度财务审计报告财务审计报告

1、某某某某会计师事务所审计报告XX会审字年度XXX号某某某某某某某有限责任公司全体股东：我们审计了后附的某某某某某某某有限责任公司以下简称贵公司财务报表,包括年度年12月31日的资产负债表,年度年度利润表和现金流量表以及会计报表附注.一治理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司治理层的责任,这种责任包括：1根据企业会计准那么的规定编制财务报表,并使其实现公允反映；2设计、执行和维护必要的内部限制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.二注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的根底上对财务报表发表审计意见.我们根据中国注册会计师审计准那么的规定执行了审计工作.中国注册会计师

2、审计准那么要求我们遵守职业道德标准,方案和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制内部限制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部限制的有效性发表意见,审计工作还包括评价治理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了根底.三审计意见我们认为,某某某某某某某有限责任公司财务报表已经根据企业会

3、计准那么的规定编制,公允反映了贵公司年度年12月31日的财务状况和年度年度的经营成果以及现金流量.某某某某会计师事务所中国省市中国注册会计师：中国注册会计师：二O一九年三月十日某某某某会计师事务所8260182资产负债表税款历属时间：自年度年01月01日至年度年12月31日会企01表编制单位：某某某某某某某有限责任公司单位：元资产行次期末余额年初余额负债和所有者权益或股东权益行次期末余额年初余额流动资产1流动负债34货币资金22806995.072786968.19短期借款35交易性金融资产3交易性金融负债36应收票据4应付票据37应收账款52948322.742624908.67应收账款38

4、331645.931106830.00预付款项6预付款项39应收利息7应付职工薪酬40应收补贴款8应交税费41314008.31237328.20其他应收款9254359.31379000.00应付利息42存货10应付股利436000000.00其他应付款442160597.702529700.00一年内到期的非流动资产11其他流动资产12一年内到期的非流动负债45流动资产合计13其他流动负债46非流动资产14流动负债合计47857409.241550988.20可供出售金融资产15非流动负债48持有至到期投资16长期借款49长期应收款17应付债券50长期股权投资18长期应付款51投资性房地产

5、19专项应付款52固定资产20预计负债53在建工程21递延所得税负债54工程物资22其他非流动负债55固定资产清理23非流动负债合计56生产性生物资产24负债合计57857409.241550988.20油气资产25所有者权益或股东权益58无形资产263057500.003057500.00实收资本或股本59开发支出27资本公积60商誉28减：库存股61长期待摊费用29盈余公积623572466.063572466.06递延所得税资产30未分配利润633763853.875243974.33其他非流动资产31所有者权益或股东权益合计64非流动资产合计3265资产总计33负债所有权权益或股东权益

6、总计66利润表税款历属时间：自年度年01月01日至年度年12月31日会企02表编制单位：某某某某某某某有限责任公司单位：元工程行次期末余额年初余额一、营业收入1减：宫业本钱2营业税金及附加3141268.5395284.58销售费用4831836.50668700.00治理费用51426311.241235057.33财务费用6-5715.24-10268.46资产减值损失7理埴蓊介值变动净收益损失以“-8投资收益损失以“-号填列9基中：对联营企业和合营企业的投资受益10二、营业利润亏损以“-号填列116420767.546026506.06力口：营业外收入12减：营业外支出13其中：非流动资

7、产处置损失14三、利润总额亏损总额以“-号填列156420767.546026506.06减：所得税费用161605191.891506626.51四、净利润净亏损以“-号填列174815575.654519879.54五、每股收益：18一根本每股收益19一稀释每股收益20现金流量表税款历属时间：自年度年01月01日至年度年12月31日编制单位：某某某某某某某有限责任公司单位：元工程行次本期金额一、经营活动产生的现金流量1销售商品、提供劳务收到的现金2收到的税费返还3收到其他与经营活动有关的现金4经营活动现金流入小计5购置商品、接受劳务支付的现金6支付给职工以及为职工支付的现金7964776.

8、00支付的各项税费81793672.03支付其他与经营活动有关的现金9949411.05经营活动现金流出小计10经营活动产生的现金流量净额116264152.92二、投资活动产生的现金流量12收回投资收到的现金13取得投资收益收到的现金14处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16收到其他与投资活动有关的现金17投资活动现金流入小计18购建固定资产、形资产和其他长期资产支付的现金19244126.04投资支付的现金20取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21支付其他与投资活动有关的现金22投资活动现金流出小计23244126.04投资活动

9、产生的现金流量净额24-244126.04三、筹资活动产生的现金流量25吸收投资收到的现金26取得借款收到的现金27收到其他与筹资活动有关的现金28筹资活动现金流入小计29归还债务支付的现金30分配股利、利润或偿付利息支付的现金316000000.00支付其他与筹资活动有关的现金32筹资活动现金流出小计336000000.00筹资活动产生的现金流量净额34-6000000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35五、现金及现金等价物净增加额3620026.88力口：期初现金及现金等价价物余额372786968.19六、期末现金及现金等价物余额382806995.07补充材料行次本期金额1、

10、将净利润调节为经营活动现金流量39净利润404519879.54力口：资产减值准备41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧42414377.00无形资产摊销43长期待摊费用摊费44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失收益以“-号填列45固定资产报废损失收益以“-号填列46公允价值变动损失收益以“-号填列47财务费用收益以“-号填列48投资损失收益以“-号填列49递延所得税资产减少收益以“-号填列50递延所得税资产增加收益以“-号填列51存货的减少收益以“-号填列522359182.72经营性应收工程的减少收益以“-号填列53-335707.38经营性应收工程的增加收益以“-号填

11、列54-693578.96其他55经营活动产生的现金流量净额566264152.922、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动57债务转为资本58一年内到期的可转换公司债券59融资租入固定资产603、现金及现金等价物净变动情况61现金的期初末额622806995.07减：现金的期初余额632786968.19力口：现金等价物的期末余额64减：现金等价物的期初余额65现金及现金等价物净增加额6620026.88某某某某某某某有限责任公司财务报表附注年度年12月31日一、公司根本情况某某某某某某某有限责任公司成立于xxx年12月03日、公司注册地址省市市、公司法定代表人xxx、公司注册资本人民币xxx

12、万元.经营范围：xxx生产、销售.二、财务报表的编制根底本公司财务报表以持续经营假设为根底,根据实际发生的交易和事项,根据企业会计准那么和?企业会计制度?及其补充规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.三、重要会议政策、会计估计的说明1、公司执行的会计准那么和会计制度本公司执行?企业会计准那么?和?企业会计制度?及其补充规定.2、会计年度本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币本公司会计核算以权责发生制为记账根底,以历史本钱为计价原那么.4、记账根底和计价原那么会计属性本公司会计核算以权责发生制为记账根底,以历史本钱为计价原那么.5、

13、现金及现金等价物确实定标准1现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；2现金等价物为本公司持有的期限短一般为从购置日起,三个月内到期、流动性强、易于转换为金额的现金、价值变动风险很小的投资.6、短期投资本公司短期投资在取得时以初始投资本钱计价.初始投资本钱是指取得投资时实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券信息.短期投资持有期间取得的现金股利或利息,在实际收到时,冲减短期投资账面价值,但收到的、已记入应收工程的现金股利或利息除外.在处置时,按所收到的处置收入不包括已记入应收工程的现金股利或利息与短期投资账面价值的差

14、额确认为当期投资损益.年末短期投资按本钱与市价孰低法计价.短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的本钱时,那么按其差额提取短期投资跌价准备,并计入当期损益.如已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复,那么在原已确认的投资损失的金额内转回.7、坏账损失核算方法1坏账确实认：凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承当人,确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务,经股东大会或董中会批准列作坏账的应收账款和其他应收款；关联方之间应收款项不计提坏账；公司员工暂借款及存在其他单位的保证金、押金、国外工程的暂借款不计提坏账准备.2公

15、司坏账准备的核算方法：采用备抵法核算,按应收账款年末余额的千分之五计提坏账准备,坏账损失发生时冲销已提取的坏账准备.8、存货存货包括主要材料、其他材料、周转材料、设备、低值易耗品、机械配件、在建工程、在产品、产成品、半成品、结构件、商品等,无论存放何地,只要所有权属于本单位的都是本单位的存货,委托其他公司代销的物资,仍属于本单位的存货.各类存货,外购存货按实际本钱计价,发生时采用加权平均法进行核算；产品本钱计算主要采用品种法计算：低值易耗品采用一次摊销法核算.9、长期投资本公司的长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,在取得时以初始投资本钱计价,初始投资本钱按以下原那么确定：1以现金购入的长期

16、投资按实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用扣除已宣告但尚未领取的现金股利后确定为初始投资成本.2接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入的长期股权投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资本钱；涉及补价的,按以下规定确定受让的长期股权投资本钱：收到补价的,按应收债权帐面价值减去补价,加上应支付的相关税费,作为初始投资本钱；支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费,作为初始投资本钱.3以非货币性交易换入的长期投权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资本钱；涉及补价的,按以下规定确定换入的长期股权投

17、资本钱；收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为初始投资本钱；支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为初始投资本钱.4通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值确定为初始投资本钱.长期股权投资凡对被投资单位具有限制、共同限制或重大影响的通常指占被投资单位有表决权资本总额的20%或20%以上,或虽缺乏20%但有重大影响,采用权益法核算；反之,那么采用本钱法核算.采用权益核算时,长期股权投资的初始投资本钱与应享有初始投资本钱大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,分十年平均摊销计入各摊销期的损益；初始投资本

18、钱小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,记入“资本公积-股权投资准备科目.本公司对长期债权投资包括债券投资和其他债权投资,在取得时以初始投资本钱计价.初始投资本钱按以下原那么确定：1以现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后确定为初始投资本钱.2接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入的长期债权投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资本钱；涉及补价的,按以下规定确定受让的长期债权投资本钱；收到补价的,按应收债权账面价值减去补价,加上应支付的相关税费,作为初始投资本钱；支付补价的,按应收债权的账面价值

19、加上支付的补价和应支付的相关税费,作为初始投资本钱.3以非货币性资产投入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资本钱；涉及实价的,按以下规定确定换入的长期债权投资本钱；收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为初始投资本钱；支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为初始投资本钱.长期债券投资实际本钱与债券面值的差额作为债券溢价或折价,长期债券投资按期计息,同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价,计入各期损益.年末本公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量,对单项投资由于市价持续下跌或被投资单

20、位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额,分项提取长期投资减值准备.已提取长期投资减值准备的长期投资价值又得以恢复的,在原已确认的投资损失的范围内转回.10、固定资产本公司的固定资产指使用期限超过一年,为生产商品、提供劳务、出租或经营治理而持有的单位价值较高的有形资产.固定资产按取得时的实际本钱入账,以年限平均法计提折旧.在不考虑减值准备的情况下,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率分别确定折旧年限如下：固定资产类别预计净残值率%预计使用年限房屋、建筑物5%20运输工具、机械设备、其他5%5-10在考虑减值准备的情况下,按单项固定资产和扣除减值准备后的账面净额和剩余

21、折旧年限,分项确定并计提各期折旧.固定资产后续支出的会计处理方法：固定资产修理费用,直接计入当期费用.其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额.如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改进,或固定资产修理和固定资产改进结合在一起,那么本公司应按上述原那么进行判断,其发生的后续支出,分别计入固定资产价值或计入当期费用.固定资产装修费用,符合资本化原那么的,在固定资产科目下单设“固定资产装修明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期限内,采用合理的方法单独计提折旧.融资租入固定资产发生的后续支出,比照上述原那么处理.经营租入固定资产发生的后续支出,在剩余租赁期与租赁资产尚可

22、使用年限两者中年限较短的期间内,采用合理方法单独计提折旧.对长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的；或由于技术进步原因,已不可使用的固定资产,或虽可使用,但使用后产生大量不合格品；或已遭毁损,不再具有使用价值和转让价值及其它实质上不能再给企业带来经济利益的固定资产全额计提减值准备.年末公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量,对单项资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因,导致其可收回金额低于几面价值的差额,分项提取固定资产减值准备,并计入当期损益.11、在建工程在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价,包括需要安装设备的价值,不包括根据工程工程概算购

23、入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等.确认工程实际支出的方法如下：发包的基建工程,按应支付的工程结算价款、交付施工公司安装的需安装设备本钱及为工程建设而借入的专门借款所生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出.自营的基建工程,按领用工程材料物资本钱、原材料本钱及不能抵扣的增值税进项税额、库存商品本钱及应我的相关阁费、公司辅助生产部门提供的各种劳务本钱及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出.在建工程结转为固定资产的时点为在建工程到达预定可使用状态.在建工程期

24、末按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备.12、无形资产本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营治理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产.无形资产按取得时的实际本钱入账,按根据公司情况,分项选择“合同的受益年限、法律的有效年限和10年分期平均摊销,计入各摊销期损益.存在以下一项或假设干项情况时,将该无形资产的账面价值全部转入当期损益：1某项无形资产已被其他新技术等所替代,并且该项无形资产已无使用价值和转让价值.2某项无形资产已超地法律保护期限,并且已不能为企业带来经济利益.3其他足以证实某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形.存在以下一项或假设干项情况

25、时,计提无形资产减值准备：1某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复.2某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有局部使用价值.4其他足以证实某项无形资产实质上已经发生了减值的情形.年末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量,按单项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额,分项提取无形资产减值准备,并计入当期损益.13、借款费用借款费用确认原那么：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在符合?公司会计准那么借款费用?规定条件的情况下,予以资本化,计入该项资产的本钱；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用.因安排专门

26、借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产到达预定可使用状态之前发生的,不予资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用,如果辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用.为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发本钱；在完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用.14、收入确认原那么本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方,本公司既没有保存通常与所有权相联系的继续治理权,也没有对已售出的商品实施限制,与交易相关的经济利益很可能流入企业,并且与销售该商品相关的收入和本钱能够可靠地计量时,确认收入

27、的实现.本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到价值或取得收取价款的证据时,确认收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠的确定,与交易相关的价款很可能流入,已经发生的本钱和为完成劳务将要发生的本钱能够可靠地计量时,按完工百分比法确认收入；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时,按结账时已完成工程进度的百分比法确认收入的实现.本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利润很可能流入企业,且收入的金额能够可靠地计量时,确认收入的实现.15、租赁本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁.融资租赁,在租赁开

28、始日,公司承租人将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,并将两者的差额记录为未确认融资费用.未确认融资费用在租赁期内各个期间,采用直线法进行分摊.经营租赁,经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用.四、主要税项一增值税本公司增值税税率17%计算缴纳.二城市维护建设税本公司的城市维护建设税按流转税的5%计算缴纳.三教育费附加本公司的教育费附加按流转税的3涉算缴纳.四地教育费附加本公司的教育费附加按流转税的2涉算缴纳.五企业所得税本公司的企业所得税按应纳税所得额的25附算缴纳.六个人所得税本公司个

29、人所得税由员工个人负担,本公司代扣代缴.七其他税项按国家有关税项的具体规定缴纳.五、财务报表主要工程注释金额单位为人民币：“年初指年度年1月1日,“年末指年度年12月31日,“上年指年度年度,“本年批年度年度.1、货币资金：期末余额2806995.07元1工程；:11年初余额:11本年增减变动金额1i年末余额现金;111|302362.37:j1404954.73:1707317.10银行存款1111191650.11158941.37:11350591.48其中：活期；1111111111:11七日通知存款：ii11!1:11合计：1i1j!12786968.19111：|20026.881

30、112806995.0712、应收账款：期末余额2948322.74元1账龄结构账龄年初数1年末数年末余额比例%坏账准备年初余额比例%坏账准备1年以内2624908.670100.002948322.74100.001-2年2-3年aBl34工3年以上J合计2624908.670100.002948322.74100.00(2)应收账款明细及主要债务人客户类别年初账面余额年末账面余额XXX设备公司75566.98XXX18000.00232400.00XXXL17500.00XXX125500.0075000.00XXX40520.0017352.00XXX有限责任公司72600.002264

31、0.00XXX设备22160.5123400.00XXX62000.00255233.68XXX56500.00213385.00XXX85406.00192903.50XXX83100.001156300.00XXX59410.98XXX46310.9320830.43XXX75031.0074113.07XXX43200.00XXX11885.00XXX11000.00XXX；1:160000.00合计2624908.6702948322.743、其他应收款：期末余额379000.00(1)账龄结构账龄1年初数;年末数IT1年末余额i比例(的i坏账准备1年初余额1比例(%1坏账准备LJJ1

32、;ei1i1年以内379000.001100.003379000.00100.001-2年trrit；i112-3年9EE1IiI3年以上5Irjji!iiiSEt11j合计37500.001100.00=37500.00100.003Et11(2)其他应收款明细及债务人客户类别年初账面余额1年末账面余额XXXi155000.00101600.00XXX220000.00120000.00:1XXX153000.00合计379000.00254359.314、存货：期末余额元(1)存入时间及所占比重年初数年末数储存时间i：j账面余额比重(的i：1账面余额j比重(衿1年以内1LI：1100.00

33、1i100.001-2年:3年以上Ii1|1i1i1合计100.00iii；100.002存货的类别工程1年初余额1:i本年增加额!；本年减少额>i年末余额:1原材料;:b1:3453669.67：73966.66113379703.011库存商品产成品|31；5794162.31'r1'1511465.97117305628.281周转材料包装物、低值易耗品等；112406.91；168145.55L.L280552.46合计:；9360238.89；1679611.5273966.6635、固定资产：期末账面原值：7274090.00元工程年初账面余额本年增加额本年减

34、少额年末余额原价合计6696590.00244126.047274090.00房屋建筑物3570230.003570230.00机器设备3126360.00244126.043703860.006、无形资产：期末余额3057500.00元I工程11年初账面余额本年增加额:本年减少额年末余额i原价合计:>3057500.00;:111ij1i3057500.00土地使用权i:3057500.00ii(1!11111i3057500.007、应付账款：期末余额331645.93元工程年初余额年末余额XXX95335.00XXX76006.70194868.88XXX厂9348.9011339

35、.18TXXX116030.0075278.001XXX145200.0053893.00XXX有限责任公司27944.5011818.54XXX1204903.00156300.841XXXi127187.00142743.75XXX83400.001226305.001合计1106830.001331645.938、应交税费：期末余额314008.31元11税种年初余额11本期应缴本期已缴11期末余额1i增值税69302.25:11952845.8:1948042.1674105.89城建税3465.111S147642.2947402.11t13705.29457-7教育费附加2079.07I128585.374r'"128441.272223.1767地方教育费附加1386.0519056.91618960.85£1482.1178企业所得税57537.16II1506626.51;i1232987.52131948.50ILI合计i237328.20IL-1：1