财务审批流程

1、公司财务管理审批制度及流程、采购付款审批制度流程一 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审批制度流程。二 物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等）购置：1、主要原材料或单价在 500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、 质量、服务进行比较，从中选购价廉物美的物料。2、报价审批程序如下：3、物料采购要填写书面采购申请单 ，采购申请单的内容应该注明：现有库存情况、购买 用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。4、物料采购申请程序如下：三货款审批：1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、

2、结算货款等。2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。单次采 购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订合同。3、货款支付审批程序：4、办理货款支付审批程序的用款申请单（除采购定金）要附上以下资料:（1 ）经审批的采购合同，没有合同的则附上经审批的采购申请单（2）仓库签发的验收入库单；（3）供应商的对账单；（4） 供应商开具的发票（由会计附上）。会计：当月28日前 取得供应商发票， 采购员协助跟进采购员：凭齐备无误的 付款资料于次月 15日 前办理用款申请手续5、货款审批工作流程:采购员：月末核对当月供应商 的对账单（参考采购日报） 会计复核注：1、已付过

3、定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在用款申请单上；2、填写用款申请单时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额与用款申请 单金额不一致时，把已审批的用款申请单复印，并注明本次实付款和未付款金 额，以作为下次付款审批的依据；3、该货款审批主要是针对月结供应商；4、 支付给月结供应商的货款的付款时间为每月日。二、销售收款管理制度流程：1、为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转，提高公司经济效益，实现销售利润最大化，特制定本制度流程。2、与客户对账应收流程客户对账及应收款流程表1.业务员每月月 末与仓库、财务 对账，确保送货 数量及金额一致2.业务员传真 对账单给客户对 账，确保与客户

4、 数据一致3.业务员根据客户 要求，填制发票 开立申请表交财 务，后附客户回传 的对账单4.财务开 具发票5.业务员把 发票交客户， 并催收货款3、货款到期日前业务员、 财务应提前提醒客户付款， 财务应及时查收，货款收到应立即通知总经理、 业务员，并编制“应收账款明细表”。三.费用报销审批程序：1、一般费用报销审批程序：1 ）费用报销一般是指员工现金报销费用。2）经办人应办理完业务三天内填制费用报销单送达财务部。3 ）市内交通费：市内外出办理公司事务，一般要求乘坐公共汽车，如属于紧急公务或携带非常 重要资料等的确需要乘坐的士的，则事先要与业务主管领导申请同意，报销时要在的士发票后注明从哪里到哪

5、里。4）零星采购：要附上采购申请单和入库单。5）业务招待费：是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用，本费用必须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制，该费用发生前，要向总经理申请（可电话或书面） 同意。6）总经理审核的内容：主要是审核费用是否属实、合理。7）会计审核的内容：审核所附单据是否齐全，发票是否真实、合法、合理，计算是否准确等。2、差旅费报销审批程序：1 ）出差人员应于回到公司后一周内填制差旅费报销单送达财务部。2）总经理审核的内容：主要是审核出差日期、理由、人数、乘坐的交通工具等是否属实。3）会计审核的内容：审核车（船）票、飞机票、交通费、住房费是否真实、合法、合理，

6、计算 是否准确等。3、报销审批流程：经办人填制费 用报销单或差 旅费报销单部门经*理或主管审核会计审* 核财务部报销或付款注：1报销金额超过元以上，要提前一天给财务报计划；2、逢周为报销日。4 公务借款：1、由于业务招待、零配件采购、出差、外派学习等需要借款的，应按相应的管理制度办好手续 后方可到财务部借支。严禁非公务性借款行为。2、出差回到公司或有关业务办理完毕后，应及时到财务部结清临时借款，多退少补；超过两 周未到财务部结清借款的，财务部可从工资中扣收，除非当事人书面说明理由并报总经理 审批同意延期，同时抄报财务部。3、借款流程：经办人填制 借款单一监事或厂长 审核一总经 理、监 事审批财

7、务部 付款注：借款金额超过元以上，要提前一天给财务报计划。5出纳付款流程：1出纳根据看到有会计及总经理的签字方可付款，2付款时没看到有单有据不可报销，要做到见单付款。3付完款要当天做好现金日报表发会计及总经理邮箱，把当天的银行付款水单跟报销单粘在一 起，做到账单相符。四.会计管理制度流程:1税款申报及交纳：各种税款申报及交纳，应符合国家有关税收法规，只能合法节税，不得偷税漏税。税款申 报及纳缴流程：会计填制纳 税申报表2每月10号前出财务报表及各项明细表及其他事项。五、公司资料、财务资料保管与存档制度一、为加强对公司和财务资料安全性及保密性的管理，对现行办公无纸化、电子数据、网银密码的 保管及

8、存档，特制定本制度。二、采购、销售、人事、行政、仓库等部门的资料由各部门每月应装订成册，自行按月、季、年归 档分类保管，不得随意 失销毁，不得携带外出，定期清理时需向行政部门及财务部门申请，经 总经理批准后方可作出处理。三、 公司的公章、个人印鉴、营业执照、组织机构代码证（数字证书）、许可证书、税务登记证、公章备案证明、公司章程、股东会决议、银行卡（个人卡）等重要资料由总经理负责保管（如总 经理出差外地则由总经理指定专人保管），各部门需要使用时必须办理借用手续。四、财务档案管理，财务部每月要将记账凭证装订成册，年度终了打印各项总账及明细帐；公司的 会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件、税务申报表和其他有保存价值的资料按月、季、 年归档保管；会计档案不得携带外出。五、销售发票（含普通发票、增值税专用发票）由会计或办税员到税务机关领取，并妥善保管，实 行专人负责制。六、财务专用章、发票专用章、开户许可证、银行账号、支票、网上银行支付证书由财务部保管及 管理。七、网上银行支付证书（授权 U 盾）及密码、银