商业银行现金资产业务经营与管理(共33页).ppt

1、第四章第四章 商业银行现金资产业务经营与管理商业银行现金资产业务经营与管理 第一节第一节 现金资产的构成现金资产的构成库存现金库存现金在中央银行的存款在中央银行的存款存放同业存款存放同业存款托收中的现金托收中的现金 第二节第二节 现金资产的管理现金资产的管理现金资产的管理原则现金资产的管理原则库存现金的管理库存现金的管理存款准备金的管理存款准备金的管理存放同业存款的管理存放同业存款的管理 第三节第三节 资金头寸的构成、预测及资金头寸的构成、预测及调度调度资金头寸的构成资金头寸的构成资金头寸的预测资金头寸的预测资金头寸的调度资金头寸的调度 第一节第一节 现金资产的构成现金资产的构成 库存现金（库

2、存现金（狭义狭义现金资产）现金资产） 在中央银行的存款在中央银行的存款 存放同业存款存放同业存款存放同业存款，許多小銀行在大銀行存放現金，以利支票交換、存放同业存款，許多小銀行在大銀行存放現金，以利支票交換、汇兌、有价证券购买等服務。汇兌、有价证券购买等服務。 托收中的现金托收中的现金托收中的现金。指本行通过对方银行向外地付款单位和个人收取托收中的现金。指本行通过对方银行向外地付款单位和个人收取的票据。的票据。在中央银行的存款是指商业银行存在中央银行的存款是指商业银行存放在中央银行的资金，即放在中央银行的资金，即存款准备存款准备金金。在中央银行存款由两部分构成：。在中央银行存款由两部分构成：一

3、是法一是法定存款准备金定存款准备金；二是；二是超额准超额准备金备金(广义和狭义）广义和狭义）中央银行基准利率中央银行基准利率 1.62%（法定准备金法定准备金） 0.72%（超额准备金超额准备金） 调整日期调整日期存款准备金率的变动存款准备金率的变动存款准备金率变动情况存款准备金率变动情况 2010年变动情况年变动情况 1月月12日（上调日（上调0.5%）（）（差别准备金率，差别准备金率，光大、中信、中行、工行，光大、中信、中行、工行，期限期限3个月个月） 2月月12日（上调日（上调0.5%） 5月月2日（上调日（上调0.5%） 10月月11日（上调日（上调0.5%） （差别存款准备差别存款准

4、备金率金率）6家银行提高到：中农工建家银行提高到：中农工建4家家17.5%，招商和民生银行，招商和民生银行2家家15.5%，期限，期限2个月个月）差别存款准备金率制度差别存款准备金率制度 差别存款准备金率制度（差别存款准备金率制度（2004年年4月月25日开始实日开始实行行）的主要内容：金融机构适用的存款准备金率）的主要内容：金融机构适用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。金与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。金融机构资本充足率越低、不良贷款比率越高，适融机构资本充足率越低、不良贷款比率越高，适用的存款准备金率就越高；反之，金融机构资本用的存款准备金率就越高；反之，金融机

5、构资本充足率越高、不良贷款比率越低，适用的存款准充足率越高、不良贷款比率越低，适用的存款准备金率就越低。备金率就越低。 实行差别存款准备金率制度可以实行差别存款准备金率制度可以制约制约资本充足率资本充足率不足且资产质量不高的金融机构的不足且资产质量不高的金融机构的贷款扩张贷款扩张。 第二节第二节 现金资产的管理现金资产的管理 现金资产的管理现金资产的管理目的目的 现金资产管理的现金资产管理的原则原则总量适度原则总量适度原则适时调节原则适时调节原则安全保障原则安全保障原则管理的管理的内容内容库存现金的管理库存现金的管理存款准备金的管理存款准备金的管理存放同业存款的管理存放同业存款的管理要在确保银

6、行要在确保银行流动流动性性的前提下，尽可的前提下，尽可能地降低现金资产能地降低现金资产占总资产的比重，占总资产的比重，使现金资产达到适使现金资产达到适度的规模度的规模 现金资产的管理现金资产的管理着力于着力于流动性需求的流动性需求的预测与满足预测与满足（解决（解决盈利性盈利性与与安全性安全性之间的之间的矛盾矛盾）。）。库存现金的管理库存现金的管理存款准备金的管理存款准备金的管理同业存款的管理同业存款的管理管理的管理的目的目的满足满足银行经营过程中银行经营过程中的的流动性需要流动性需要（清偿力）（清偿力）库存现金的管理库存现金的管理 （一）影响库存现金量的因素（一）影响库存现金量的因素 1现金收

7、支规律现金收支规律如如对公出纳业务对公出纳业务，一般是上午大量支出现金，下午大，一般是上午大量支出现金，下午大量收入现金。在这种情况下当天收进的绝大部分现金量收入现金。在这种情况下当天收进的绝大部分现金只能在第二天上午才能抵用，因此一般情况下，只能在第二天上午才能抵用，因此一般情况下，付出付出现金的平均日发生额与必要的库存现金量成正比现金的平均日发生额与必要的库存现金量成正比。在。在一个年度当中，由于季节性因素的影响，有的季节银一个年度当中，由于季节性因素的影响，有的季节银行现金收入多支出少，有的季节银行现金收入少而支行现金收入多支出少，有的季节银行现金收入少而支出多，银行应根据历年的收支情况

8、寻找变化规律，为出多，银行应根据历年的收支情况寻找变化规律，为资金头寸的预测提供依据。资金头寸的预测提供依据。储蓄业务一般有以下规律。储蓄业务一般有以下规律。一是一般在营业过程中客户一是一般在营业过程中客户存取款的概率基本相等存取款的概率基本相等二是在正常情况下，二是在正常情况下，上午取款的平均数一般大于下上午取款的平均数一般大于下午。午。这个规律告诉我们用当天的现金收入抵用当天这个规律告诉我们用当天的现金收入抵用当天的现金支出具有时差性，银行在每天营业开始时必的现金支出具有时差性，银行在每天营业开始时必须保有一定数额的备用金须保有一定数额的备用金三是在一般情况下每个月出现现金净收入和净支出三

9、是在一般情况下每个月出现现金净收入和净支出的日期基本固定不变。的日期基本固定不变。下旬下旬表现为表现为净支出净支出，上中旬上中旬表现为表现为净收入净收入 2.与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定的规定 3. 银行所在城市和开设网点的地理位置银行所在城市和开设网点的地理位置 4.商业银行内部管理商业银行内部管理 （二）加强库存现金管理的措施（二）加强库存现金管理的措施 1制订科学的考核办法制订科学的考核办法,合理核定各银行库存现合理核定各银行库存现金的限额金的限额 2采取各种措施，为现金缴存提供便利采取各种措施，为现金缴存提供便利 3掌握储蓄现金

10、收支规律掌握储蓄现金收支规律 4实现对公现金出纳业务的规范化操作实现对公现金出纳业务的规范化操作 5严格严格库房安全管理库房安全管理从经营的角度，银行的库存现金显然是最安全的资产，从经营的角度，银行的库存现金显然是最安全的资产，但库存现金也有其特定的风险，如被盗、被抢和自然但库存现金也有其特定的风险，如被盗、被抢和自然灾害导致的损失，也可能来自业务人员清点包装中差灾害导致的损失，也可能来自业务人员清点包装中差错，还有可能来自银行内部不法份子的贪污挪用。错，还有可能来自银行内部不法份子的贪污挪用。最愚蠢的死亡事件最愚蠢的死亡事件2009年的达尔文奖颁给了比利时的两年的达尔文奖颁给了比利时的两个银

11、行大盗，被誉为个银行大盗，被誉为“头号蠢蛋头号蠢蛋”。潜江抢劫运钞车案（潜江抢劫运钞车案（2003年年9月月29日）日）邯郸农行金库被盗案（邯郸农行金库被盗案（2007年年4月月14日）日）存款准备金的管理存款准备金的管理 （一）法定存款准备金的管理（一）法定存款准备金的管理 1滞后准备金计算法滞后准备金计算法(非交易性非交易性账户）账户） 2同步准备金计算法（同步准备金计算法（交易性交易性账户）账户） 量两种方法的比较两种方法的比较滞后滞后准备金计算法准备金计算法同步同步准备金计算法准备金计算法适用于适用于非交易非交易性账户性账户（如定期存款等）（如定期存款等）适用于适用于交易交易性账户性账

12、户（如活期存款等）（如活期存款等）余额余额变动幅度变动幅度相对相对较小较小余额变动余额变动幅度大幅度大依据依据2周前周前的存款负债余的存款负债余额计算目前应当持有的额计算目前应当持有的准备金数量准备金数量根据根据本期（本期（2周为一个计周为一个计算期）算期）存款余额的为基存款余额的为基础计算本期的准备金需础计算本期的准备金需要量要量滞后准备金滞后准备金 滞后准备金的计算滞后准备金的计算 第一周第一周（计算基期周）（计算基期周）（9.29.8） 第二周第二周（9.99.15） 第三周第三周（准备金保持周）（准备金保持周）（9.169.22）以以基期基期的的实实际存款平均际存款平均余额为余额为基础

13、基础计算计算准备金保准备金保持周持周应持有的应持有的准备金平均数准备金平均数滞后准备金的计算滞后准备金的计算举例举例 假设银行在假设银行在9月月2日（星期四）日（星期四）9月月8日日（星期三）期间非交易类存款平均余额为（星期三）期间非交易类存款平均余额为80000万元，按照万元，按照7%的存款准备金率，该的存款准备金率，该行在行在9月月16日（四）日（四）9月月22日（三）这日（三）这一周应保持的准备金余额为：一周应保持的准备金余额为： 800007%=5600万元万元同步准备金同步准备金 同步准备金的计算同步准备金的计算（9月）月）2（四）（四）.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12

14、.13.14.15（三）（三）.16.17（2周周为一个为一个计算周期计算周期即即215）（计算这）（计算这14天中天中银行银行交易性账户存款的银行银行交易性账户存款的日平均余额日平均余额）（9月）月）2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17（4-17为为准备金保持周准备金保持周）应上缴的存款准备金的平）应上缴的存款准备金的平均余额以准备金计算周期内的存款平均余额为基础均余额以准备金计算周期内的存款平均余额为基础计算计算超额准备金的管理超额准备金的管理 （二）超额准备金的管理（二）超额准备金的管理 1存款波动存款波动 2贷款的发放与收回贷款的发放与收回 3

15、其他因素其他因素 （三）我国中央银行的存款准备金制度（三）我国中央银行的存款准备金制度存放同业存款的管理存放同业存款的管理 （一）同业存款的目的（一）同业存款的目的支付代理行代办业务的支付代理行代办业务的手续费手续费（即代理本行业（即代理本行业务的成本）务的成本） （二）影响同业存款需要量的因素（二）影响同业存款需要量的因素1使用代理行的服务使用代理行的服务数量和项目（较多、多）数量和项目（较多、多）2代理行的代理行的收费标准收费标准（高、大）（高、大）第三节第三节 资金头寸的构成、预测及调度资金头寸的构成、预测及调度 一、资金头寸的构成一、资金头寸的构成 基础头寸（是银行基础头寸（是银行最具

16、流动性的资产）最具流动性的资产）基础头寸基础头寸=库存现金库存现金+在中央银行的超额准备金在中央银行的超额准备金 可用头寸可用头寸可用头寸可用头寸=现金资产现金资产 - 法定准备金法定准备金包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。存款。 可贷头寸（它是可贷头寸（它是形成银行盈利性资产的基础形成银行盈利性资产的基础） 可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金。发放和投资的资金。二、资金头寸的预测二、资金头寸的预测（银行流动性需要量）银行流动性需要量） 现金资产管理的核心任

17、务现金资产管理的核心任务保证银行经保证银行经营过程中的营过程中的适度流动性适度流动性。 对银行对银行资金头寸的预测资金头寸的预测事实上就是事实上就是对银行对银行流动性需要量流动性需要量的预测。的预测。 流动性流动性需求供给不匹配需求供给不匹配是商业银行日常经是商业银行日常经营的常态，营的常态，准确预测流动性需求准确预测流动性需求是银行进是银行进行现金资产管理的行现金资产管理的首要任务首要任务。（一）（一）银行流动性银行流动性需求需求与与供给供给的影响因素的影响因素流动性流动性供给增加供给增加因素因素（资金流入（资金流入增加头寸增加头寸）流动性流动性需求增加需求增加因素因素（资金流出（资金流出减

18、少头寸减少头寸）客户存款客户存款客户取款客户取款提供非存款服务所得收入提供非存款服务所得收入合格贷款客户的贷款要求合格贷款客户的贷款要求客户偿还贷款客户偿还贷款偿还非存款借款偿还非存款借款银行资产出售银行资产出售支付销售服务中产生的营业费用和税支付销售服务中产生的营业费用和税收收货币市场借贷货币市场借贷向股东派发现金股利向股东派发现金股利发行新股发行新股购买债券购买债券（二）预测方法（二）预测方法 1、因素法、因素法计算商业银行计算商业银行资金头寸需要量资金头寸需要量或或流动性需要量流动性需要量存贷款业务的变化存贷款业务的变化是影响银行流动性的是影响银行流动性的主要因素。主要因素。流动性头寸流

19、动性头寸=流动性供给流动性供给-流动性需求流动性需求正缺口：供给需求（正缺口：供给需求（盈余盈余）（投资）（投资）负缺口：供给需求（负缺口：供给需求（赤字赤字）（补充）（补充） 流动性流动性需求供给不匹配需求供给不匹配是商业银行日常经营的常是商业银行日常经营的常态，态，准确预测流动性需求准确预测流动性需求是银行进行现金资产管是银行进行现金资产管理的理的首要任务首要任务。 资金头寸需要量资金头寸需要量=（预计贷款预计贷款增量增量+应缴存应缴存款准备金款准备金增量增量）-预计存款预计存款增量增量流出流入流出流入（流动性流动性不足不足）为赤字（为赤字（-）不足不足时设法通过花费最低的成本来筹措流动性

20、资金时设法通过花费最低的成本来筹措流动性资金以补充流动性不足。以补充流动性不足。流出流入流出流入（流动性流动性盈余盈余）为盈余（为盈余（+）当资金头寸当资金头寸盈余盈余时，要运用出去获取最大利润，减时，要运用出去获取最大利润，减少现金资产的占用。少现金资产的占用。 银行银行流动性供给流动性供给随存款增加随存款增加（头寸增加头寸增加）和贷款减少和贷款减少（头寸增加头寸增加）而增大，随存款而增大，随存款减少（减少（头寸减少头寸减少）和贷款增加）和贷款增加（头寸减少头寸减少）而降低。而降低。 2、资金结构法、资金结构法流动性预测的概率调整流动性预测的概率调整新增贷款的流动性准备计算新增贷款的流动性准

21、备计算按分类相应比例提取流动性准备金按分类相应比例提取流动性准备金按照提取的可能性对负债进行分类按照提取的可能性对负债进行分类Step 4Step 3Step 2Step 1 按其被提取的可能性，存款可分按其被提取的可能性，存款可分3类类游动性货币负债游动性货币负债（随时提取的存款）（随时提取的存款）脆弱性货币负债脆弱性货币负债（近期内有可能提取的存款）（近期内有可能提取的存款）稳定性货币负债稳定性货币负债（核心存款，提取可能性较小）（核心存款，提取可能性较小） 因因稳定性不同，稳定性不同，银行需要为以上银行需要为以上3种资金来种资金来源提取的源提取的流动性资金比例也不同流动性资金比例也不同。 负债流动性负债流动性需要量需要量=（游动性货币负债（游动性货币负债-法法定存款准备金）定存款准备金）+（脆弱性货币负债（脆弱性货币负债-法定法定存款准备金）存款准备金）+（稳定性货币负债（稳定性货币负债-法定存法定存款准备金）款准备金） 银行银行总流动性需求总流动性需求=（游动性货币负债（游动性货币负债-法定存款准备金）法定存款准备金）+（