第二章 结算法律制度

1、第2章 一、单项选择题 1、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（ ）年。A、3年B、5年C、10年D、15年2、根据规定，企业、事业单位和机关、团体、部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出的是指（ ）。A、库存现金B、私设小金C、“坐支”现金D、现金收取3、某公司因发生火灾导致保险柜里的现金被焚毁，该情况体现了现金结算（ ）的特点。A、不易宏观控制和管理B、不安全性C、直接便利D、费用较低4、下列办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的为（ ）。A、银行B、国家C、企业D、个人5、根据支付结算办法的规定，下列各项中（ ）属于制定支付结算票据凭证和统一印制规定的法定机

2、构。A、中国人民银行B、财政部C、国家税务总局D、银监会6、关于汇票承兑的效力，以下说法错误的是（）。A、承兑人于汇票到期日必须向持票人无条件的支付汇票上的金额，但迟延付款，不用承担迟延付款的责任B、承兑人必须对汇票上的一切权利人承担责任，该权利人包括付款请求权人和追索权人C、承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额D、承兑人的票据责任不得因持票人未在法定期限提示付款而解除7、根据人民币银行结算账户管理办法的规定，自然人投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（ ）。A、个人银行结算账户B、临时存款账户C、专用存款账户D、一般存款账户8、根据人民币银行

3、结算账户管理办法的规定，（ ）不可以申请开立基本存款账户。A、个体工商户B、村民委员会C、居民个人D、外国驻华机构9、某支付结算票据的出票日期为10月19日。下列各项中，票据日期的正确写法是（）。A、10月19日B、十月玖日C、壹拾月壹拾玖日D、零壹拾月壹拾玖日10、汇兑的汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过（ ）无法交付的汇款，应主动办理退汇。A、6个月B、1个月C、2个月D、3个月11、下列存款人中可以申请开立基本存款账户的有（ ）。A、村民委员会B、单位设立的非独立核算的附属机构C、营级以上军队D、异地临时机构12、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持

4、票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天（ ）计收利息。A、千分之五B、万分之五C、千分之十D、万分之十13、根据现金管理条例规定，结算起点以下的零星支出可以使用现金，结算起点为（ ）元，结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。A、100B、800C、1000D、200014、下列各项中，不属于单位、个人和银行办理支付结算业务时必须遵守的原则的是（）。A、银行不垫款B、谁的钱进谁的帐，由谁支配C、恪守信用履约付款D、先保障收款人的利益15、票据出票的大写日期未按要求规范填写的，银行可以受理，但由此造成损失的，（ ）承担损失。A、银行B、出票人C、收票人D、付款人16、存款

5、人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（ ）个工作日后，方可办理付款业务。A、1B、3C、7D、3017、下列说法错误的是（ ）。A、办理支付结算的形式要件包括票据和结算凭证的格式和书写规范要求等B、票据和结算凭证是办理支付结算的工具C、单位、个人和银行办理支付结算，未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效D、单位、个人和银行办理支付结算，未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行可以受理，但是造成损失的，由单位和个人承担责任18、存款人名称、单位法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生的变更是指（ ）。A、银行结算账户的开立B、银行结算账户变更C、临时存款账户D、异地存

6、款账户19、根据支付结算办法的规定，签发票据时，可以更改的项目是（ ）。A、出票日期B、收款人名称C、票据金额D、用途20、银行汇票的提示付款期限是自出票之日起（ ）。A、1周B、2周C、1个月D、2个月21、￥15409.02，写成中文人民币大写应为（ ）。A、人民币壹万伍仟肆佰零玖元贰分B、人民币壹万伍仟肆佰零玖元零贰分C、人民币壹万伍仟肆佰零玖元零角贰分D、人民币壹万伍仟肆佰零玖元零贰分整22、在票据当事人中，在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人称为（ ）。A、背书人B、出票人C、收款人D、付款人23、下列对基本存款账户与临时存款账户在管理上区别的

7、表述中，正确的是（ ）。A、基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金B、基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款C、基本存款账户没有数量限制而临时存款账户受数量限制D、基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理24、未在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载（ ）。A、付款人开户银行名称B、收款人开户银行名称C、被委托银行名称D、委托银行名称25、关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（ ）。A、开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行B、开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付C、开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现

8、金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准D、不准单位之间相互借用现金26、根据规定，见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起（ ）内向付款人提示承兑。A、10日B、1个月C、3个月D、6个月27、付款人承兑汇票，办理承兑手续时，应在汇票上记载事项中（ ）属于相对记载事项。A、承兑文句B、承兑日期C、承兑人签章D、“承兑”字样28、下列有关支票的说法不正确的是（ ）。A、支票限于见票即付，另行记载付款日期的，支票无效B、持票人应当自出票日起10日内提示付款C、支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记D、签发空头支票，不以骗取财物为目的的，按照票面金额对其处以5但

9、不低于1000元的罚款29、在票据当事人中，依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人称为（ ）。A、背书人B、出票人C、收款人D、付款人30、甲公司以支票方式向乙公司支付16000元货款，乙公司次日提示付款时，因甲公司实有存款金额仅为10000元而遭退票，银行应对甲公司处以（ ）元的罚款。A、500B、800C、1000D、180031、储蓄账户仅限于办理（ ）业务。A、现金缴存B、现金存取C、转账结算D、现金支取32、存款人的营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县），并出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明，可以根据需要在异地开立（ ）。A、一般存款账户B、基

10、本存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户33、根据支付结算法律制度的规定，存款人日常经营活动的资金收付，以及工资、奖金和现金的支取，只能通过规定的账户办理。该账户是（ ）。A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户34、下列情形中，汇入银行可以办理退汇的是()。A、该汇款尚未汇出B、汇款人与收款人未达成一致退汇意见C、经过1个月无法交付的汇款D、收款人拒绝接受的汇款35、依据票据法的规定，下列票据中，需要提示承兑的是（ ）。A、支票B、本票C、商业汇票D、银行汇票36、下列各项中，除经开户银行审查后可予以支付外，单位不能擅自用现金支付的是（）。A、向职工个人支付工资、津

11、贴共1200元B、支付向个人收购农副产品的价款5000元C、出差人员王某领取必须随身携带的差旅费10000元D、支付购买办公用品的费用600元37、根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（ ）。A、专用存款账户B、基本存款账户C、一般存款账户D、临时存款账户38、以下事项不能用现金直接支付的是（ ）。A、单位支付职工工资、津贴B、单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款C、单位支付个人劳务报酬D、单位向税务机关缴纳所得税39、下列关于汇兑结算方式的表述，正确的是（ ）。A、单位可使用汇兑结算方式，个人不能

12、使用汇兑结算方式B、个人可使用汇兑结算方式，单位不能使用汇兑结算方式C、单位和个人均可使用汇兑结算方式D、单位可使用汇兑结算方式，个人只有在与单位发生经济业务往来时，才能使用汇兑结算方式40、支票的基本当事人不包括（ ）。A、出票人B、付款人C、背书人D、收款人41、存款人违反规定将单位款项转入个人银行结算账户的，对于经营性的存款人，给予警告并处以（ ）的罚款。A、1000元B、10000元C、5000元以上3万元以下D、1万元以上3万元以下42、票据的出票日期3月15日应写成（ ）。A、3月15日B、叁月壹拾伍日C、零叁月拾伍日D、三月十五日43、汇票上未记载承兑日期的，以（ ）为承兑日期。

13、A、3天承兑的第一日B、3天承兑的第二日C、3天承兑的最后一日D、3天承兑结束后的次日44、单位银行结算账户的存款人可以在银行开立（ ）基本存款账户。A、1个B、3个C、10个D、没有数量限制45、临时存款账户有效期为（ ）。A、最长不超过2年B、最长不超过1年C、最短不得少于2年D、最短不得少于1年46、甲公司发现其持有的由乙公司签发的金额为40万元的转账支票为空头支票后，有权要求乙公司向其支付赔偿金的金额是（ ）元。A、20000B、12000C、8000D、200047、甲公司向乙公司购买货物，以一张丙公司为出票人的汇票支付货款，乙公司要求甲公司提供担保，甲公司请丁公司为该汇票作保证；丁

14、公司在汇票背书栏签注：若该汇票出票真实，本公司愿意保证。后丙公司拒绝付款，那么丁公司对该汇票承担的责任是（ ）。A、应承担一定赔偿责任B、只承担一般保证责任，不承担票据保证责任C、应当承担票据保证责任D、不承担任何责任48、按规定销户后的单位卡资金应转回该单位（ ），不得提取现金。A、基本存款账户B、一般存款账户C、单位银行结算账户D、临时存款账户49、关于支票的付款，下列表述不正确的是（ ）。A、支票的提示付款期限自出票日起10日，但中国人民银行另有规定的除外B、超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款；出票人也免除票据责任C、持票人可以委托开户银行收款或直接向付款

15、人提示付款，但用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款D、持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户银行50、￥17000.53的中文大写方法是（ ）。A、壹万柒仟元零伍角叁分B、人民币壹万柒仟元零伍角叁分C、壹万柒仟元整零伍角叁分D、人民币壹万零柒仟元整零伍角叁分二、多项选择题 51、根据票据法的规定，下列各项中，属于票据涉及的相关人员有（）。A、出票人B、付款人C、收款人D、持票人52、在我国，票据包括（ ）。A、银行本票B、支票C、银行汇票D、商业汇票53、根据

16、人民币银行结算账户管理办法的规定，单位银行结算账户按用途不同分为（）。A、基本存款账户B、一般存款账户C、单位银行结算账户D、个人银行结算账户54、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列专用存款账户中，不可以支取现金的有（ ）。A、基本建设资金账户B、政策性房地产开发资金账户C、证券交易结算资金专用存款账户D、信托基金专用存款账户55、某公司持有一张支票，未能在提示付款期限提示付款，由此造成的后果有（ ）。A、付款人与出票人承担连带付款责任B、付款人不予付款C、出票人承担票据责任D、丧失对出票人的追索权56、关于商业汇票的承兑的表述，正确的是（ ）。A、付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收

17、到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑B、付款人收到持票人提示承兑的汇票时，应当向持票人签发收到汇票的回单C、回单上应当记明汇票提示承兑日期并签章D、回单实际是指持票人收到的付款人向其出具的已收到请求承兑汇票的证明，这一手续办理完毕，即意味着接受承兑。57、使用中文大写填写票据出票日期时，应在其前面加“零”的月份有（ ）。A、壹月B、贰月C、叁月D、壹拾月58、下列关于一般存款账户的表述中，正确的有（ ）。A、一般存款账户可以办理现金缴存，不得办理现金支取B、存款人开立一般存款账户没有数量的限制，可以开设无数个C、开立一般存款账户实行备案制，无须经中国人民银行核准D、存款人开立一般存款账

18、户的，存款人应于开户之日起3个工作日向中国人民银行当地分支行备案59、下列属于现金结算的特点的有（ ）。A、直接便利B、不安全性C、不易宏观控制和管理D、费用较低60、下列事项中，符合国家现金使用范围现金的有（ ）。A、发给公司职工甲某的800元奖金B、支付给公司临时工王某1000元的劳务报酬C、向农民收购农产品的1万元收购款D、出差人员必须随身携带的2000元差旅费。61、付款人在承付期内，可以拒绝付款的情形有（ ）。A、没有签订购销合同或者购销合同未订明托收承付结算方式的款项B、验货付款，经查验货物与合同规定或与发货清单不符的款项C、未按合同规定的到货地址发货的款项D、货款已经支付或计算错

19、误的款项62、关于办理银行结算账户撤销手续过程的表述中，正确的有（ ）。A、未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户B、注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件C、存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续D、存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担63、签发商业汇票必须记载（ ）。A、出票日期B、表明商业承兑汇票或银

20、行承兑汇票的字样C、付款人名称D、出票人签章64、下列关于支票要求的说法正确的是（）。A、支票的出票人是经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人B、支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行C、支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地D、支票上未记载出票地的，出票人营业场所、住所或经常居住地为出票地65、以下属于票据的功能的有（ ）。A、支付功能B、结算功能C、流通功能D、融资功能66、下列各项中，需要撤销银行结算账户的情形有（ ）。A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的B、注销、被吊销营业执照的C、因迁址需要变更开户银行的D、单位负责人发生变更

21、的67、银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为（ ）。A、为储蓄账户办理转账结算B、超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料C、违反规定为存款人支付现金或办理现金存入D、明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储68、关于商业汇票的背书，说法正确的有（ ）。A、为了保证粘单的有效性和真实性，第一位使用粘单的背书人必须将粘单粘接在票据上，并且在汇票和粘单的粘接处签章，否则该粘单记载的内容即为无效B、如果背书不连续，付款人可以拒绝向持票人付款，否则付款人自行承担责任C、背书连续主要是指实质上的连续D、如果付款人明知持票人不是真正票据权利人，则不得向持票人付款，否则自行

22、承担责任69、银行结算账户根据开户地的不同，分为（ ）。A、本地银行结算账户B、基本存款账户C、异地银行结算账户D、一般存款账户70、下列关于银行结算账户的描述中正确的是（ ）。A、银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务B、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件C、单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于7个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明D、银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告71、下列

23、关于出票的其他法定条件的说法中，正确的是（ ）。A、支票的出票人委托付款人支付票款给收款人或持票人，作为支票付款人的银行并不是支票上的债务人，只是受出票人的委托从其账户支付票款B、出票人签发支票时，必须使用与其本名的签名式样和印鉴相一致的签章或使用相应的支付密码，否则，该支票即为无效C、出票人作成支票并交付之后，对出票人产生相应的法律效力D、出票人必须在付款人处存有足够可处分的资金，以保证支票票款的支付72、下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的有（ ）。A、企业法人B、单位附属独立核算的食堂C、个体工商户D、自然人73、下列关于专用存款账户的使用范围的说法中，正确的有（ ）。A、单位银行卡

24、账户的资金必须由其基本存款账户转账存入B、期货交易保证金、财政预算外资金、证券交易结算资金、和信托基金专用存款账户不得支取现金C、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分行批准D、粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金，应按现金管理条例的规定办理74、下列各项关于￥5340.13的中文大写的写法中，不正确的有（）。A、人民币伍仟叁佰肆拾元零壹角叁分B、人民币伍仟叁佰肆拾元壹角叁分C、人民币伍仟叁佰肆拾元壹角叁分整D、人民币伍仟叁佰肆拾元零壹角叁分整75、下列说法错误的有（

25、 ）。A、票据的金额可以更改B、票据的金额不得更改C、票据的出票日期不得更改D、票据的收款人名称可以背书更改76、汇出银行审查汇兑凭证的内容有（ ）。A、汇兑凭证填写的各项内容是否齐全、正确B、汇款人账户内是否有足够支付的余额C、汇款人的印章是否与预留银行印鉴相符D、汇出银行经审核无误后，应及时向汇入银行办理汇款，并向汇款人签发汇款回单77、银行卡按照是否给予持卡人授信额度分为（ ）。A、信用卡B、借记卡C、贷记卡D、准贷记卡78、存款人在使用银行结算账户过程中，违反规定开立或不及时撤销银行结算账户的，正确的处罚表述为（ ）。A、非经营性的存款人，给予警告并处以1000元的罚款B、经营性的存款

26、人，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款C、经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款D、构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任79、根据规定，汇款人签发汇兑凭证时，必须记载的事项有（ ）。A、收款人名称B、汇款人名称C、汇入地点、汇入行名称D、汇出地点、汇出行名称80、下列关于银行结算账户的描述中正确的是（ ）。A、存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户B、存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额C、开户银行对已开户一年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知15日内到开户银行办理销户手续D、注销、被吊销营业执照的应向开

27、户银行提出撤销银行结算账户的申请81、根据规定，下列属于办理支付结算的要求有（ ）。A、使用按统一规定印制的票据和结算凭证B、按规定开立和使用银行账户C、票据和结算凭证上签章和其他记载事项应当真实D、填写票据和结算凭证应当规范82、下列关于付款的表述正确的有（ ）。A、开证行对议付行寄交的凭证、单据等审核无误后，对即期付款信用证，从申请人账户收取款项支付给受益人B、对延期付款信用证，应向议付行或受益人发出到期付款确认书，并于到期日从申请人账户收取款项支付给议付行或受益人C、申请人交存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开证行应拒绝付款D、开证行付款后，对议付行或受益人不具有追索权83、存款人申

28、请开立临时存款账户，应向银行出具（ ）。A、临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文B、异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照副本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建设施工及安装合同C、异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照副本以及临时经营地工商行政管理部门的批文D、注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文84、对下列非经营性的存款人，可以给予警告并处以1000元的罚款的是（ ）。A、违反规定开立银行结算账户B、违反规定不及时撤销银行结算账户C、违反规定支取现金D、出租、出借银行结算账户85、下列

29、关于银行卡账户与交易的说法中，正确的有（ ）。A、发卡银行对贷记卡的取现应当每笔进行授权，每卡每日累计取现不得超过限定额度B、同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过2万元（含等值外币）、单位卡不得超过5万元（含等值外币），同一账户月透支余额个人卡不得超过10万元（含等值外币）C、单位卡不得超过发卡银行对该单位综合授信额度的3%D、无综合授信额度可参照的单位，其月透支余额不得超过10万元（含等值外币）86、根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列各项中，属于存款人申请开立存款账户证明文件的有（ ）。A、借款合同B、个人的居民身份证C、政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户

30、的证明D、当地工商行政管理机关核发的营业执照正本87、付款人在办理承兑手续时，应在汇票上记载承兑的事项包括（ ）。A、承兑文句B、承兑日期C、承兑人签章D、承兑金额88、下列关于填写票据和结算凭证的描述中正确的是（ ）。A、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，也可使用简化字B、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”（或“正”）字C、中文大写金额数字前无需标明“人民币”字样D、阿拉伯小写金额数字中有“0”的，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写89、下列关于信用卡的表述中，符合规定的有（）。A、信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡B、单位卡账户的资金一律

31、从其基本存款账户转账存入C、单位卡可以支取现金D、单位卡用于商品交易结算没有金额的限制90、只能用于转账，不能支取现金的支票有（ ）。A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、划线支票91、下列关于个人银行结算账户的表述中，正确的有（ ）。A、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向银行提供付款依据B、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时，应向其开户银行提供完税证明C、居民申请开立个人银行结算账户的，应出具居民身份证或临时身份证D、储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算92、下列关于现金收支的基本要求，表述正确的有（

32、 ）。A、不准编造用途套取现金和利用账户替其他单位和个人套取现金B、不准用单位收入的现金按个人储蓄方式存入银行，不准公款私存C、不得“白条抵库”和设置“小金库”D、不得未经批准坐支或未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金93、￥1680.32，不可以写成（ ）。A、人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分B、人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分C、人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分正D、人民币一千六百八十元零三角二分94、根据规定，下列属于商业汇票绝对记载事项的有（ ）。A、确定的金额B、无条件支付的委托C、收款人和付款人的名称D、出票日期和出票人签章95、下列关于委托收款的注意事项中，表述正确的有（ ）。A、付

33、款人不可以提出拒绝付款B、付款人审查有关债务证明后，对收款人委托收取的款项需要拒绝付款的，有权提出拒绝付款C、收款人收取公用事业费，不需要收付双方事先签订的经济合同，但是需要由付款人向开户银行授权，经开户银行同意，报经中国人民银行当地分支行批准，才可以使用同城特约委托收款D、收款人收取公用事业费，必须具有收付双方事先签订的经济合同，由付款人向开户银行授权，并经开户银行同意，报经中国人民银行当地分支行批准，可以使用同城特约委托收款96、下列关于存款人的管理中，说法正确的有（ ）。A、更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件B、个人遗失或更换预留个人印章

34、或更换签字人时，应向开户银行提出口头申请及原预留印章或签字人的个人身份证件C、申请换发开户许可证的，存款人的原开户许可证可以自行销毁D、存款人遗失密码的，应持其开户时需要出具的证明文件和基本存款账户开户许可证到中国人民银行当地分支行申请重置密码97、下列关于商业汇票出票的效力表述正确的有（ ）。A、对收款人的效力：就票据金额享有付款请求权、在请求权不能满足时享有追索权、依法转让票据权B、对付款人的效力：基于对出票人的付款委托使其具有承兑人的地位，在其对汇票进行承兑后，即成为汇票上的主债务人C、对出票人的效力：出票人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿法律规定的金额和费用D、对出票人的效

35、力：收款人在向付款人行使票据权利而得不到满足时，出票人必须就此承担票据责任，该责任是一种担保责任98、以下票据可以提现的是（ ）。A、普通支票B、商业汇票C、银行汇票D、银行本票99、根据银行结算账户管理办法的规定，开户银行对银行结算账户的管理包括（ ）。A、负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为B、明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理C、对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性D、对存款人使用银行结算账户的情况进行监督100、支票按支付票款的方式不同可以分为（ ）。A、现金支票B

36、、转账支票C、记账支票D、普通支票三、判断题 101、国内信用证结算方式只适用于国内企业之间商品交易产生的货款结算，并且只能用于转账结算，不得支取现金。（ ）Y、对N、错102、根据支付结算办法的规定，付款人对商业汇票所作出的承兑是无条件的。（ ）Y、对N、错103、票据出票日期使用小写的，开户银行可予受理，但由此造成的损失由出票人自行承担。（ ）Y、对N、错104、在我国，票据包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。（）Y、对N、错105、与借记卡和提款卡不同，信用卡不会由用户的账户直接扣除资金。（ ）Y、对N、错106、支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提

37、示付款。（ ）Y、对N、错107、单位、个人和银行都应当按照银行账户管理办法的规定开立、使用账户。（ ）Y、对N、错108、基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理。（ ）Y、对N、错109、银行结算账户按用途不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。（ ）Y、对N、错110、贴现票据到期，贴现银行向付款人收取票款。不获付款的，贴现银行应向其前手追索票款。（ ）Y、对N、错111、支付结算的主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。（ ）Y、对N、错112、见票后定期付款的汇票，应当在承兑时记载付款日期。（ ）Y、对N、错113、根据规定，银行是办理支付结算和资金清算

38、的中介机构。（ ）Y、对N、错114、除法律另有规定外，依法背书转让的票据，任何单位和个人不得冻结票据款项。（ ）Y、对N、错115、持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。（ ）Y、对N、错116、现金支票不得背书转让。（ ）Y、对N、错117、付款人直接将现金支付给收款人是现金结算的渠道之一。（ ）Y、对N、错118、票据可以背书转让，但注明“现金”字样的银行汇票和用于支取现金的支票都不得背书转让。（）Y、对N、错119、单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户，不能多头开立基本存款账户。（ ）Y、对N、错120、银行汇票、银行本票

39、和商业汇票的签发人均为银行。（ ）Y、对N、错121、票据责任是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。它是基于债务人特定的票据行为而应承担的义务，并具有制裁性质。（ ）Y、对N、错122、属于个人的合法收入可以将其转账存入其个人卡账户。（ ）Y、对N、错123、如果票据和结算凭证上阿拉伯数字金额为￥16409.02，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万陆仟肆佰玖元贰分。（ ）Y、对N、错124、出票人或背书人在票据上记载“不得转让”等类似文句，以禁止票据权利的转让，称为禁止背书。（ ）Y、对N、错125、银行汇票的付款人为银行汇票的出票银行，银行汇票的付款地为代理付款人或出票人所在地。（

40、）Y、对N、错126、银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付的活期存款账户和定期存款账户。（ ）Y、对N、错127、所有的票据当事人一定同时出现在某一张票据上。（ ）Y、对N、错128、汇兑根据支付方式不同，分为信汇和电汇两种。（ ）Y、对N、错129、单位和个人只要符合相关条件，均可根据需要在异地开立相应的银行结算账户。（ ）Y、对N、错130、根据支付结算办法的规定，发卡行对贷记卡透支按月记收单利。（ ）Y、对N、错131、支票出票人所签发的支票金额不得超过其付款时付款人处实有的存款金额。（ ）Y、对N、错132、单位可超过现金结算起点向出差人员支付必须随身携带的差旅费。（ ）Y、

41、对N、错133、保证人的保证责任不限于确定的票据债务人，凡对被保证的票据债务人享有权利的一切票据权利人，均可依该保证向保证人主张权利。（ ）Y、对N、错134、根据支付结算办法的规定，被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。（ ）Y、对N、错135、在票据和结算凭证大写金额栏内应该预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。（ ）Y、对N、错136、个人银行结算账户是指自然人、法人和其他组织因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。（ ）Y、对N、错137、可以将销货收入的款项存入单位卡账户。（ ）Y、对N、错138、根据规定，银行是办理支付结算和

42、资金清算的中介机构。（ ）Y、对N、错139、银行应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。（ ）Y、对N、错140、收款人对被无理拒绝付款的托收款项，在收到退回的结算凭证及其所附单证后，需要委托银行重办托收。经开户银行审查，确属无理拒绝付款，可以重办托收。（ ）Y、对N、错141、票据上有伪造、变造的签章的，票据无效，银行不予受理。（ ）Y、对N、错142、开户单位现金收入必须于当日送存开户银行。（ ）Y、对N、错143、持票人超过提示付款期限向代理付款银行提示付款不获付款的，必须在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，持银行汇票和

43、解讫通知向出票银行请求付款。（ ）Y、对N、错144、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位，可以申请开立一般存款账户，并须向开户银行出具基本存款账户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明。（ ）Y、对N、错145、注册验资的临时存款账户在验资期间只付不收。（ ）Y、对N、错146、信用卡账户一年（含）以上未发生交易的，可以为其办理销户手续。（ ）Y、对N、错147、出票是以创设票据权利为目的的票据行为。（ ）Y、对N、错148、委托收款结算方式下，其结算款项的划回方式分为邮寄和电报两种，由付款人选用。（ ）Y、对N、错149、支付结算必须通过中国银行批准的金融机构进行。

44、（ ）Y、对N、错150、对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，但其限额不包括在开户单位的库存限额之内。（ ）Y、对N、错 答案1 您的答案：D 正确答案：C【答疑编号10885130,点击提问】解析：本题考核银行结算账户管理。银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。2，您的答案：A 正确答案：C【答疑编号10877010,点击提问】解析：本题考核“坐支”现金的概念。根据规定，所谓“坐支”现金是指企业、事业单位和机关、团体、部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出。3，您未做该题 正确答案：B【答疑编号10886845,点击提问】解

45、析：现金容易因火灾、虫蛀、鼠咬等发生损失体现了现金结算不安全性的特点。4您未做该题 正确答案：A【答疑编号10876000,点击提问】解析：本题考核支付结算的中介机构。根据支付结算办法的规定，银行是支付结算和资金清算的中介机构。5未做该题 正确答案：A【答疑编号10877483,点击提问】解析：单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。6您未做该题 正确答案：A【答疑编号10877670,点击提问】解析：承兑人于汇票到期日必须向持票人无条件地支付汇票上的金额，否则必须承担延期付款责任。7您未做该题 正确答案：A【答疑编号10885106,点

46、击提问】解析：本题考核个人银行结算账户的概念。8您未做该题 正确答案：C【答疑编号10885002,点击提问】解析：本题考核开立基本存款账户的存款人资格。可以开立基本存款账户的存款人包括企业法人；非法人企业 ；机关、事业单位； 团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；社会团体 ；民办非企业组织 ； 异地常设机构；外国驻华机构；个体工商户 ；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构；其他组织。9您未做该题 正确答案：D【答疑编号10877220,点击提问】解析：在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖

47、的，应在其前加“壹”。10您未做该题 正确答案：C【答疑编号10878306,点击提问】解析：本题考核汇兑的退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。11您未做该题 正确答案：A【答疑编号10884990,点击提问】解析：选项B应是独立核算的附属机构；选项C应是团级以上军队；选项D应是异地常设机构。12您未做该题 正确答案：B【答疑编号10903310,点击提问】解析：银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。13您未做该题 正确答案：C【答疑编号10876

48、999,点击提问】解析：本题考核现金管理。根据现金管理条例规定，结算起点以下的零星支出可以使用现金，结算起点为1000元，结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。14您未做该题 正确答案：D【答疑编号10884941,点击提问】解析：支付结算的基本原则：一、恪守信用，履约付款；二、谁的钱进谁的账，由谁支配；三、银行不垫款。15您未做该题 正确答案：B【答疑编号10877216,点击提问】解析：票据的大写出票日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。16您未做该题 正确答案：B【答疑编号10877338,点击提问】解析：本题考核银行结算账户的开立。存款人

49、开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。17您未做该题 正确答案：D【答疑编号10903507,点击提问】解析：单位、个人和银行办理支付结算，未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。18您未做该题 正确答案：B【答疑编号10877341,点击提问】解析：本题考核银行结算账户的变更。存款人名称、单位法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生的变更是指银行结算账户变更。19您未做该题 正确答案：D【答疑编号10877177,点击提问】解析：本题考核票据上不得更改的项目。票据金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。20您未做该题 正确答

50、案：C【答疑编号10877731,点击提问】解析：银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。21您未做该题 正确答案：B【答疑编号10877188,点击提问】解析：本题考核填写票据和结算凭证的基本要求。22您未做该题 正确答案：A【答疑编号10877503,点击提问】解析：本题考核票据的当事人。背书人是指在票据当事人中，在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人。23您未做该题 正确答案：D【答疑编号10885068,点击提问】解析：本题考核基本存款账户和临时存款账户的区别。24您未做该题 正确答案：C【答疑编号

51、10900811,点击提问】解析：未在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载被委托银行名称。25您未做该题 正确答案：B【答疑编号10876996,点击提问】解析：本题考核现金收支的基本要求。开户单位支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。26您未做该题 正确答案：B【答疑编号10877636,点击提问】解析：见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。27您未做该题 正确答案：B【答疑编号10885157,点击提问】解析：应在汇票上记载事项包括承兑文句、承兑日期和承兑人签章。承兑文句和承兑人签章是绝对记

52、载事项，缺一不可，否则承兑行为无效，承兑日期属于相对记载事项，即时该项内容欠缺，承兑仍然有效，但应以法律的规定作为补充，即以付款人3天的承兑考虑时间的最有1天为承兑日期。28您未做该题 正确答案：A【答疑编号10877550,点击提问】解析：本题考核支票的相关规定。根据票据法的规定，支票限于见票即付，另行记载付款日期的，该记载无效，因此选项A的说法错误。29您未做该题 正确答案：B【答疑编号10877500,点击提问】解析：本题考核票据的当事人。出票人是指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人。30您未做该题 正确答案：C【答疑编号10877598,点击提问】解析：出票人签发空头支票、签章

53、与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按照票面金额处以5但不低于1000元的罚款。31您未做该题 正确答案：B【答疑编号10884969,点击提问】解析：根据人民币银行结算账户管理办法规定，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。32您未做该题 正确答案：B【答疑编号10885116,点击提问】解析：本题考核异地银行结算账户。营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县），可以在异地开立基本存款账户。33您未做该题 正确答案：A【答疑编号10884986,点击提问】解析：本题考核基本存款账户。根据支付结算法律制度的规定，存款人日常经

54、营活动的资金收付，以及工资、奖金和现金的支取，只能通过规定的账户办理。该账户是基本存款账户。34您未做该题 正确答案：D【答疑编号10878283,点击提问】解析：汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇35您未做该题 正确答案：C【答疑编号10877635,点击提问】解析：本题考核需要提示承兑的汇票。支票、本票和银行汇票属于见票即付的票据，无需提示承兑，商业汇票需要提示承兑。36您未做该题 正确答案：A【答疑编号10877034,点击提问】解析：选项A支付现金每人一次不得超过1000元，超过限额部分，需要使用支票、银行本票支付。37您未做该题 正确答案：A【答疑编号10885054,点击提问】解析：本题考核专用存款账户的概念38您未做该题 正确答案：D【答疑编号10877043,点击提问】解析：本题考核现金使用的范围。39您未做该题 正确答案：C【答疑编号108783