酒店会计科目03932

1、酒店会计科目科目编号科目名称科目类别借贷（一）资产类1001 现金总账科目借方1002银行存款总账科目 借方1009 其他货币资金总账科目借方100901银行本票存款二级明细借方100902银行汇票存款二级明细借方100903 信用卡 二级明细 借方100904信用卡保证金二级明细借方1101短期投资总账科目借方1102 短期投资跌价准备 总账科目 贷方1111应收票据总账科目借方11110债务人二级明细借方1121应收股利总账科目借方11210被投资单位 二级明细 借方1122应收利息总账科目借方11220债券种类二级明细借方1131应收账款总账科目借方11310债务人二级明细借方1132内

2、部往来总账科目借方11320 内部往来资金 上缴收入 费用 国内外预付款 公司拨给资金 商 场 二级明细 借方1133 其他应收款 总账科目 借方113301 备用金 二级明细 借方1133010 债务人 三级明细 借方113302 员工暂借款 二级明细 借方1133020 债务人三级明细借方11330其他往来二级明细借方1141坏账准备总账科目贷方1151预付账款总账科目借方借方11510 预付账款预付订金 预付货款 其他预付款 二级明细1201120101211121101221122101231123101232124312430物资采购 总账科目 借方物资品种 二级明细 借方原材料 总

3、账科目 借方食品 饮品 其他 二级明细 借方燃料 总账科目 借方各种燃料 二级明细 借方低值易耗品 总账科目 借方种类 二级明细 借方材料成本差异 总账科目 借方库存商品 总账科目 借方1244 商品进销差价 总账科目 借方1251 物料用品 总账科目 借方12510 服务用品 清洁用品 印刷品及文具 工程用品 玻瓷器皿 厨房用品 其他 物资 二级明细 借方1281 存货跌价准备 总账科目 贷方12810 种类 二级明细 贷方1301 待摊费用 总账科目 借方13010 制服 瓷器 厨房用品 布草 低值易耗品 养路费 汽车保险 高速公路信息 广告 报纸订阅 广告费 其他 二级明细 借方1401

4、 长期债权投资 总账科目 借方14010 股票投资 被投资单位 其他股权投资 二级明细 借方1402 长期债券投资 总账科目 借方14020债券投资 债券种类 其他债权投资 二级明细 借方1421长期投资减值准备总账科目 贷方14210种类 二级明细贷方1431委托贷款总账科目借方14310本金 利息二级明细 借方14310减值准备二级明细 贷方1501固定资产总账科目借方15010房屋建筑物机器设备 运输设备 家具设备电器及影视设备 文体娱乐设空调设备通讯设备厨房设备电脑设备 电梯 装潢其他设备 二级明细 借方1502累计折旧总账科目贷方15020房屋建筑物 机器设备 运输设备 家具设备电器

5、及影视设备 文体娱乐设备 空调设备 通讯设备 厨房设备 电脑设备 电梯 装潢 其他设备 二级明细 贷方1505 固定资产减值准备 总账科目 贷方15050种类 二级明细 贷方1601工程物资 总账科目 借方16010专用材料 专用设备 预付大型设备款 其他 二级明细 借方1603在建工程 总账科目 借方16030方建筑工程 安装工程 在安装工程 大修理工程 其他 二级明细1605在建工程减值准备 总账科目 贷方16050种类 二级明细 贷方1701固定资产清理 总账科目 借方17010种类 二级明细 贷方1801无形资产总账科目借方借方18010 软件 非专利技术 土地使用权 其他二级明细18

6、05 无形资产减值准备总账科目 贷方18050 种类 二级明细 贷方1901长期待摊费用总账科目借方190101 开办费二级明细借方190102 装修费 二级明细 借方190103 制服 二级明细 借方19010 其他 二级明细 借方1911待处理财产损益总账科目借方（二）负债类2101 短期借款 总账科目 贷方21010借款单位二级明细贷方2111应付票据总账科目贷方21110债权人二级明细贷方2121应付账款总账科目贷方21210债权人二级明细贷方2131预收账款总账科目贷方21310预收订金债权人 二级明细 贷方2151 应付职工薪酬 总账科目 贷方21510 工资 职工福利费 社会保险

7、费 住房公积金 工会经费 职工教育经费除职工劳动关系补偿等 二级明细 贷方21610 股东名称二级明细贷方2171应交税费总账科目贷方21710 营业税个人所得税房产税增值税企业所得税城市维护建设教育费附加 市区堤围防护 住房公种金 应纳税种二级明细贷方2181其他应付款总账科目贷方21810 押金 工会经费 债权人二级明细贷方2191预提费用总账科目贷方21910 预提能源费用电话费广告费维修及保养费布草保险费利息电费水费 煤气 其他二级明细贷方2211预计负债总账科目贷方2301长期借款总账科目贷方23010银行名称其他长期借款二级明细贷方2311应付债券总账科目贷方23110债券面值 债

8、券溢价 债券折价 应付利息二级明细贷方2321长期应付款总账科目贷方23210种类二级明细贷方2331专项应付款总账科目贷方23310种类二级明细贷方2341递延税款总账科目贷方（三）所有者权益类3101实收资本总账科目贷方31010股东名称二级明细贷方3111资本公积总账科目贷方31110 资本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 外币资本折算差额 其他资本公积 二级明细 贷方3121 盈余公积 总账科目 贷方31210 法定盈余公积 任意盈余公积 二级明细 贷方3131 本年利润总账科目3141 利润分配总账科目31410 公积金 应付利润 （股利（四）损益类5101

9、营业收入 总账科目510101 房务收入 二级明细5101010 客房收入 公寓收入细 贷方贷方贷方未分配利润 二级明细 贷方贷方贷方办公楼收入 服务费收入 其他收入三级明510102 餐饮收入 二级明细 贷方5101020食品收入 饮品收入 其他收入510103康乐收入二级明细贷方5101030门票收入健身收入按摩收入510104商品收入二级明细贷方5101040销售收入租金收入其他收入510105洗衣收入二级明细贷方5101050湿洗收入干洗收入其他收入510106电话电信网络收入二级明细5101060国内长话收入 国际长话收入其他收入三级明细贷方三级明细 贷方三级明细 贷方三级明细 贷方

10、贷方其他收入 三级明细 贷方市话收入 网络收入 商务收入 票务收入510107 车船收入 二级明细 贷方5101070 车费收入 船费收入 其他收入 三级明细 贷方510108 出租营业场所收入 二级明细 贷方贷方5101080 会议室收入 写字楼收入 其他收入 三级明细510109 其他部门收入 二级明细 贷方5102 其他业务收入 总账科目 贷方5201 投资收益 总账科目 贷方52010 种类 二级明细 贷方5301 营业外收入 总账科目 贷方53010 资产盘盈 罚款收入 其他 二级明细 贷方5401 营业成本 总账科目 借方54010 食品成本 饮品成本 其他成本 二级明细 借方54

11、02 营业税金及附加 总账科目 借方5405 其他业务支出 总账科目 借方5501 营业费用 总账科目 借方55010 工资及福利 培训费 劳动保护费 劳动保险费 服装费 工作餐费 洗涤费 办公费 差旅费 包装费 保管费 装卸费 运输费 租赁费 修理费 邮费 电信费 燃料费 水费 电费 物料消耗 低值易耗品摊销 养路过桥费 行车补助费 出团住宿费 招待费 清洁卫生费 绿化费 印刷品及文具 其他营业费 二级明细 借方5502 管理费用 总账科目 借方55020 工资及福利 工会经费 培训费 劳动保护费 劳动保险费 服装费 工作餐 费 洗涤费 办公费 差旅费 会议费 广告宣传费 咨询诉讼费 技术转让研究费 计提坏 账准备 存货损失 运输费 保管费 邮费 修理费 电信费 燃料费 水费 电费 物料消耗 低值易耗品摊销 排污费 绿化费 清洁卫生费 各种税费 折旧费 无形资产摊销 长期待 摊费用摊销 其他资产摊销 土地使用税 房产税 保险费 董事会费 中介机构费 上缴管 理费 其他管理费 招工费 开办费摊销 报刊