元没有签订合同、施工合同工期由XX天变更为XX天只是口头沟通，没有书面性证明。三、审计建议（1）问题工程项目的立项、变更应严格按照XX公司治 理文件系列规定执行；（2）问题项应严格按照XX公司项目管理规定执行；（3）问题工程项目账务处理应严格按照企业会计准则执行。(4)问题合同管理应严格按照XX公司经济合同管理办 法执行；

7、同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明 确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。注：后附各项目的详细报告。审计部2010年10月12日关于XX项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会批准，在XX启动干煤棚项目，在原XX西侧建设一座XXm2的XX。概况如下：1项目投资：计划投资65万元，实际合同金额为63万元。项目计划合同差额XX安装工程15万元13万元-2万元XX工程材料50万元50万元0总计65万元63万元-2万元2资金来源：自有资金。3.计划建设周期：2010年3月8日至2010年4月18日。二、审核情况1.工程立项：原计划6000m2u25112X略与发展委员会于2

8、010年3月19日批复，实际XX公司于2010年1月30日已与施工方签订 合同；之后增补的2500m2没有得到战略与发展委员会批复，目前已完工使用。XX共计8500m2u12290X2.工程用地：占用XX约3000m2u22303X 地。3工程进度：原计划6000m2u30340XXX定于2010年4月17日完成验收，新增补的2500m2XX定于9月15日完成验收；实 际都没有按规定完成最终验收。4投资情况：建设的6000m2KX，实际合同金额63万元；增补的2500m2KX合同于2010年5月4日签订，截止2010年10月7日价格还没有确定。5.资金使用：经审核，截止2010年10月7日，已

9、支付资金18.9万元，其中施工费13万元、材料费5.9万元，符合合同规 定。6.工程资料清单方面：应查45项，实查45项。其中22项 符合规定，占49%，23项不符合规定，占51%。详见 “表1.1XX项目资料清单检查结果汇总表 ”。三、审计结论及建议（一）审计结论经过审计，对XX公司的XX项目管理得出以下结论： 本次审计主要对工程项目管理、 财务管理、 现场管理三个方 面进行了关注， 我们发现了21个问题 （详见表1.2XX项目审计 问题汇总表），主要表现为1项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的25OOm2u26410X经批复；2占用XX近3000m2土地没有土地使用证；3工程项目管理资

10、料存在不全、没有资料清单的情况；4材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负 责，XX公司对其缺乏监控；5工程项目未按规定验收。XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；8500m2u30340XXX截 止2010年10月7日还没有按规定完成最终验收；6施工合同及增补合同未经律师审核，合同条款合同价款 及付款方式 ”中对施工方与材料供应商的职责不明确；7XX已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。截止2010年10月7日计入在建工程金额是309,733.34元。 （二）审计建议1问题工程项目的立项、变更应严格按照XX公司治理文件系列规定执行；2问题、项按XX

11、公司项目管理规定执行；3问题合同管理应严格按照XX公司经济合同管理办法执行；4问题工程项目账务处理应严格按照企业会计准则执 行。同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明 确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。四、附件表1.1XX项目资料清单检查结果汇总表表1.2XX项目审计问题汇总表审计部2010年10月12日关于XX项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会批准，在XX启动三期项目，建设一台XX及配套主厂房。概况如下：1.项目投资：计划投资2540万元。序号项目金额（万元）1工程土建费用6502设备投资17503工程监理、调试、质监费用504不可预见费用305建设过程中的

12、利息606合计投资25402.项目基本内容包括：（1） 主厂房建设；（2）XX；（3）XX。3资金来源：XX银行贷款XX万，其余XX万由企业利润加 折旧自筹。4.计划建设周期：2010年1月至2010年12月。二、审核情况1工程立项：经检查，XX工程经战略与发展委员会批复后开始启动2.工程进度：主体厂房建设基本完成。3.资金使用：经审核，截止2010年10月7日，XX项目计 入“在建工程 ”科目的金额为8,151,381.30元；已付金额8,756,894.99元（含税），其中土建已付2,221,504.10元，XX安装费已付750,000.00元，材料、设备款已付5,541,130.89元，

13、 利息资本化金额为244,260.00元，符合合同规定。4.工程资料清单方面：应查62项，实查62项。其中54项 符合规定，占87%，8项不符合规定，占13%。详见 “表2.1XX项目资料清单检查结果汇总表 ”三、审计结论及建议（一）审计结论经过审计，对XX项目管理得出以下结论：本次审计主要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管 理三个方面进行了关注，我们发现了7个问题（详见 “表2.2XX项目审计问题汇总表 ”），主要表现为1.三期项目施工图尚在审查中但已经动工；2.首次招标流标后没有按规定继续招标而是直接采用议标 方式，并且与现施工方的议标没有书面记录；3.没有向现施工方收取履约保证金；

14、4.临时路合同没有领导签字、采购钢材45,226.56元没有签订合同、施工合同工期由90天变更为180天只是口头沟通，没有书面性证明；5.对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入 “营 业外收入 ”。（二）审计建议1.为确保工程质量，应在施工图审核后再施工；2.严格按照公司招标管理规定（试行版）执行；3.为降低公司风险，应向施工方收取履约保证金；4.合同的订立、变更、审批应按XX公司经济合同管理办 法执行；5.应严格按照企业会计准则执行。同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。四、附件表2.1XX项目资料清单检查结果汇总表表2.2XX项

15、目审计问题汇总表审计部2010年10月12日关于XX项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会批准，在XX启动利用XX项目。概 况如下：1.项目投资：计划投资146.5万元。2.项目内容：采用XX，同时实现污泥稳定化、无害化和 资源化处理；同时也为后期实现区域性XX处理提供依据。3.资金来源：自有资金。4.计划建设周期：2010年1月至2010年11月。二、审核情况1工程立项：原计划处理能力为50t/日，计划投资146.5万元，已经过战略与发展委员会批复；实际变更为54t/日，合同金额为160万元，没有报批。2.工程进度：暂未施工。3.资金使用情况：暂未付款。三、审计结论及建议（一）审计结

16、论经过审计，对XX公司的XX项目管理得出以下结论： 本次审计主要对工程项目资料清单管理进行关注，我们发现为1.处理能力由50t/日扩容到54t/日、投资由146.5万元增加到160万元没有报批；2.没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证 明、对采购价格的确定没有书面记录。（二）审计建议1.项目变更应按公司治理文件规定经过战略与发展委 员会审批；2.如果该设备属于专利产品，应获取设备的专利证书； 采购价格的确定应做书面记录。同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明 确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。三、附件表3.1XX项目资料清单检查结果汇总表表3.2XX项目审计问题汇总表审计部2010年10月12日关于XX项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会批准，在XX启动XX项目，主要目的是节能减排。概况如下：1项目模式：本项目采用合同能源管理模式，总计投资XX万元，由XX能源投资有限公司一次性全资投入，节能效益 双方共同分享。合同规定6年后项目所有权和全部技术资料归热电公司所有。节能效益分配如下:效益享有方A.第1-2年-第3-4年第5- 6第7年年联发热电10%20%30%100%投资方90%80%70%02项目内容：利用吸收式热泵技术对XX空压机循环冷却水