汉中市水利基本建设资金管理调研汇报材料

1、水利基本建设资金管理调研材料一、当前水利基建资金管理基本情况1、水利基建资金管理体制当前实施的水利基建项目均是按照基本建设程序逐级上报由省发改委和省水利厅立项批复，投资计划由中、省、市发改委、财政、水利部门联合逐级下达，个别项目（如灾后重建工程）由发改委单独下达，资金文件由财政部门单独下达。对市直单位，如汉中市石门水库管理局实施的项目主要有水库除险加固、石门灌区续建配套与节水改造、灌区末级渠道节水改造试点项目、沥水沟渡槽震损恢复重建、石门水库及灌区震损恢复项目等，水利基本建设资金来源主要为中央国债专项资金和省市地方配套资金。市财政局按照工程施工合同和工程进度分期下拨建设资金至石门局各项目资金专

2、户及专帐，石门局依据工程进度实行月进度计量签证和月进度支付申报，并经市财政局基建科审核签章后，直接从资金专户拨付给施工单位。对县上水利部门实施的项目，资金由市财政下达县财政，最后再拨付到项目建设单位，建立资金专户及专帐，专人管理。工程建设过程中，一般按月进行价款结算。2、会计核算情况严格执行会计法、基本建设财务管理规定和水利基本建设单位财务管理办法，组建独立的项目法人单位，每个项目法人单位配备专职会计和出纳负责财务工作，严格按照批准的概预算建设内容做好账务设置及帐务处理。开设独立的银行资金专户，对于项目资金做到专人管理、专帐核算、专款专用。在资金管理方面，项目单位制定了基本建设资金内部管理制度

3、，及时筹集项目建设资金，保证工程用款。对于国债资金必须按照项目投资计划批复使用，确保“专款专用”。在资金使用上，坚持项目资金“一支笔”审批法，确保国有资金和人民群众利益不受侵害。年终及时向财政主管部门报送本局基本建设项目年终决算报表。3、竣工财务决算的管理情况基建项目完工后，及时编制竣工财务决算。在编制决算前，认真做好各项清理工作。包括：财务资料的归集、账务处理、各项财产物资的盘点核实及债权债务的清偿，做到账账、账证、账实、账表相符。确保竣工财务决算编报及时，数字准确，内容完整。决算编制完成后，及时送交财政部门进行评审，评审后提请审计部门做竣工审计，并以出具的审计报告进行资产及帐务的移交。4、

4、财政部门审查造价和财政评审情况根据项目建设要求，市直单位均在完成工程完工结算后报市财政局评审，市财政局专门委托市财政评审中心独立评审。评审依据现行规范、项目实施阶段当地建材市场行情，以及项目施工招投标文件、施工图、设计变更文件、工程计量签证和月进度支付核定报表等为依据，采取查勘现场，工程量复核等方式逐标项审定工程造价。审查程序规范，核减造价有理有据，审定造价控制严格。5、主管部门实施监管情况水利主管部门对水利基建项目进行了监管，采取的主要措施有参与指导工程施工招投标活动，不定期检查工程施工进展和项目资金使用及拨付情况，统计工程建设相关信息，监督指导项目资金管理和工程竣工财务决算审计情况，确保专

5、项资金专款专用，资金使用及管理规范。6、国库集中支付和政府采购实施情况市直单位基建项目均严格执行了“四项制度”，在工程施工和重大设备采购方面均实行了公开招投标制，择优选定中标单位承担工程施工和设备制造。在项目建设过程中合同执行情况良好。7、基建项目涉及财务部门职责事项的执行情况市直单位项目办财务科全程参与了项目招投标和工程价款结算工作，包括出售标书，收取保证金等，进行规范的账务处理。对于续建项目结余资金一般采取结转下一年度使用；对于独立项目一般先自筹部分资金配套，待竣工决算后按剩余所需配套资金一次补够，不再出现结余资金。8、支付进度管理情况市直单位工程价款的结算严格按照合同进行，以单个合同为工

6、程价款结算的基本单位，采用一个合同设置一个工程价款结算单的办法。工程价款结算时，凭正规的税务发票和工程月进度支付凭证，经施工单位、监理、建设单位三方签字确认后，及时到财政部门办理工程款拨付审批，方可由财务人员办理工程价款的支付。二、水利基建资金管理的经验及做法1、认真学习贯彻执行根据财政部、水利部水利基本建设资金管理办法和国家发改委、水利部大型灌区节水续建配套项目建设管理办法以及财政部关于加强国债专项资金财务管理与监督的通知等文件精神，加强资金使用管理。2、各工程项目办下设了财务科，配备经验丰富的同志担任财务人员，建立健全了内部管理制度和内部稽查制度，实行会计、出纳分设，票据印签分管制，强化内

7、部约束机制，从体制上保证资金专款专用。3、在建设资金管理上，坚持“三专”管理办法。即设专户、建专账、专人管，将国债资金和自筹资金分设账户、分别管理、单独核算，确保专项资金专款专用。4、加强国债资金拨款管理。当动用国债资金进行工程进度支付时，按照工程实际完成的合格工程量经监理工程师、现场代表签证后，填写专项资金申批表，经项目办、市财政局基建科共同审批后，由建设银行把关，将工程款直接拨付给施工单位；当工程建设完工后，各施工单位均要上报工程决算，经监理和项目办共同审核，出具工程结算单，再经市财政投资评审中心审定，市财政局审批，才能办理工程结算支付。5、完善支出管理程序。每项支出都要有完整、合法的原始

8、凭证，载明用途、经办人，由项目办法人“一支笔”审批签字报销。6、严格执行资金管理制度。在项目建设管理过程中，国债资金坚决不能用于非实物工程量支付，也未出现大额支付工程款和安排计划外项目挤占、挪用国债资金的现象发生。单位自筹资金提现也控制在限额以内，不得白条抵库，待摊投资中，建管费用支出额度严格控制在规定范围以内。几年来，我市始终坚持用制度来约束人，有效的杜绝了截留、挤占、挪用专项资金等违规违纪现象发生，确保了建设资金部用于工程建设。三、存在的主要问题1、由于市县财力较弱，地方配套资金落实难度大。2、部分项目单位财务管理力量薄弱，财务人员缺少会计专业技术职称。3、个别水利项目由发改委、财政部门直接进行建设管理，水利部门无