财务制度_较为简单适用

1、第一章 总则第一条 为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原 则，制定本制度。第二条 本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费 及其他费用等。第三条 本制度适用对象为公司所有人员。第二章 备用金借支程序第四条 为保证各部门人员履行公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预 支一定数额的备用金。第五条 备用金借支程序：借支人于财务部出纳处填写借支单，由总经理助理审核， 后交由总经理签批，出纳根据审批后的借支单，向借支人支付备用金，同时，借支人须 在原始凭证上签字。借支 1000 元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。第六条 备用金借支人须

2、在公务完毕后 2 个工作日内到财务部结清备用金。 借支人必 须按规定时限及时结清备用金。每年 12月 31日前，除 12月下旬借支的外，其余所有个人借支的备用金都必须结 清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。第七条 借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用 时借支单不予退还；由出纳开具收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保 管备查。第八条 备用金是为保证履行公务的需要而设立，因私不得借支备用金。第九条 备用金预支范围：来回车费，住宿费，餐饮费；除此以外的费用不予预支， 如有特殊情况，可申请总经理签批，方可预支。第三章 费用报销程序第九条 报销人要求自行

3、粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单， 由总经理助理 审核，后交会计复核，出纳根据复核后的原始凭证向报销人支付报销款或收取归还的备 用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借支单不予退回；报销人 领取报销款项须在原始凭证上签字。共 4页 第 1 页第十条对原始票据的要求：1、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是填写清楚完 整的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；在履行公务中因个人原因违章的罚 款单据不予报销；2、原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分 门别类进行粘贴，不能混合粘贴。3、除交通票据外的其他票据，报销人须

4、在每张票据正面空白处注明票据金额开支的 用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务流水号或出口发票号 并签名。4、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。第十一条 费用报销后，由财务部记入个人费用登记簿，按月上报总经理助理处审核，后交由总经理复核。业务员的费用列入个人销售费用进行成本考核。第四章审批权限第十二条备用金借支和费用报销的审批权限：所有备用金借支以及费用报销都必须 由会计、总经理助理以及总经理，逐级签批。第五章出差补贴标准第十三条出差是指受公司派遣，在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根 据本制度的规定享受相应标准的出差补贴；公司员工到

5、公司所属生产单位办理业务不属 出差，无出差补贴。第十四条 公司员工出差应严格履行报批手续，未经公司总经理批准不得出差。第十五条 公司各部门应严格控制出差人数， 并考虑其完成任务的期限，确定合理出 差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差 费用。第十六条出差交通工具乘坐标准级别火车轮船汽车（非出租车）部门经理级别员工硬座二等舱按实报销主管及以下员工硬座三等舱按实报销注：飞机票购买统一由公司负责，否则公司不予报销。第十七条 出差住宿标准，出差补贴和市内交通补贴实行全额包干制，具体标准见下 表:住宿报销标准表员工级别住宿费标准（元/天）备注直辖市及省会城市地级城市

6、县级及以下城市部门经理级别员工150120100凭发票报销主管及以下员工12010080凭发票报销注：超标和特殊情况必须事前经总经理批准，否则不予报销。第十八条 出差餐饮补助每天30元。第十九条 公司派遣参加包括食宿在内的会议和由邀请方承担费用的出差，不享受任何补助。第二十条 出差人员有业务招待的，当日出差补贴（餐饮）减半报销。第二十一条 出差人员出差住宿补贴按出差自然天数（即来回车票时间）减去一天计 算，算头不算尾。第二十二条 出差人员因业务活动需要超标准乘坐交通工具，必须事先请示，回公司 后，总经理签字同意方可报销。第二十三条交通票据遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签

7、字证明，经直接上级签署意见，报总经理审批后，按票价的50%艮销。第二十四条 公司员工在家所在地或父母所在地出差，不享受住宿费报销，出差补贴 减半发放，交通补贴仍按标准发放。第二十五条 公司员工在出差地因病住院期间，按标准减半发给出差补贴，不发住宿 补贴和交通补贴，住院超过5天的，停发出差补贴。第二十六条所有出差人员如无紧急情况，必须于早上 9:30之前出发，前往出差地 点，否则当天出勤不予算做出差，不享有出差补助中任一项目，届时出差申请自动作废， 需再次提报申请。第六章其他费用第二十七条 公司于深圳外区域促销活动中，针对促销员工资方面，须提交卖场小票， 工资确认单以及促销员身份证、银行卡复印件

8、、促销活动照片，同时，工资确认单需列 出工作时间、地点、工资计算方式、应发工资、扣费项目以及实发工资等明细，并由促 销员本人签字确认。第二十八条 促销员工资统一由公司财务部转账发放， 任何人在未经允许的情况下不 得私自发放促销员工资。第二十九条 员工工资中包含有客情补助， 出差补助不再含有客情项目。如出现特殊 情况，须事先报以总经理批准。第三十条 没有仓管签字，所有货款不能支付，仓管验收质量和数量正确后，财务方 可以支付货款。未经仓管签字财务支付货款的出现问题财务承担。仓管签字代表：一数 量正确，二，质量合格。仓管签字后出现问题责任由仓管承担。第三十一条 所有合同需由总经理助理签批，后交由总经理确认盖章。第三十二条 所有经销商供货价格