审计总体方案

1、精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-兰溪市 2012 年工业政策资金管理、使用绩效情况专项审计调查的总体方案（讨论稿）工业经济转型升级是当前经济运行的重要事项和热点问题，而工业经济转型升级财政资金扶持政策实施情况及效果备受地方政府及公众媒体关注。2013 年年初，根据兰溪市审计局 2013 年度审计项目计划，对全市2012 年度工业政策资金管理、使用绩效情况开展专项审计调查。为确保审计调查质量， 按照中华人民共和国国家审计准则 的要求，制定本审计调查工作方案。一、审计目标围绕市政府工业转型升级总体要求和主要目标，以资金为主线，以享受工业政

2、策财政专项资金的企业为基点，以符合国家和省产业政策的工业技术改造投资等项目为重点，紧密围绕企业、项目、资金三个核心事项开展审计调查，摸清我市相关部门、企业贯彻落实市委关于推进工业经济转型升级的若干意见 （兰委【 2011 】 6 号）、关于切实抓好招商引资工作的实施意见 （兰委【 2011 】7 号）以及市政府关于进一步加强工业项目用地管理和加快清理闲置低效工业用地的实施意见 （兰政办发【 2011 】 142 号）等政策所采取的措施和取得的效果，揭示工业政策财政专项资金分配、管理和使用过程中存在的问题，从政策、制度、体制等-精品文档-精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理

3、，论文，制度，方案手册，应有尽有-方面分析产生问题的原因，提出加强财政资金管理和完善政策制度的意见与建议，进一步推进我市工业经济转型升级，提高财政资金管理水平和使用绩效，充分发挥审计服务发展、服务社会的作用。二、审计调查范围及对象此次专项审计调查的范围是 2012 年度我市地方财政安排的工业政策专项资金的分配、管理和使用情况。审计调查对象主要涉及市财政局、发改局、经信局、科技局、商务局等政府职能部门，经济开发区和乡镇工业园区，以及享受工业政策专项资金补助的重点单位、重点企业和重点项目。三、审计调查内容和重点（一）根据兰溪市委关于推进工业经济转型升级的若干实施意见（兰委2011 6 号）、关于切

4、实抓好招商引资工作的实施意见 （兰委【 2011 】 7 号）以及市政府关于进一步加强工业项目用地管理和加快清理闲置低效工业用地的实施意见 （兰政办发【 2011 】142 号）等文件精神，调查了解我市工业经济相关政策措施制定落实情况，各相关部门有否制定工业发展专项资金使用管理办法及实施细则，以加强资金的使用监督。（二）全市工业政策专项资金投入与支出的总体情况。调查我市 2012 年地方财政预算安排的工业政策专项资金的总量、结构、用途、支出方向。调查了解我市多渠道筹措工业经济转型升级资金的情况。-精品文档-精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽

5、有-（三）工业政策专项资金分配、管理情况。1.地方财政及相关管理部门分配专项资金的情况。（ 1）工业政策专项资金的分配重点是否突出，引导和推动作用是否明显。分析项目是否符合国家和省产业政策与导向，是否有利于产业结构调整和优化升级，是否对行业发展有较大带动作用，是否属于重复建设、低水平建设，重点审查有无包装或虚报项目的情况。（ 2）检查专项资金分配数据是否真实准确，是否按标准进行补助，同一企业同一内容的项目是否向一个专项资金归口管理部门进行申报，有否多头申报等现象。（ 3）检查专项资金申报管理是否规范。调查财政、发改、经信、科技、商务等主管部门，重点关注以下问题：主管部门的组织推荐、审核汇总、审

6、定公示、统一上报、批准下达等方面的管理制度及运作程序是否完善、是否得到严格执行。是否建立专项资金绩效评价制度， 有无审核把关不严，造成虚报冒领等问题。2.市财政拨付工业政策专项资金的情况。重点检查有无专项资金预算安排不科学合理、拨付不及时等问题；有无因截留资金和投入不足等原因，造成已列入规划或批准的项目难以启动或未按期完工，以及未正常运营等问题。（四）工业政策专项资金使用及绩效情况。1.调查享受补助的企业使用专项资金情况。企业收到财政补助资金后，是否按国家有关规定进行财务会计处理，并-精品文档-精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-专款专用

7、，有无转移、挪用财政补助资金。2.调查专项资金使用绩效。调查相关企业，主要关注以下问题：一是专项资金投入产出效益如何，是否对企业经营发展具有带动和促进作用。可计算财政投入乘数（财政补助资金投入后带动其他投入额 / 财政补助资金投入额）来评价，该指标要求大于 1；二是项目是否按申报计划完成，项目实际产生的经济效益是否和申报一致；三是企业经济效益情况，可关注企业年实现利润、实缴税收等指标，并与同期比较；四是企业社会效益和生态环保情况，关注企业年实缴社会保障资金、年新增就业人数等指标，并与同期比较。四、审计实施组织工作一是注重把握调查的全面性。针对本次调查归口管理部门多、资金种类多、 涉及企业多和资

8、金使用绩效评价难的 “三多一难”特点，为了有效实现审计覆盖，在统一审计组的前提下将审计组分成四个审计小组，以增强对不同种类专项资金审计调查的针对性。要求各审计小组按照统一组织、统一方案、统一实施的原则组织审计调查，以全面掌握 2012 年我市工业政策专项资金管理使用绩效情况。二是注重突出调查重点。本次审计调查要把重点放在工业政策专项资金的使用绩效上。工业政策专项资金是否发挥其应有的效益，主要体现在企业的投入产出上。资金投入的目的是促使项目建设、投产和运行，从而促进企业效益和整体经济的发展。因此审计组要以企业投入产出效益为落脚-精品文档-精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理

9、，论文，制度，方案手册，应有尽有-点，关注经济效益和社会效益。 在调查中， 加强对重点单位、重点事项的把握。三是注重审计组织的严谨性。针对本次调查单位较多的情况，认真做好审前调查，走访各主管部门了解情况。认真编制审计总体方案，审计组设计了若干张表格，各审计小组应按照总体方案要求和本小组审计资金种类的实际情况，制定切实可行的审计实施方案，对表格内容可进行增减填报。审计中合理调配审计力量，加强与政府、财政及相关主管部门的沟通协调，通过审计会议，及时调整和部署工作，同时尽可能地利用计算机技术开展审计工作。五、各审计小组可参考填报的资料：（一）享受工业政策专项资金补贴企业基本情况调查表（二）享受工业政

10、策专项资金补贴项目情况调查表（三）享受工业政策补贴项目申报管理情况调查表（四）享受工业政策专项资金补贴项目绩效分析表（五）享受工业政策专项资金补贴企业研发经费支出分析表（六）抽查企业及项目基本情况汇总表（七）项目申报管理情况汇总表（八）抽查企业问卷调查表备注：各审计小组视具体情况可自行增减表格填报五、审计实施步骤及时间准备阶段： 2013 年 1 月 21 日 2013 年 3 月 1 日。主-精品文档-精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-要调查了解我市工业政策专项资金基本情况，从财政局国库科、企业科获取 2012 年全市工业政策专项资金

11、安排使用的资料。走访发改、经信、科技、商务、开发区以及各镇乡街道，了解本次审计调查主要资金种类、涉及的部门和单位，以及申报、 考核程序等情况。 制定审计总体方案和实施方案，发送审计通知书。实施阶段： 2013 年 3 月 4 日 4 月 30 日。对审计确定的重点单位进行审计调查，各小组对各单位的审计调查结果进行汇总，编写审计工作底稿。终结阶段： 2013 年 5 月 1 日 5 月 30 日。各小组出具专项审计调查报告，审计组对各小组的审计调查报告情况进行汇总，撰写综合审计报告。六、审计组组成和分工：成立工业政策资金使用绩效专项审计调查组，下设四个小组。具体工作分工：审计组组长：郑小红。主要

12、负责审计项目总体方案，协调各审计组实施，撰写综合审计报告。（一）技改、节能降耗、品牌奖励资金审计组：组长：马世强成员：汪润负责技改、节能降耗、品牌奖励资金的审计调查，主要涉及的主管部门为经信局、工商局和质监局。（二）招商引资、外贸出口奖励资金审计组组长：汪润成员：马世强-精品文档-精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-负责对招商引资、外贸出口奖励资金的审计调查，主要涉及的主管部门是商务局。（三）总部经济、优强企业资金审计组组长：徐敬军成员：陈秋虎负责对总部经济、优强企业资金的审计调查，主要涉及的主管部门是经信局。（四）科技奖励资金和清闲促产

13、资金审计组组长：徐晓峰成员：郑小红、徐伟负责对科技奖励资金和清闲促产资金的审计调查，主要涉及科技局以及开发区和各乡镇工业园区。工业政策专项资金审计调查组二 0 一三年一月二十五日2010 年读书节活动方案一、活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！二、活动目标：1 、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。2 、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。3 、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4 、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。-精品文档-精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-三、活动实施的计划1 、 做好读书登记簿（ 1） 每个学生结合个人实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。（ 2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书