第一章国际贸易单证的基本要求、流程和发展趋势

1、CH-01 国际贸易单证实务1 国际贸易单证实务国际贸易单证实务（第三版）（第三版） 吴国新吴国新 李元旭李元旭 何一红何一红2022-3-13CH-01 国际贸易单证实务2教材教材: : 国际贸易单证实务国际贸易单证实务（第三版）（第三版） ，吴国新、李元旭、何，吴国新、李元旭、何一红编著一红编著, ,清华大学出版社，清华大学出版社，2013.82013.8 国际贸易单证实务学习指导国际贸易单证实务学习指导（第三版）（第三版） ，吴国新、，吴国新、李元旭编、何一红著李元旭编、何一红著, ,清华大学出版社，清华大学出版社，2012.112012.11参考书目参考书目: : EDWARD G.H

2、INKEMAN EDWARD G.HINKEMAN INTRNATIONAL PAYMENTINTRNATIONAL PAYMENT, ,上海外语上海外语教育出版社，教育出版社，20002000 王益平主编王益平主编, ,INTERNATIONAL PAYMENTS AND INTERNATIONAL PAYMENTS AND SETTLEMENTSSETTLEMENTS, ,清华大学出版社，清华大学出版社，200520052022-3-13CH-01 国际贸易单证实务3本章教学目的本章教学目的v掌握信用证修改掌握信用证修改v掌握国际贸易单证业务的基本流程掌握国际贸易单证业务的基本流程第一章第

3、一章 国际贸易单证的基本要求、国际贸易单证的基本要求、流程和发展趋势流程和发展趋势2022-3-13CH-01 国际贸易单证实务4第一章第一章 国际贸易单证的基本要求、国际贸易单证的基本要求、流程和发展趋势流程和发展趋势v案例案例 2011年年10月月31日上海新龙股份有限公司收到创鸿（香日上海新龙股份有限公司收到创鸿（香港）有限公司通过香港南洋商业银行开来的编号为港）有限公司通过香港南洋商业银行开来的编号为8959344的信用证，请根据双方签订的合同（的信用证，请根据双方签订的合同（CONTRACT NO：GL0082）对信用证进行审核，指出信用证存在的问题）对信用证进行审核，指出信用证存在

4、的问题并作出修改。并作出修改。 单证内容如教材单证内容如教材P P2-42-42022-3-13CH-01 国际贸易单证实务5分分 析析v单证业务是国际贸易业务的一个重要组成部分，从签订合同单证业务是国际贸易业务的一个重要组成部分，从签订合同开始，到履行合同的全过程，每一个环节都需要单证的缮制、开始，到履行合同的全过程，每一个环节都需要单证的缮制、处理、交换和传递。这一过程不能存在丝毫差错，否则就有处理、交换和传递。这一过程不能存在丝毫差错，否则就有可能给企业带来经济损失，因此，我们在缮制单证是必须做可能给企业带来经济损失，因此，我们在缮制单证是必须做到正确、完整、及时、简洁和严谨等要求。到正

5、确、完整、及时、简洁和严谨等要求。v本案例作为一个引子，意在强调国际贸易单证在国际贸易中本案例作为一个引子，意在强调国际贸易单证在国际贸易中的重要性的重要性 2022-3-13CH-01 国际贸易单证实务6信用证审核和修改要点提示：信用证审核和修改要点提示：v1.1.商品的品名、货号、规格规定与合同规定不符，这种错误商品的品名、货号、规格规定与合同规定不符，这种错误一般比较容易发现；另外，对品质条款的规定，没有采用品一般比较容易发现；另外，对品质条款的规定，没有采用品质机动幅度。质机动幅度。v2.2.货物：数量规定与合同规定不符，容易出错的主要是计量货物：数量规定与合同规定不符，容易出错的主要

6、是计量单位和溢短装条款（单位和溢短装条款（MOLMOL），例如：仅仅说），例如：仅仅说500500吨，而没有写吨，而没有写明是公吨（明是公吨（M/TM/T）、长吨（）、长吨（L/TL/T）还是短吨（）还是短吨（S/TS/T）。）。v3.3.货物的包装条款与合同规定不符，例如：合同规定纸箱装货物的包装条款与合同规定不符，例如：合同规定纸箱装（CARTONSCARTONS），而信用证中却规定采用），而信用证中却规定采用COLORED CARTONSCOLORED CARTONS，明，明显与合同规定不符。显与合同规定不符。 2022-3-13CH-01 国际贸易单证实务74.4.商品价格条款和贸易术

7、语有误。主要有：商品单价的商品价格条款和贸易术语有误。主要有：商品单价的四个组成部分有误（即单价应包括计量单位、单位价格金四个组成部分有误（即单价应包括计量单位、单位价格金额、计价货币和贸易术语）；贸易术语有误，例如：出额、计价货币和贸易术语）；贸易术语有误，例如：出口业务中口业务中FOBFOB后跟国外港口，这是非常明显的错误；总后跟国外港口，这是非常明显的错误；总金额与合同不符；信用证规定总金额，没有考虑到溢短金额与合同不符；信用证规定总金额，没有考虑到溢短装条款。装条款。2022-3-13CH-01 国际贸易单证实务8 5. 5.运输条款规定有误。分批装运和转运条款与合同规定不符，运输条款

8、规定有误。分批装运和转运条款与合同规定不符，例如：合同规定例如：合同规定“transshipment allowed”transshipment allowed”，而信用证却规定，而信用证却规定“transshipment prohibited”transshipment prohibited”；装运港和目的港与合同规定不符，；装运港和目的港与合同规定不符，例如：合同规定目的港为例如：合同规定目的港为HONGKONGHONGKONG，而信用证却规定，而信用证却规定Singapore / Singapore / HongkongHongkong；装运港和目的港的规定与贸易术语相矛盾，一般；装运港

9、和目的港的规定与贸易术语相矛盾，一般FOBFOB后跟后跟装运港，装运港，CFRCFR、CIFCIF后跟目的港，如果上海某公司出口一批货到日本，后跟目的港，如果上海某公司出口一批货到日本，信用证写成信用证写成FOB YOKOHAMAFOB YOKOHAMA就是错误的表达方式；提单运费条款规定就是错误的表达方式；提单运费条款规定与贸易术语相矛盾，如果贸易术语为与贸易术语相矛盾，如果贸易术语为FOBFOB，则提单的运费条款应为，则提单的运费条款应为“Freight Collect”Freight Collect”，如果贸易术语为，如果贸易术语为CFRCFR或或CIFCIF，则提单的运费条款，则提单的

10、运费条款应为应为“Freight Prepaid”Freight Prepaid”。2022-3-13CH-01 国际贸易单证实务9 6. 6.保险条款有误。保险金额与合同规定不符，主要表现为加成率，保险条款有误。保险金额与合同规定不符，主要表现为加成率，例如：合同规定加成例如：合同规定加成110110，而信用证却规定加成，而信用证却规定加成120120；保险条款的类；保险条款的类别有误，目前，在我国进出口货物运输保险业务中，通常采用中国人民保别有误，目前，在我国进出口货物运输保险业务中，通常采用中国人民保险公司（险公司（PICCPICC）规定的）规定的“中国保险条款中国保险条款”（China

11、 Insurance Clause, China Insurance Clause, C.I.C.C.I.C.），而国际上许多国家和地区的保险公司在国家货物运输保险业务），而国际上许多国家和地区的保险公司在国家货物运输保险业务中往往采用英国保险业协会制定的中往往采用英国保险业协会制定的协会货物条款协会货物条款（Institute Cargo Institute Cargo ClauseClause，简称，简称I.C.C.I.C.C.），因此在审核信用证时，要注意这一问题。例如，），因此在审核信用证时，要注意这一问题。例如，合同规定保险条款为：合同规定保险条款为：“ALL RISKS AND W

12、AR RISKS AS PER CHINA ALL RISKS AND WAR RISKS AS PER CHINA INSURANCE CLAUSES”INSURANCE CLAUSES”，而信用证却规定，而信用证却规定“THE INSTITUTE CARGO THE INSTITUTE CARGO CLAUSES(A)CLAUSES(A)，THE INSTITUTE WAR CLAUSES”THE INSTITUTE WAR CLAUSES”；保险险别有误，例如：合；保险险别有误，例如：合同规定投保同规定投保“ALL RISKS”ALL RISKS”，信用证却规定投，信用证却规定投“ALL

13、 RISKS AND T.P.N.D”ALL RISKS AND T.P.N.D”；有时出口方不应该提交投保单（有时出口方不应该提交投保单（FOBFOB、CFRCFR条件下），但信用证却规定出条件下），但信用证却规定出口方提交口方提交“Insurance Policy”Insurance Policy”，应将这一条款删除。，应将这一条款删除。 2022-3-13CH-01 国际贸易单证实务10 7.7.汇票条款有误。付款期限与合同规定不符，例如：汇票条款有误。付款期限与合同规定不符，例如：合同规定即期（合同规定即期（at sightat sight），而信用证却规定远期），而信用证却规定远期2

14、020天天（at 20 days sightat 20 days sight）；没有将开证行作为汇票的付款）；没有将开证行作为汇票的付款人。因为根据人。因为根据UCP600UCP600的规定：的规定：“汇票付款人为被指定银行汇票付款人为被指定银行以外的银行。以外的银行。”因此，在信用证方式下，应按照信用证的因此，在信用证方式下，应按照信用证的规定，以开证行或其指定的付款行为付款人。倘若信用证规定，以开证行或其指定的付款行为付款人。倘若信用证中未指定付款人，应为开证行。中未指定付款人，应为开证行。 2022-3-13CH-01 国际贸易单证实务11 8. 8.有关信用证的规定有误。信用证的性质和

15、种类有误，例如：有关信用证的规定有误。信用证的性质和种类有误，例如：合同规定是保兑（合同规定是保兑（ConfirmedConfirmed）信用证，而信用证却规定为不保兑）信用证，而信用证却规定为不保兑（Without ConfirmationWithout Confirmation），明显不一致；信用证到期日和到期），明显不一致；信用证到期日和到期地点规定不符合合同或相关惯例，一般来说，信用证的到期日应为地点规定不符合合同或相关惯例，一般来说，信用证的到期日应为货物装运后货物装运后1515天或天或2121天，到期地点一定要在出口商所在地以便于出天，到期地点一定要在出口商所在地以便于出口商及时交

16、单；信用证金额、币种、付款期限规定与合同不一致；口商及时交单；信用证金额、币种、付款期限规定与合同不一致；信用证是否申明适用国际商会信用证是否申明适用国际商会UCPUCP规则条文，一般信用证都在最后规则条文，一般信用证都在最后申明适用惯例。例如：申明适用惯例。例如：“THIS CREDIT IS SUBJECT TO THE UNIFORM THIS CREDIT IS SUBJECT TO THE UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS (2007 CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CR

17、EDITS (2007 REVISION), ICC PUBLICATION NO. 600.”REVISION), ICC PUBLICATION NO. 600.” 2022-3-13CH-01 国际贸易单证实务12 9.9.信用证信用证“软条款软条款”的审核。所谓信用证的审核。所谓信用证“软条款软条款”，是指在不，是指在不可撤销的信用证中加列的一种条款，结果使开证申请人实际上控制了可撤销的信用证中加列的一种条款，结果使开证申请人实际上控制了整笔交易，受益人处于受制于人的地位，而信用证项下开证行的付款整笔交易，受益人处于受制于人的地位，而信用证项下开证行的付款承诺毫不确定，很不可靠，开证行

18、可随时利用这种条款单方面解除其承诺毫不确定，很不可靠，开证行可随时利用这种条款单方面解除其保证付款的责任。带有此种条款的信用证实质是变相的可撤销信用证，保证付款的责任。带有此种条款的信用证实质是变相的可撤销信用证，极易造成单证不符而遭开证行拒付。这种条款在国家贸易跟单信用证极易造成单证不符而遭开证行拒付。这种条款在国家贸易跟单信用证业务中称为业务中称为“软条款软条款”（Soft ClauseSoft Clause），在我国有时也称之为），在我国有时也称之为“陷陷阱条款阱条款”（Pitfall ClausePitfall Clause）。例如：）。例如：“The certificates of

19、The certificates of inspection would be issued and signed by authorized the inspection would be issued and signed by authorized the applicant of L/C before shipment of cargo, which the applicant of L/C before shipment of cargo, which the signature will be inspected by issuing bank.”signature will be

20、 inspected by issuing bank.”这就是典型的这就是典型的“软条款软条款”，实际上使开证申请人控制了整笔交易。，实际上使开证申请人控制了整笔交易。2022-3-13CH-01 国际贸易单证实务13本章案例分析如下本章案例分析如下 1.1.信用证的性质不符合合同的要求，应将信用证不保兑（信用证的性质不符合合同的要求，应将信用证不保兑（without without confirmationconfirmation）改为保兑（）改为保兑（confirmedconfirmed）信用证。）信用证。 2.2.议付地、到期地均为香港（议付地、到期地均为香港（HONG KONGHONG

21、 KONG），应改为上海（），应改为上海（SHANGHAISHANGHAI）议付银行议付银行NANYANG COMMERCIAL BANKNANYANG COMMERCIAL BANK，LTD.H.KLTD.H.K应改为国内银行。应改为国内银行。 3.3.汇票的付款期限不符，应将汇票的付款期限不符，应将at 20 days sight,at 20 days sight,改为改为at sightat sight 4. 4.转船规定与合同规定不符，应将转船规定与合同规定不符，应将TRANSSHIPMENT PROHIBITEDTRANSSHIPMENT PROHIBITED改为改为TRANSSHI

22、PMENT ALLOWEDTRANSSHIPMENT ALLOWED。 5.5.目的港不符合合同规定，合同为目的港不符合合同规定，合同为HONG KONGHONG KONG，而信用证却规定为，而信用证却规定为Singapore/Hong Kong Singapore/Hong Kong 2022-3-13CH-01 国际贸易单证实务14 6.6.运费条款有误，因合同规定为运费条款有误，因合同规定为CIFCIF贸易术语，因此，应将运费条贸易术语，因此，应将运费条款款 “ “Freight Collect”Freight Collect”改为改为 “ “Freight Prepaid”Freigh

23、t Prepaid” 7. 7.保险金额与合同规定不符保险金额与合同规定不符, ,应将发票金额的应将发票金额的120%,120%,改为改为110% 110% 8. 8.保险条款有误保险条款有误, ,应将应将 “ “THE INSTITUTE CARGO CLAUSE(A),THE THE INSTITUTE CARGO CLAUSE(A),THE INSTITUTE WA R CLAUSE”INSTITUTE WA R CLAUSE”改为改为 “ “ALL RISKS AND WAR RISK AS PER ALL RISKS AND WAR RISK AS PER CHINA INSURAN

24、CE CLAUSES”.CHINA INSURANCE CLAUSES”. 9. 9.对货物包装的要求与合同规定不符对货物包装的要求与合同规定不符, ,应删去应删去 “ “COLORED”COLORED”一词一词 10.10.检验条款应删去检验条款应删去 “ “INSPECTOR DESIGNATED BY THE BUYER”,INSPECTOR DESIGNATED BY THE BUYER”,这这是信用证软条款是信用证软条款 2022-3-13CH-01 国际贸易单证实务15v(一一)正确。正确正确。正确是一切单证的前是一切单证的前提，要做到四个提，要做到四个“一致一致” 四个四个“一致

25、一致” 证、同证、同一致一致 单、证单、证一致一致 单、单单、单一致一致 单、货单、货一致一致 第一节第一节 国际贸易单证的基本要求和业务流程国际贸易单证的基本要求和业务流程v一、国际贸易单证的基本要求一、国际贸易单证的基本要求 2022-3-13CH-01 国际贸易单证实务16v(二二)完整。单据的完整性是指信完整。单据的完整性是指信用证规定的各项单据必须齐全，用证规定的各项单据必须齐全，不可缺少，单据的种类、每种不可缺少，单据的种类、每种单据的份数和单据本身的必要单据的份数和单据本身的必要项目都必须完整。项目都必须完整。 2022-3-13CH-01 国际贸易单证实务17v(三)及时。即处

26、理单证要在一定时间内完成。及时。即处理单证要在一定时间内完成。 国际贸易单证的时间性国际贸易单证的时间性 单证之间的时间差必单证之间的时间差必须符合进出口的程序须符合进出口的程序 单证本身的时限不可逾越单证本身的时限不可逾越 单证的处理单证的处理,符合买卖双方共同利益符合买卖双方共同利益 例如：保险单要早于提单例如：保险单要早于提单例如：交单不能晚于提单例如：交单不能晚于提单出单后出单后21天天2022-3-13CH-01 国际贸易单证实务18v( (四四) )简洁。单证的内容应简洁。单证的内容应力求简洁，避免不必要的力求简洁，避免不必要的繁琐。具体要求单证格式繁琐。具体要求单证格式的规范化，

27、内容排列的行的规范化，内容排列的行次整齐、字迹清晰，纸面次整齐、字迹清晰，纸面洁净，格式美观等洁净，格式美观等。 2022-3-13CH-01 国际贸易单证实务19v（五（五) )严谨。严谨是对单证工作的总体要求严谨。严谨是对单证工作的总体要求 主要应把握以下几点主要应把握以下几点 单证中的各种条款单证中的各种条款必须订得严密必须订得严密 单证必须经过严格的审核单证必须经过严格的审核 单证的处理必须合理谨慎单证的处理必须合理谨慎 2022-3-13CH-01 国际贸易单证实务20二、国际贸易单证的流转程序二、国际贸易单证的流转程序 目前，我国出口合同大多数为目前，我国出口合同大多数为CIFCIF合同或合同或CFRCFR合同，并合同，并且一般都采用信用证付款方式，故在履行这类合同时，必且一般都采用信用证付款方式，故在履行这类合同时，必须切实做好货（备货、报验），证（催证、审证、改证），须切实做好货（备货、报验），证（催证、审证、改证），运（托运、报关、保险），款（制单结汇）四个基本环节运（托运、