采购付款管理制度

1、采购付款管理制度第1篇：采购付款管理制度采购付款管理制度一、目的：规范公司的采购与付款业务，提高付款工作的及时性和准确性，加强内部 管理，防范经营风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种失职、 欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整。二、范围：本制度适用于采购部采购原材料、机物料、车间内使用的易耗品的付款行 为规范及管理。三、定义：四、原则：单证齐全原则：付款申请单在内及相关支撑附件单据必须齐全，包括但 不限于入库单、发票、采购合同等。先计划后支付原则：除紧急采购以外，付款必须在月初先计划报批，后办 理付款手续。六、内容描述付款计划每月1日前采购部合同台账与财务部应付款表核对完毕。每月3

2、日前采购部根据核对后的前期应付款及本月采购计划，制定采购付 款计划，每月5日前采购付款计划需审批完毕。财务部根据审批后的付款计划安排资金，准备付款。账期付款日为每月15日，其它时间原则上不予安排付款。付款申请采购部根据付款计划，填写采购付款申请单，申请单内容填写完整，字 迹清晰。按合同付款条款，分预付款支付和账期内支付。预付款支付：预付款支付需在采购付款申请单注明预付款，申请单附 件必须有采购合同原件。账期内支付：账期计算按财务部收到发票和入库单最晚时间开始计算。按 账期支付需在采购付款申请单注明账期付款，申请单附件必须有入库单采购付款联的原件。处罚：如发现付款申请单填写错误，将给予经办人处罚

3、。如款项错误支付，给公司造成损失，公司将根据情况给予责任人罚款。如公司发现恶意支付行为，公司将依法追究相关人员法律责任。解释权限：本规定由XX部负责解释并监督。生效日期：本规定自签发之日起生效，原有相关规定废止。七、附件采购付款管理制度一、目的：规范公司的采购与付款业务，提高付款工作的及时性和准确性，加强内部 管理，防范经营风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种失职、 欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整。二、范围：本制度适用于采购部采购原材料、机物料、车间内使用的易耗品的付款行 为规范及管理。三、定义：四、原则：单证齐全原则：付款申请单在内及相关支撑附件单据必须齐全，包括但 不限于

4、入库单、发票、采购合同等。先计划后支付原则：除紧急采购以外，付款必须在月初先计划报批，后办 理付款手续。六、内容描述付款计划每月1日前采购部合同台账与财务部应付款表核对完毕。每月3日前采购部根据核对后的前期应付款及本月采购计划，制定采购付 款计划，每月5日前采购付款计划需审批完毕。财务部根据审批后的付款计划安排资金，准备付款。账期付款日为每月15日，其它时间原则上不予安排付款。付款申请采购部根据付款计划，填写采购付款申请单，申请单内容填写完整，字迹清晰按合同付款条款，分预付款支付和账期内支付。预付款支付：预付款支付需在采购付款申请单注明预付款，申请单附 件必须有采购合同原件。账期内支付：账期计

5、算按财务部收到发票和入库单最晚时间开始计算。按 账期支付需在采购付款申请单注明账期付款，申请单附件必须有入 库单采购付款联的原件。处罚：如发现付款申请单填写错误，将给予经办人处罚。如款项错误支付，给公司造成损失，公司将根据情况给予责任人罚款。如公司发现恶意支付行为，公司将依法追究相关人员法律责任。解释权限：本规定由XX部负责解释并监督。生效日期：本规定自签发之日起生效，原有相关规定废止。七、附件第2篇：采购与付款管理制度【最新资料，Word版，可自由！】采购与付款管理制度第一章 总则第一条 为规范公司的采购与付款业务，加强内部管理，防范经营风险， 依据中华人民共和国会计法、内部会计控制基本规范

6、等相关法律法规，制 定本公司采购与付款管理制度。第二条 建立公司采购与付款管理制度应达到以下基本目标：建立健全相关的内部控制组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监 督机制，确保经营管理目标的实现；建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康 运行；堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护 财产的安全完整；确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。第二章标准采购作业程序第一节请购第一条 请购部门的划分各项材料的请购部门如下：（一）常备材料：生产管理部门（二）预备材料：物料管理部门（三）非常备材料：1. 订货生产用料：生产管理部门2. 其他用

7、料：使用部门或物料管理部门第二条请购单的开立、递送（一）请购经办人员应依存量管理基准、用料预算，参酌库存情况开立请购 单，并注明材料的品名、规格、数量、需求日期及注意事项经主管审核后依请购 核决权限呈核并编号（依事业部别编订），”请购单（内购）（外购）”送采购部门。（二）需用日期相同且属同一供应厂商供应的统购材料，请购部门应以请购 单附表，一单多品方式，提出请购。（三） 紧急请购时，由请购部门于”请购单”“说明栏”注明原因，并加盖” 紧急采购”章。（四）总务用品由行政管理部门按月依耗用状况，并考虑库存情况，填制” 请购单”提出请购。第三条免开请购单部分（一）下列总务性物品免开请购单，并可以”总

8、务用品申请单”委托行政部 门办理，但其核决权限为金额 XXX以下，其列举如下：1. 贺奠用物品：花圈、花篮、礼物等。2. 招待用品：饮料、香烟等。3. 书报（含技术性书籍及定期刊物）、名片、文具等。4. 打字、刻印、报表等。金额为XXX元以下的零星采购免开请购单。第四条请购核决权限（一）内购：1. 原物料：（1）请购金额预估在XX万元以上者，由XX核决。（2）请购金额预估在XX万元至XX万元者，由XX核决。（3）请购金额预估在xx万元以上者，由xx核决。2. 财产支出：（1）请购金额预估在XX元以下者，由XX核决。（2）请购金额预估在xx元至xx万元者，由xx核决。（3）请购金额预估在xx万元

9、以上者，由xx核决。3总务性用品：（1）请购金额预估在xx元以下者，由xx核决。（2）请购金额预估在xx元至xx万元者，由xx核决。（3）请购金额预估在xx万元以上者，由xx核决。附注：凡列入固定资产管理的请购项目应以”财产支出”核决权限呈核（二）外购：1. 采购金额以ClF美元总价折合在XXX元（含）以下者由xx核决。2. 采购金额以ClF美元总价折合超过XXX元以上者由 xx核决。第五条请购案件的撤销（一）请购案件的撤销应立即由原请购部门通知采购部门停止采购，同时 于”请购单（内购）”或”请购单（外购）”加盖红色”撤销”的戳记及注明撤销 原因。（二）米购部门办妥撤销后，依下列规定办理：1.

10、 采购部门于原请购单加盖”撤销”章后，送回原请购部门。2. 原”请购单”已送物料管理部门待办收料时，采购部门应通知撤销，并 由物料管理部门据以将原请购单退回原请购部门。3. 原请购单未能撤销时，采购部门应通知原请购部门，由原请购部门提出 相应处理意见。第二节采购一般规定第六条 采购部门的划分（一）内购：由采购部负责办理。（二）外购：由采购部下单，进口部门负责办理。（三）磁业公司管理层对于重要材料的采购， 可直接与供应商或代理商议价。 专案用料，必要时由磁业公司管理层指派专人或指定部门协助办理采购作业。第七条 采购作业方式除一般采购作业方式外，采购部门可依材料使用及采购特性，选择下列方式进行采购

11、：（一）集中计划采购：凡具有共同性的材料，须以集中计划办理采购较为有 利者，可核定材料项目，依据使用部门的使用计划制订年度和月度购买计划并通 知各请购部门依计划提出请购，采购部门定期集中办理采购。同时采购部门应事 先选定厂商，议定长期供应价格，呈准后通知各请购部门依需要提出请购。（二）由采购部牵头进行采购合同或是框架协议的谈判与签定，所有合同与 框架协议必须报磁业公司管理层审批后才能签定1 采购合同的谈判应该由至少两个部门参加，除采购部外，物品使用部门 和财务部都可以参与合同的谈判，大额采购应由三个部门同时参与谈判。 大额采 购合同必须报法务部会签同意。2 大型设备的采购应该坚持技术谈判和商务

12、谈判分离的原则，由使用部门 牵头进行技术谈判，采购部门牵头进行商务谈判，谈判结果报磁业公司管理层决J策o3采购部根据签定的合同，要求供应商按时、按质、按量提供采购物品。第八条 采购作业处理期限采购部门应依采购地区、材料特性及市场供需，分类制定材料采购作业处理期限，通知各有关部门以便参考，遇有变更时， 应立即修正。第九条价格复核与市场行情资料提供（一）采购部门应调查主要材料的市场与行情，并建立厂商资料，作为采购 及价格审核的参考。二）采购部门应就企业内各公司事业部所提重要材料的项目，提供市场 行情资料，作为材料存量管理及核决价格的参考。第十条 质量复核检验部门与质量部门应就企业内所使用的材料质量

13、予以复核（如材料选用、质量检验）等。第三节国内采购作业处理第十一条询价、比价、议价（一）采购经办人员接获”请购单（内购）”后应依请购案件的缓急，并参考 市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料，如已与供应商签定框架协议的，按 照框架协议办理，如需询价的，则需精选三家以上的供应商办理比价或经分析后 议价。【二）若厂商报价的规格与请购材料规格略有不同或属代用品者，采购经办人员应检附资料并于”请购单”上予以证明，经主管核发后，先会使用部门或请购部门签注意见后呈核。（三）属于买卖惯例超交者（如最低采购量超过请购量），采购经办人员于议 价后，应于请购单”询价记录栏”中注明，经主管签认后呈核。（四）对于厂商

14、的报价资料经整理后，经办人员应深入分析后，以电话等联 络方式向厂商议价。五）采购部门接到请购部门以电话联络的紧急采购案件，主管应立即指 定经办人员先行询价、议价，待接到请购单后，按一般采购程序优先办理。第十二条呈核及核决（一）采购经办人员询价完成后，于”请购单”详填询价或议价结果及拟 订”订购厂商” “交货期限”与”报价有效期限”经主管审核，并依请购核决权 限呈核。（二）采购案件经核决后，如发生采购数量、金额的变更时，请购部门应依 更改后的采购金额所需的核决权限重新呈核；但若更改后的核决权限低于原核决 权限时仍应由原核决主管核决。第十三条订购（一）采购经办人员接到经核决的”请购单”后应以”订购

15、单”向厂商订 购，并以电话、传真或合同确定交货（到货）日期，同时要求供应商于”送货单” 上注明”订购单编号”及”包装方式”。（二）需与供应厂商签订长期合同或框架协议者，采购部门应以签呈及拟妥 的长期合同书，依采购核决权限呈核后办理。（三）若属分批交货者，采购经办人员应于”订购单”上加盖”分批交货” 章以资识别。（四）采购经办人员使用暂借款采购时，应于”订购单”加盖”暂借款采 购”章，以资识别。第十四条进度控制及事务联系（一）国内采购部门应分询价、订购、交货三个阶段，以”采购控制表”和 “物料订购跟催表”控制采购作业进度，同时通知仓库收料日期以便办理收料。二）采购经办人员未能按既定进度完成作业时

16、，应编制进度异常反应报告， 并注明异常原因及预定完成日期，经呈主管核示后转送请购部门，依请购部门意 见拟订对策处理。第十五条退货或退换（一）内购材料须予退货或退换时，质量部门应适时提出折让或退货建议， 交磁业公司管理层审核后交采购部门办理。第十六条整理付款（一）一般情况下的付款参照第三章“付款一般作业程序”进行。（二）短交应补足者，请购部门应依照实收数量，进行整理付款，并参照第 三章“付款一般作业程序”进行。（三）超交应经主管核示始得依照实收数量参照第三章“付款一般作业程 序”进行整理付款，否则仅依订货数付款。第四节 境外采购作业处理（含进口事务、关务）第十七条询价、比价、议价（一）采购经办人

17、员接获”请购单（内购）”后应依请购案件的缓急，并参考 市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料，如已与供应商签定框架协议的，按 照框架协议办理，如需询价的，以电话或传真方式进行询价作业， 除因特殊情况（独家制造或代理等原因）应于”请购单（外购）”注明外，原则上应向三家以上供 应厂商询价、比价或经分析后议价。第3篇：采购付款管理制度第六章 采购付款管理制度第五十九条 为了加强对公司采购、付款的控制和管理，规范采购与付款 行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，制定本制度。公司办理有关采购、 付款事务时，应遵循本制度的规定。基本建设采购不属于本部分规定范围。第六十条公司应该让具备良好业务素质和职业道

18、德合格的人员办理采购 与付款业务，同时确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。第六十一条 对超过一定金额的投资项目都应事前经过评估立项，然后由 经办或使用部门填写采购物资的申请，经相关部门签署意见后，报经授权的公司 领导核准后方能办理。第六十二条 采购承办人员接到经批准的申请报告后，应备妥有关资料和 预计数量、预计金额等，呈公司授权部门办理。采购方式应视货物性质、金额大 小，是否经常使用及市场竞争情况等加以考虑，然后选定询价采购、议价采购、 比价采购、合约采购、招标采购和紧急采购等采购方式。紧急采购不应经常发生， 事后应补办请购手续，并应分析发生原因是否为不可抗力， 有无改善计

19、划。定期 对请示报告进行检查，是否有延迟采购、计划外采购，是否符合经济采购量的要 求。第六十三条 除建筑施工项目按照基建工程项目管理外，对达到招投标规 定的采购和付款工程项目应实施招投标管理。 有关招投标制度的管理参照国家有 关招投标文件规定执行。第六十四条采购部门必须建立完整的采购记录，即在每次办理完采购业 务之后，将不同采购方式的订购及询价资料， 分类填入供应商资料卡，以供日后 参考备用。第六十五条 合同的订立：采购部门依据经核准的请示报告，填制采购合 同。采购合同按合同法及公司的有关规定执行。第六十六条 采购部门在确定采购日期后应通知仓储部门预作仓位安排， 并安排相关人员作好卸货准备。供

20、应商交货时，公司仓管人员应就供应商检附的送货单与合同清单核对无 误后，由其指示卸货地点，并依指定的方式卸货。属计重的货物入库时，应办理过重计量。卸货完毕后，仓储人员应依计量 单位核对其重量，或依计数的方式核对数量。点收无误后，仓储人员应开立入库 单。采购的货品，如属经常使用的商品、备件或特殊的设备，仓储人员于收妥 后，依检验规范或买卖合约办理取样检验， 并开立检验报告，连同样品送有关检 验部门或请购部门办理检验。货物检验规范应包括：取样样品数、依该货物性质的重要性列出检验项目、 各检验项目的品质标准或可接受范围。品质标准应以数值表示为原则。检验部门根据检验结果评定样品系正常或异常，并就检验情形

21、及结果在检 验报告上加以说明，以供收用与否之参考。仓储部门收到检验结果为检验合格的报告后，应立即正式验收并办理入库。若检验不合格，贝U依采购部门批示意见办理退货、更换、扣款或索赔。延 期交货或逾期末交货的应依合约规定罚款或没收保证金。注意事项：取得发票的货物名称、规格、数量、金额与送货单或验收入库单必须相符。 货物验收，必须会同验收部门与采购部门办理。如已分批收货时，仓储人员应在合同清单上注明分批收货日期、数量，以 复印件送采购人员。不合格的货物应通知采购部门退回或扣款。第六十七条 采购人员和仓储人员应定期核对收货情况和已发出的采购合 同，若发现有逾期未交货或已交货而逾期的情况， 采购人员应及

22、时与供应商联系， 请其尽快依约送货；若合约上约定有罚款条款时，还应执行罚款。第六十八条 采购部门收到仓储部门转来的收货凭证，经查核无误后，即 将收货情况记于采购记录上，并按供应商分别保存。供应商发票和送货依据后，采购部门应仔细核对，经负责人核准后转财务 部审核。财务部收到采购部门转来的采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭 证，对其真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核后，报授权公司领导审 批。若有不合规定或异常情况的，应及时向公司领导反映。第八章 公司财产清查管理制度第八十二条 为了更好的保护公司财产的安全、完整，反映公司会计年度 会计资料的真实性、完整性和合法性。本制度清查范围包括现金、

23、银行存款、存 货、应收款项、工程物资、固定资产、在建工程等项目。第八十三条 现金的清查应采用实地盘存的方法， 来确定库存现金实有数， 并且和库存的现金实存数相核对，应做到日清月结。每月最后一个工作日进行月 终结账时，由指定会计和出纳对本月“现金日记账”的余额与“现金总账”的余 额相核对，并同现金实有数进行核对，保证账款相符。第八十四条 对于银行存款的清查，由指定会计、出纳根据银行存款日记 账和银行存款总账，每月最后一个工作日进行月终结账。 将银行日记账与银行总 账相核对，银行存款日记账和开户银行转来的对账单进行核对， 对企业的未达账 项应编制“银行存款余额调节表”，进行调节，保证双方余额一致。

24、第八十五条对于存货的清查，采用实地盘点的方法，每年 6月30号、12月31号仓储人员应做好收、发、存报表报财务部，并与会计账簿进行核对， 同时由财务部、仓管组织人员对存货进行实地盘点， 并与账面结存数相核对，对 与账实不符的，应查实盘盈、盘亏和毁损的原因，并编制“存货盘点报告表”。第八十六条 对于固定资产和在建工程，公司于每年 12月31日对固定资 产和在建工程进行全面清查，由财务部、运营管理部、总工办、络综合部等相关 部门组织清查小组，对资产进行盘点，并填写盘点记录，同时把固定资产卡片同 实物进行核对，并编制“固定资产盘盈、盘亏报告表”。第八十七条 往来款项的清查主要是为保证债权、债务的真实

25、性、准确性。 应定期核对往来款项的明细账与总账， 如不相符应查明原因进行调整。每年年终 对应对坏账准备进行核实，检查是否准确计提坏账准备，对已注销的坏账损失 进行核实，以真实反映公司资产状况。第六章预算的控制和考核第十八条 预算下发后，必须保持严肃性。各部门要严格按照事前预算， 事中控制，事后考核流程予以贯彻。第十九条 财务部根据董事会批准、总经理下达的财务预算进行监控，每 月末，财务部要根据实际结果与预算的差异进行差异分析；每个财年结束后，将财务决算情况与预算比较分析，并说明差异原因，向公司管理层报告上一年度整 体财务预算分析报告。第二十条 各部门应严格控制费用支出，各项费用应该按专项进行使

26、用和 控制，各项目费用当月有节余的，可以在结转下月使用，各项目费用之间不可相 互替代使用。部门在当月经营过程中如果发生了超预算情况， 先用上月节余弥补， 如果节余不足弥补的，需书面报告公司领导申请预算外支出， 未获批准的，不得 开支。第二一条部门预算执行情况是部门业绩考核的主要内容之一，根据财务 部预算执行情况报告，扣除偶然的、不确定因素外，由人力资源部制订考核办法， 负责对预算执行情况进行考核。第 4篇：采购与付款管理制度采购与付款管理制度1.目的规范并加强采购订购、付款行为，做好采购结算工作，确保按合同付款，防范采购付款过程中的差错和舞弊， 维护公司利益，特制定本制度。2.适用范 围本制度

27、适用于包括工人工资、材料、设备、机械台班、零星采购等的所有 采购与付款的行为。3.释义采购的分类A类，包括工程材料、人工费、机械台班等工程直接费。B类，包括为完成工程项目而必须投入的应急零星物质与用品等， 每批次金 额在500元以下。 除上述物资外，其它物资的采购管理另文规定。 与采购付 款管理相关联的单位和领导需求使用单位采购部门：成本控制部 财务部门：财务部 公司领导物资需求计划的分类 月度物资需求计划紧急物资需求计划 零星物质 申请单 采购的方式分类固定厂商、长期报价采购即时询价采购采购部门和计划部门的划分A类物资的计划部门为工程管理部分公司，采购部门为成本控制部。B类物资的计划部门为工

28、程管理部分公司，由工程管理部分公司就近自行采 购。采购物资付款方式预付款预付部分款项，货到付清。款到发货。按月份结算付款 货到凭发票报销付款。货到后分期付款。以上方式的结合。4.职责 公司总经理负责审议批准采购申请表、采购报告表。采购合同的批准、签订。结算单、付款计划、付款通知单的批准 分管领导负责A、B类物资需求的批准。结算单、付款计划、付款通知单的审核。采购申请表、采购合同的审核。长期物资供应厂家的选定。财务部负责：采购合同、结算单、计量单、付款计划、付款通知 单的审核。成本控制部负责：审核采购申请表。制写结算单、计量单、付款通知单 负责填写采购报告表。 负 责采购A类采购物资。申报付款计

29、划。工程管理部分公司负责提报物资需求计划、采购申请表。A、B类采购物资的入库检验或验证。参加物资领导小组会议，审议采购工作相关事宜。5. 程序物资需求计划及发放程序需求使用单位根据生产经营管理需求每月 20日前填写月度物资需求计 划对于确实急需不能列入月度物资需求计划的物资，物资需求使用单位 可随时及时填写物资紧急需求计划。月度物资需求计划或物资紧急需求计划经本单位负责人审核，所 需物资主管部门的审查，公司分管领导批准后，提报至需求物资的采购部门。工程管理部分公司材料员根据所需物资的库存情况出库发放物资。库存数量充足的，先行部分发放或随时发放。库存数量不足的，执行物资采购审批程序后发放。库存数

30、量充足但发放后库存数量不符合物资基准库存量明细规定的库 存基准量的，先行全部或部分发放后执行物资采购审批程序 。6. 物资采购审批程序成本控制部根据按照物资需求及发放程序汇总的月度物资需求计划 或物资紧急需求计划，结合物资基准库存量明细和目前物资库存情况， 确定应米购物资的品名、数量和拟米取的米购方式，填写物资米购审批表，经成本控制部负责人审查，分管领导审核，总经理批准后实施物资采购实施程 序。7.物资采购实施程序物资采购部门采购人员接到经批准的材料采购申请表，先核对采购内容， 查阅物资供应商登记台帐和其他有关资料后，根据采购物资的缓急程度，参 考市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料，除经批

31、准的紧急特殊情况外，必 须精选三家以上的供应商进行询价。对于厂商的报价资料进行整理后，采购经办人员应深入分析，拟订议价方 式及各种有利条件，和经批准的采购方式向厂商议价。采购经办人员询价、议价以及对有关物资的质量、付款方式等内容洽谈完 成后填写采购报告表，经成本控制部负责人审核后，进行采购。必要时与供 应商签订购货合同，按合同审批程序各级审批后再进行采购。8.采购物资验收入库工作程序采购物资到工地后，成本控制部提请采购物资的工程管理部分公司材料员 对采购物资进行检验或验证。9.采购物资付款工作程序采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭采购合同或采购物资询 议价报告表，填写付款通知书，经财务部负

32、责人审核，总经理批准后办理预付款手续。11.规定与标准物资需求信息传递规定物资需求使用单位必须在月度物资需求计划或紧急物资需求计划 上将所需物资的相关要求说明，特别是品种、规格、型号、供货日期以及对采购 物资的其它特殊要求。所需物资需试用后方能结算付款的，物资需求单位应在月度物资需求计 划或紧急物资需求计划上注明相关事项。物资需求使用单位需要对所需物资的规格或数量进行变更时，必须立即通知成本控制部，双方协商积极配合处理好有关事宜。物资采购规定物资采购部门必须按照“质量第一”和“公开、公正、公平”的原则，以“降低成本、保障生产经营”为目的，切实做好物资的采购供应工作。供应部要严格遵守供货商评价制

33、度，通过“同等条件，质优优选、价低 优选、近处单位优选、老供货单位优选、直接生产单位优选、信誉好单位优选” 的方式，综合考虑“质量、价格、交货期、售后服务”四个方面的内容，在“重 质量、遵合同、守信用、看服务”的前提下，做好物资供应商的考察选择工作。 公司主要采购物资必须保证各有 3-5家“资质完备、质量可靠、诚信度高、服务 周道”的备选供货商。对于采购单位提出的供货商、供货价格有疑义的物资需求使用单位，应在 召开的物资采购领导小组会议上提出，并由会议做出决定。若厂商报价的采购物资规格与材料采购申请表所列的规格略有不同或 属代用品者，采购经办人员应列出资料在 材料采购申请表上，经主管审核后，

34、物资需求使用单位或物资主管部门签字同意后方可采购。若因缺货等原因无法按需货日期完成物资采购，采购部门应及时通知物资 需求使用单位，双方积极协商处理好有关事宜。采购物资验收入库、出规定采购物资到项目部工地后，必须经工程管理部分公司材料员检验或验证合 格后方可入库。对于经检验或验证不合格的采购物资，采购部门必须与供货商 进行协商，采取退货、换货或索赔措施。各类物资主管部门要对所有采购物资的质量标准和检验验证方式方法进行 规范和明确。 各需求单位在物资验收合格后按需求单位使用情况办理出库手 续。采购物资付款规定下列情况财务科应拒绝支付采购款项：与采购合同或采购物资询议价报告表规定的付款方式或付款金额

35、 不一致的款项。物资所需物资需试用后方能结算付款的，物资需求单位应月 度物资需求计划或紧急物资需求计划上注明相关事项。采购纪律规定各物资需求使用单位应根据生产经营管理需要，本着“节约、降本”的原 则提报物资需求计划，对任何乱报计划、铺张浪费甚至违规违纪提报物资需求计 划的行为进行严肃处理。物资采购经办人员必须牢固树立企业主人翁思想，尽职尽责，坚持原则， 秉公办事，切实维护公司的利益，保障公司采购成本的最低化、 采购质量的最优 化、采购效率的最快化。采购人员都必须遵守公司规章制度的规定，按照规定的程序和标准采购， 任何人不得私自订购和盲目进货。采购人员必须做到廉洁自律，秉公办事，不谋私利。采购人

36、员必须树立服务意识，急生产经营所急，想生产经营所想，任何人 不得无故积压或拖为掌握瞬息万变的市场经济商品信息，如价格行情等，采购人员必须经常自觉学习业务知识，售后服务对于采购物资，成本控制部在签订购买合同时，要明确服务约定。采购物资在投用前需厂家进行现场指导的，由成本控制部负责联系。对于在使用过程中出现的质量问题， 由成本控制部在规定时间内协调解决。 附则本标准由成本控制部、财务部负责解释。本标准自发布之日起执行。第 5篇：采购与付款管理制度采购与付款管理制度第一章 总则第一条 为规范公司的采购与付款业务，加强内部管理，防范经营风险， 依据中华人民共和国会计法、内部会计控制基本规范等相关法律法

37、规，制 定本公司采购与付款管理制度。第二条 建立公司采购与付款管理制度应达到以下基本目标：建立健全相关的内部控制组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监 督机制，确保经营管理目标的实现;建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康 运行；堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护 财产的安全完整；确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。第二章标准采购作业程序第一节请购第一条 请购部门的划分各项材料的请购部门如下：（一）常备材料：生产管理部门（二）预备材料：物料管理部门（三）非常备材料：1. 订货生产用料：生产管理部门2. 其他用料：使用部门

38、或物料管理部门第二条请购单的开立、递送（一）请购经办人员应依存量管理基准、用料预算，参酌库存情况开立请购 单，并注明材料的品名、规格、数量、需求日期及注意事项经主管审核后依请购 核决权限呈核并编号（依事业部别编订），（二）需用日期相同且属同一供应厂商供应的统购材料，请购部门应以请购 单附表，一单多品方式，提出请购。（三）紧急请购时，由请购部门于（四）总务用品由行政管理部门按月依耗用状况，并考虑库存情况，填制第三条免开请购单部分（一）下列总务性物品免开请购单，并可以1. 贺奠用物品：花圈、花篮、礼物等。2. 招待用品：饮料、香烟等。3. 书报（含技术性书籍及定期刊物）、名片、文具等。4. 打字、

39、刻印、报表等。金额为XXX元以下的零星采购免开请购单。第四条请购核决权限（一）内购：1. 原物料：（1）请购金额预估在XX万元以上者，由XX核决。（2）请购金额预估在XX万元至XX万元者，由XX核决。（3）请购金额预估在xx万元以上者，由xx核决。2. 财产支出：（1）请购金额预估在xx元以下者，由xx核决。（2）请购金额预估在xx元至 xx万元者，由xx核决。（3）请购金额预估在xx万元以上者，由xx核决。3总务性用品：（1）请购金额预估在xx元以下者，由xx核决。（2）请购金额预估在xx元至 xx万元者，由xx核决。（3）请购金额预估在xx万元以上者，由xx核决。附注：凡列入固定资产管理的

40、请购项目应以（二）外购：1. 采购金额以ClF美元总价折合在XXX元（含）以下者由xx核决。2. 采购金额以ClF美元总价折合超过XXX元以上者由 xx核决。 第五条请购案件的撤销（一）请购案件的撤销应立即由原请购部门通知采购部门停止采购，同时于（二）米购部门办妥撤销后，依下列规定办理：1. 采购部门于原请购单加盖2. 原3. 原请购单未能撤销时，采购部门应通知原请购部门，由原请购部门提出 相应处理意见。第二节采购一般规定第六条 采购部门的划分（一）内购：由采购部负责办理。（二）外购：由采购部下单，进口部门负责办理。（三）磁业公司管理层对于重要材料的采购， 可直接与供应商或代理商议价。 专案用

41、料，必要时由磁业公司管理层指派专人或指定部门协助办理采购作业。第七条 采购作业方式除一般采购作业方式外，采购部门可依材料使用及采购特性，选择下列方式进行采购：（一）集中计划采购：凡具有共同性的材料，须以集中计划办理采购较为有 利者，可核定材料项目，依据使用部门的使用计划制订年度和月度购买计划并通 知各请购部门依计划提出请购，采购部门定期集中办理采购。同时采购部门应事 先选定厂商，议定长期供应价格，呈准后通知各请购部门依需要提出请购。（二）由采购部牵头进行采购合同或是框架协议的谈判与签定，所有合同与 框架协议必须报磁业公司管理层审批后才能签定。1 采购合同的谈判应该由至少两个部门参加，除采购部外

42、，物品使用部门 和财务部都可以参与合同的谈判，大额采购应由三个部门同时参与谈判。 大额采 购合同必须报法务部会签同意。2 大型设备的采购应该坚持技术谈判和商务谈判分离的原则，由使用部门 牵头进行技术谈判，采购部门牵头进行商务谈判，谈判结果报磁业公司管理层决J策o3采购部根据签定的合同，要求供应商按时、按质、按量提供采购物品。 第八条 采购作业处理期限采购部门应依采购地区、材料特性及市场供需，分类制定材料采购作业处理期限，通知各有关部门以便参考，遇有变更时， 应立即修正。第九条价格复核与市场行情资料提供（一）采购部门应调查主要材料的市场与行情，并建立厂商资料，作为采购 及价格审核的参考。二）采购

43、部门应就企业内各公司事业部所提重要材料的项目，提供市场 行情资料，作为材料存量管理及核决价格的参考。第十条 质量复核 检验部门与质量部门应就企业内所使用的材料质量予 以复核（如材料选用、质量检验）等。第三节国内采购作业处理第十一条询价、比价、议价（一）采购经办人员接获（三）属于买卖惯例超交者（如最低采购量超过请购量），采购经办人员于议 价后，应于请购单（四）对于厂商的报价资料经整理后，经办人员应深入分析后，以电话等联 络方式向厂商议价。五）采购部门接到请购部门以电话联络的紧急采购案件，主管应立即指 定经办人员先行询价、议价，待接到请购单后，按一般采购程序优先办理。第十二条呈核及核决（一）采购经

44、办人员询价完成后，于（二）采购案件经核决后，如发生采购数量、金额的变更时，请购部门应依 更改后的采购金额所需的核决权限重新呈核；但若更改后的核决权限低于原核决 权限时仍应由原核决主管核决。第十三条订购（一）采购经办人员接到经核决的（二）需与供应厂商签订长期合同或框架协议者，采购部门应以签呈及拟妥的长期合同书，依采购核决权限呈核后办理。（三）若属分批交货者，采购经办人员应于（四）采购经办人员使用暂借款采购时，应于 以资识别。第十四条进度控制及事务联系（一）国内采购部门应分询价、订购、交货三个阶段，以二）采购经办人员未能按既定进度完成作业时，应编制进度异常反应 报告，并注明异常原因及预定完成日期，

45、 经呈主管核示后转送请购部门，依请购 部门意见拟订对策处理。第十五条退货或退换（一）内购材料须予退货或退换时，质量部门应适时提出折让或退货建议， 交磁业公司管理层审核后交采购部门办理。第十六条整理付款（一）一般情况下的付款参照第三章“付款一般作业程序”进行。（二）短交应补足者，请购部门应依照实收数量，进行整理付款，并参照第 三章“付款一般作业程序”进行。（三）超交应经主管核示始得依照实收数量参照第三章“付款一般作业程 序”进行整理付款，否则仅依订货数付款。第四节 境外采购作业处理（含进口事务、关务）第十七条询价、比价、议价（一）采购经办人员接获第十八条呈核及核决（一）比价、议价完成后，采购部门

46、应填制（二）采购案件经核决后，如发生采购数量、金额的变更时，请购部门应依 更改后的采购金额所需的核决权限重新呈核；但若更改后的核决权限低于原核决 权限时仍应由原核决主管核决。第十九条订购与合同（一）（二）需与供应厂商签订长期合同者，采购部门应以签呈及拟妥的长期合同 书，依采购核决权限呈核后办理。第二十条进度控制及异常处理（一）采购部门应以（二）采购部门于每一作业进度延迟时，应主动编制进度异常反应报告记明 异常原因及处理对策，据此修订进度并通知请购部门。（三）采购部门于外购案件第二一条 采购部门应准备全部文件送进口部门向政府机关申请核准进口。外购材料订购后，采购部门应即准备第二十二条 进口保险（

47、一）FoB、FAS c&F条件的进口案件，进口部门应依（二）进口部门应将承保公司指定的公证行在（一）FoB、FAS的进口案件，进口部门（船务经办人员）于接获（二）进口部门（船务经办人员）应将所选定的船公司或承揽商品名称，提供 进口结汇经办人员，于（三）如因输出口岸偏僻或因使用部门急需，为避免到货延误，采购部门应 于第二十四条进口部门应依第二十六条 进口许可证、信用证的修改供应商要求本公司修改第二十七条装船通知及提货文件的提供（一）采购部门接到供应商通知有关船名及装船日期时，应立即填制（二）进口部门收到供应商的装船及提货文件时，应准备第二十八条 进口报关（一）进口部门收到（二）不结汇进口

48、物品，进口部门应于接获到货通知时，查明品名、数量等 资料，并会采购部门确认需要提货者再行办理报关提货。（三）关税缴纳前进口部门应确实核对税则、税率后申请暂借款缴纳。（四）海关估税的税率如与进口部门估列者不符时，进口部门应立即通知采购部门提供有关资料，于海关核税后14天内以书面向海关提出异议，申请复查， 并申请暂借款办理押款提货。押款提货的案件，进口部门应于（五）船边提货的进口材料，进口部门应于货物抵港前办妥缴税或记帐手续， 以便船只抵港时，即时办理提货。第二十九条报关进度控制进口部门应分报关、验关、估税、缴税、放行五阶段，以第三十条公证（一） 各事业部应依材料进口索赔记录及材料特性等因素，研判

49、材料项目（如 外购散装材料），通知进口部门于材料进港时，会同公证行前往公证。（二）外购材料于验关或到厂后发现短损而合于索赔条件者，进口部门应于 接获报关行或材料库通知时，联络公证行办理公证。（三）进口货品办理公证时，进口部门应于公证后配合索赔经办时效，索取公证报告分送有关部门。第三十一条索赔（一）采购部门接到收货异常报告（二）以船公司或保险公司为索赔对象者，由进口部门办理索赔；以供应厂 商为索赔对象时，由采购部门办理索赔。（三）索赔案件办妥后，第三十二条退货或退换（一）外购材料须予退货或退换时，质量部门应适时提出折让或退货建议， 交磁业公司管理层审核后交采购部门办理， 采购部门应适时通知进口部

50、门依政府 规定期限向海关申请。二）复运出口、进口的有关事务，采购部门应负责办理，其出口进口 签证、船务、保险报关等事务则委托进口部门配合办理。（三）退换的材料进口时依本节有关规则办理。第三章 付款一般作业程序第三十三条发票管理（一）仓储部门于办理收料手续完妥并经检验部门检验合格后，应将各项单 据转送采购部门。采购部门每月定期发出发票申请单至供货商处要发票（三）采购部门收到仓储部门转来之单据，批上采购材料单价，经主管签核 后会同发票转磁业公司财务部审核价格，磁业公司财务部审核价格后递交财务中 心审核入账。第三十四条应付款入帐（一）财务中心根据采购部提供的发票每月制作应付款分析表和应付款清 单，经

51、财务中心会计部主管审批后依应付款清单控制付款。第三十五条请款（一）采购部门填制付款申请单，报财务中心资金管理部审批，财务中心资 金管理部提交磁业公司管理层审批。第三十六条记帐（一）请款条件审批通过后，财务中心开立“应付凭单”，记入账册。（二）财务中心于每月固定日期整理“应付凭单”交由出纳单位开出支票。 第三十七条开立支票（一）出纳单位收到应付凭单后，应注意其支付程序是否已齐备。（二）支票送盖印鉴时，应在应付凭单注明银行账号、支票号码及日期。（三）支票之到期日应与付款条件相符。第三十八条盖印（一）将填妥支票送印鉴保管人员审核、盖章、签字。（二）印鉴保管人员须先审核各项凭证是否齐全，始可盖章、签字

52、。第三十八条领款付款之时间，出纳单位可视作业状况而排定之，其方式为定期或 随时第四章 附则第三十九条 本制度呈总经理核准后实施，增设修订亦同。第四十条本规定自2006年1月1日起执行。第6篇：采购与付款控制管理制度范本采购与付款财务管理制度第一章总则第条 为了规范公司物资采购工作，加强对材料采购环节的内部控制与应付 货款的管理，杜绝不规范行为的发生，确保采购业务正常运作。根据中华人民 共和国会计法和内部会计控制规范-基本规范等法律法规，结合公司实际 情况，特制定本规范。第条 本制度适用于公司原材料、燃料、建筑材料、零部件、配件、设备、 办公用品、劳动保护用品以及其他物资的采购以及因采购而发生的

53、各种款项的支 付活动。第条 各下属公司可以根据本制度，结合自身特点，制订适合本公司的管理制度。第二章 米购计划编制第2. 01条 编制米购计划的责任部门。生产部门：负责提出原材料、辅助材料及包装物等的需求计划。五金材料仓库：负责提出各种机物料、工具等的需求计划。办公室：负责办公用品、低值易耗品需求计划的编制。供应部：根据以上部门提出的需求计划，报主管领导审批，制定采购计划， 确定供货单位，最后统一进行物资采购。第2. 02条 采购计划编制程序。生产部门根据生产的实际需要，按照材料名称、规格型号、产地、数量等 具体要求详细编制“物资采购申请表”送供应部；五金材料仓库本着合理储备的原则，对库存低于

54、最低限量的物资编制“物 资采购申请表”，于月底前报送供应部；办公室根据各部对办公用品、低易耗品的需求，并经主管领导批准后，编 制米购计划表，交供应部统一米购；供应部按各部门提供的采购计划及“物资采购申请表”，在核实仓库库存实际余额的情况下，根据平时掌握的市场信息，在合格供方中选择确定供货单位， 制定采购计划，并报主管领导核准。任何部门和个人不得私自订货或盲目订货， 否则应追究采购经办人员责任。第三章 合同订立第3. 01条 物资采购合同订立程序：物资采购合同的签订范围：对 A.、B类物资采购，均应签订合同或协议，c 类物资一次性采购金额在5000元以上的，也应签订合同或协议。确定供货单位：供应

55、部会同生产车间、质监部，通过所掌握的原料市场价 格与质量信息，对原料技术指标、生产使用过程中反映情况等进行综合评审， 并 将评审的结果交总经理审批，以确定物资供方单位。采购员应征求公司生产车间、质监部等相关部门的意见，根据供货单位原 料价格与售后服务各方面情况，对各供货单位进行筛选，在“质优价廉”的原则 下，择优签订采购合同。采购员对已签订的采购合同应进行登记，以便查阅和办理付款。第3. 02条 物资采购合同的订立与管理。物资采购合同的订立应按照合同法及公司的合同管理规定的要求 执行。对原料价格、质量、数量、送货方式、送货时间、送货地点及结算方式作 明确、具体的规定，并报经合同管理员审核签字，总经理批准。采购员应将已签订的采购合同及时交供应部进行统一管理。同时应将采购合同副本或复印件交财务会计室，以便财务部对采购活动进行监督。采购员签订采购合同应按市场行情确定有效期限，如价格上涨较大的原 料，合同有效期应相对较长；价格下降较快的原料，应缩短有效期限。第四章物资采购控制程序第4. 01条提货：供应部应根据物资采购合同的供货时间及时通知供应商按时交货。供货单位负责送货的，要求其按时将货物送至公司。供货单位不负责送货的，采购人员应事先与运输部联系，确保及时到货。第4.