税务会计师(高级)教学方案

1、高级税务会计师税务会计师(高级)专业资格认证教学方案（一）课程安排第一天09：00-11：30 企业战略与税务规划 朱克实 教授13：30-16：30 企业内部控制与税务风险管理 田野 教授第二天09：00-12：00 企业战略与税务规划 朱克实 教授13：30-16：30 企业内部控制与税务风险管理 田野 教授第三天09：00-12：00 国际税收政策与应用 曹明星 教授13：30-16：30 国际税收协定解析与应用 宋宁 教授第四天09：00-12：00 国际税收政策与应用 曹明星 教授13：30-16：30 国际税收协定解析与应用 宋宁 教授第五天09：00-12：00 国际税收筹划与反

2、避税易奉菊 教授13：30-16：30 国际税收筹划与反避税易奉菊 教授（二）师资介绍主讲课程：企业战略与税务规划   朱克实   北京国家会计学院教授 中税咨询高级合伙人 工作经历：北京国家会计学院教授，中国人民大学财政学专业税收实务方向博士，澳大利亚新南威尔士大学金融学硕士。高级会计师，中国注册税务师，中税咨询高级合伙人。”AISINO轻松汇算”汇算清缴软件研发小组财税政策负责人。中国注册税务师协会网校注册税务师后续教育主讲教师，中国税务咨询师（CTC）讲师团成员、高级税务咨询师。十五年税务工作经验，提供税收筹划的企业有：世纪金源集团、首都机场房地产建设集团、北京西都房

3、地产公司相关四个开发项目、神华集团神晥安庆电力有限责任公司二期EPC项目，国星集团，山特维克中国投资公司、安徽淮北相王啤酒有限公司、航天信息、三一重工、四川长虹、海兰信、北大方正、京东方科技、清华同方深圳公司、清华同方香港公司、盘古优品电子商务有限责任公司、甘肃路桥建设集团、国民信托投资有限公司，欧美环境工程有限公司、三门峡惠能热电（集团）有限公司、中油国际、北京信威通信技术股份有限公司、北京大雄国际物流有限公司等企业（集团）等。研究领域：专长于企业税务管理、企业税务风险管控、税收规划。主讲课程：企业内部控制与税务风险管理  田野 清华大学、浙江大学 教授学习及工作经历：田野，资深注

4、册税务师，著名纳税筹划专家，清华大学、浙江大学等多所名校总裁班客座教授。从事税务稽查达十年之久，又出任财税行业企业高层多年。为此其独到之处在于既熟悉税务流程又掌握企业情况，对会计和税法均有较深的研究和造诣。同时写的一手好文章，曾在报纸杂志发表散文、新闻逾百篇。田野老师的专长为税务培训及税收筹划。历任税务稽查局干部、经理、集团常务副总裁、国税总局之中国税网纳税技术总监等职。现为中国田野财税咨询服务中心总经理。研究领域：专长于企业内部控制、税务风险管理、财务审计。主讲课程：国际税收政策与应用  曹明星 教授  中央财经大学税务学院副院长  IFA国际财税协会中国秘书长

5、  中央财经大学国际税务研究中心主任学习及工作经历：1992年毕业于解放军外国语学院英语系，获英美语言文学学士学位，分配到部队院校担任文职教官。2001年毕业于中南政法学院研究生部，获经济法学硕士学位，应聘到上海某涉外律师事务所做专职律师。2008年毕业于北京大学法学院，获经济法学博士学位，应聘到中央财政大学税务学院任教专业及研究领域：研究方向以财税法、国际税收与国际税法为主。2005年参与教育部人文社会科学规划重点课题 “WTO体制下中国税收政策合法化问题研究”；2010年参与国家财政部课题“推进财政科学化精细化管理研究”、“在华外国专家税收政策研究” 。主要论文及著作：1曹明星现

6、代财税法之辩证生成论 背景要素的中美对极分析与案例解说北京：中国税务出版社，20092曹明星；石坚高房价视角下的房地产税制改革 税务研究， 20093曹明星；刘剑文. 公共财政的现代化路径之法律分析.社会科学，20084曹明星；霍阳. 经济法理论的重构:一个矛盾分析的框架. 华中科技大学学报(社会科学版)，20085曹明星. 论规制资本弱化制度中的非歧视原则财会研究，2008主讲课程：国际税收协定解析与应用    宋宁 教授  万达集团税务总监 中税咨询集团高级合伙人 工作经历：高级税务咨询师，首批全国税务领军人才，人社部CETTIC税务咨询师专家委员会委员，中国

7、税务咨询师（CTC）讲师团成员。先后就职于山东省济南国税局、山东省国税局、德勤华永会计师事务所，具有丰富的税务实践经验，成功的为多家企业完成了双边预约定价的工作和避免双重征税的双边磋商业务，为国内税务咨询企业开拓高端国际税收业务起了示范作用。2011年创办北京道正国际税务咨询有限公司，参与承接了多家国企、民企的全球税务 筹划，民营企业国内上市、海外上市的税务架构设计、交易结构设计、供应链税务优化设计等工作，多次为为各地注册税务师协会、跨境企业培训转让定价、国际税收等相关业务知识，并受北京市国税局、深圳市国税局等税务机关委托，承担了跨国公司地区总部税收管理与服务、深圳前海税收政策与征管等多项课题

8、的研究工作。研究领域及著作：擅长主导的项目为：兼并收购中的税务处理、双边预约定价、非居民税务等。拥有超过20年的税务从业经验，曾合著出版纳税风险控制手册，是国内税务筹划的顶尖级专家。主讲课程：国际税收筹划与反避税   易奉菊 教授  澳门城市大学教授、暨南大学任教授  学习及工作经历：毕业于暨南大学, 经济学博士。中国注册会计师、中国注册税务师、首批税务领军人才之一；2006年在德勤华永会计师事务所工作,任税务部高级经理;2010年,在澳门城市大学任教授、在暨南大学任教师。兼任广东博信投资控股股份有限公司、广东拾必佰彩图板股份有限公司独立董事。研究领域：专长于跨境

9、税收安排、转让定价、税务筹划、税务争议解决等专业服务。（三）教学设计课程一：企业战略与税收规划 授课对象：税务会计师（高级）总学时：1天 任课教师：朱克实 一、课程概述税务战略充斥在管理决策的各个层面。本课程围绕税务战略这一中心理念，以大量实践案例为辅，阐释了税务战略与企业战略的整合关系，在商业模式与资本运作方面的具体表现，以及全球化运营中的纳税最优决策思路。二、 课程目标本课程着重于商业模式与资本运作中的纳税最优决策，以企业战略与税务战略的整合为起点，把全球化运营中的税务布局通过实践案例告诉给学员。三、 内容提要及学时分配 第一天（上午）朱克实教授第一讲：企业战略与税务战略整合 商业模式、资

10、本运作与税务规划资本运作中的税务筹划策略第二天（上午）朱克实教授第二讲：税法深度解读与热点剖析 税务筹划策略与技术创新 税务稽查方向把握与应对 全球化经营中的税务筹划 全球化资本运作中的税务棋局课程二：企业内部控制与税务风险管理 授课对象：税务会计师（高级）总学时：1天 任课教师：田野 一、课程概述从内控制度与内控哲学方面，阐明纳税自查与纳税调整、税收风险识别与管理等方面的逻辑与运用方式，通过企业纳税信用分析与评价、企业税收业务操作指南及风险提示，使得学员掌握涉税管控的重要内容。 二、课程目标本课程致力于使学员体会企业内部控制的意义，掌握纳税自查与纳税调整、税收风险识别与管理等方面的

11、逻辑与运用方式，加深对涉税管控的技术方面的认识。三、 内容提要及学时分配 第一天（下午）田野教授第一讲：内部控制体系建设 企业税收业务操作指南及风险提示企业纳税信用分析与评价第二天（下午）田野教授第二讲：企业自查与分析方法 企业纳税自查调整与风险防范 各行业纳税自查与分析各行业税收风险识别与管理课程三：国际税收政策与应用 授课对象：税务会计师（高级）学员总学时：1天 任课教师：曹明星 一、 课程概述从国际税收发展趋势与国际税收协调的由来阐明国际避税与反避税形势，以实践案例讲解国际避税手段与国际重复征税的解决办法。二、课程目标本课程致力于使学员体会国际税收协调的意义，重点讲解国际反避税形势下的国

12、际投资的避税问题与转让定价的税务管理。三、内容提要及学时分配 第三天（上午）曹明星教授第一讲：国际税收问题成因分析 国际税收发展趋势及对我国企业的影响跨国公司国际投资的避税问题分析 转让定价的税务管理第四天（上午）朱克实教授第二讲：国际避税的主要手段 国际重复征税及其解决办法 各种反避税法规及政策 关税制度的世界性国际协调课程四：国际税收协定解析与应用 授课对象：税务会计师（高级）学员总学时：1天 任课教师：宋宁 一、课程概述税收协定用于解决各国的跨国经营及投资所得的征税权。本课程借助大量案例，阐释了税收协定的重要规定，以及如何运用协定避免被双重征税的方法。二、课程目标本课程致力于使学员理解税

13、收协定的意义，理解税收协定的重要规定，掌握消除双重征税方法等内容。三、内容提要及学时分配 第三天（下午）宋宁教授第一讲：我国缔结税收协定概况及适用分析 判定税收居民身份的管理程序 非居民企业境内机构场所的征收管理解析第四天（下午）宋宁教授第二讲：税收协定的适用范围 税收协定的待遇管理 消除双重征税方法 课程五：国际税收筹划与反避税 授课对象：税务会计师（高级）学员总学时：1天 任课教师：易奉菊 一、课程概述税收筹划是实现企业纳税最优决策的手段。本课程围绕税收筹划这一手段，借助大量案例，讲解涉税实践中的实战思路、操作要领、具体方法，以及如何运用数据分析方法来减少决策风险、优化决策过程的具体思路。

14、二、课程目标本课程以实践案例，重点讲解国际税收筹划的发展趋势、实战思路、操作要领、具体方法。三、内容提要及学时分配第五天（上午）易奉菊教授第一讲：国际税收筹划对中国企业的影响第五天（下午）易奉菊教授第二讲：国际税收筹划实战分析第六天（上午）易奉菊教授第三讲：国际税收筹划的发展趋势第六天（下午）易奉菊教授第四讲：国际避税与反避税问题解析与实战分析经合组织关于“税基侵蚀和利润转移”报告的解读（四）教学要求一、教学方式1. 采取“10+2”教学方式，以课堂授课为主，学习考察、互动讨论、个例分析，专业问答为辅2. 每个月学习一次，每次学习4天（白天授课，晚上研讨），以周末为主，全部课程约3个月完成二、教学工具教学过程中将应用PPT、视频等教学工具三、学习讲义企业战略与税务规划企业内部控制与税务风险管理国际税收政策与应用国际税收协定解析与应用国际税收筹划与反避税四、课程学习要求及课堂纪律规范课前预习教材内容，上课期间认真听讲，积极回应教授提问，学员有问题也可及时提出，积极参与案例讨论。五、学习成绩评定办法学分：每门