中北化工公司Oracle实施固定资产需求分析_020128_LL

1、ANDERSEN中北通用化工有限责任公司ERP实施固定资产业务需求分析顾问：安达信顾问生成日期：2002.01.22最后修改日期控制号：BFHG-FA-1版本：1.1审批：客户项目经理安达信项目经理文档控制修改记录22-Jan-02李莉娜1.0Nopreviousdocument25-Jan-02李莉娜1.1DateAuthorVersionChangeReference审查人NamePosition目录文档控制II修改记录ii审查人ii1 资产管理11.1 资产帐簿11.2 相关科目设置11.3 分类管理11.4 位置管理11.5 资产编号12 固定资产新增和折旧22.1 固定资产新增22.

2、2 折旧管理23 固定资产盘点、维修、处置、重估33.1 固定资产变动准则33.2 维修管理33.3 固定资产盘点33.4 固定资产重估33.5 固定资产报废34 固定资产请购和预算控制45 低值易耗品管理56 查询和报表56.1 固定资产查询56.2 固定资产报表51资产管理1.1 资产帐簿目前中北化工公司有自己的固定资产财务管理系统，利用系统进行资产的财务帐管理。公司财务帐面固定资产数量60个，帐面原值总额1215380、累计折旧总额513380.99。1.2 相关科目设置目前中北化工公司的固定资产科目设置为两级，按固定资产大类设置二级明细；累计折旧科目为两级，按固定资产大类设置二级明细，

3、资产折旧费用计入管理费用，不核算到部门，直接入公司费用。1.3 分类管理目前中北化工公司对固定资产进行分类管理，按商品流通企业会计制度对固定资产进行分类管理。1.4 位置管理目前固定资产的实物记录跟踪到部门，全部跟踪到使用人1.5 资产编号每个资产都要有一个唯一的号码来标识。目前公司资产编号规则：由三部分构成：公司代码、购入年份、财产序号，如“HG98-001"。公司代码字母表示；购入年份两位代码；财产序号由三位数字组成，财产序号指本公司所有资产的连续流水号。2固定资产新增和折旧2.1 固定资产新增在填制固定资产领用单后，综合部门登记台帐，财务部门根据领用单和发票做帐务处理，并将固定

4、资产的信息录入资产系统。2.2 折旧管理折旧方法为直线法，计提折旧从资产投入使用的次月起，残值一般为3%3固定资产盘点、维修、处置、重估3.1 固定资产变动准则中北化工公司按照国家会计准则的规定处理固定资产的各项变动，固定资产停用时或折旧提足后，停止计提折旧。3.2 维修管理中北化工公司一般对固定资产的维修管理作为经营费用或管理费用入帐并摊至部门。3.3 固定资产盘点中北化工公司固定资产数量金额不大，一般不定期盘点3.4 固定资产重估中北化工公司一般对固定资产按月计提折旧，由于金额较大的固定资产数量不多，所以重估较少。但从公司发展角度考虑，应该可以对固定资产进行价值重估，为每一个类别或资产定义

5、重估比例，并支持按照评估后的价值以及评估后可使用年限计提折旧3.5 固定资产报废资产报废时，把资产原值和累计折旧清理进入固定资产清理科目，待处理后,再转出进入营业外收支。4固定资产请购和预算控制目前中北化工公司一般年初做预算，对固定资产采购一般依据实际情况审批，当预算超额或没有该项预算，则在年末重新申报管理委员会审批，下发审批文件后，方可执行。经过BP而，所有固定资产的采购申请必须接受预算控制，借助系统对超出预算的部分进行比较，以便分析发生的必要性，为进一步处理提供依据。5低值易耗品管理中北化工公司对于低值易耗品，一次摊销进费用，对一定金额以上（如：打印机等）的低值易耗品分别设立台帐，进行实物

6、跟踪管理。6查询和报表6.1固定资产查询系统应能通过对资产编号、部门或资产类别做实时查询得到固定资产的以下关键信息：- 资产编号- 资产类别/子类别- 供应商- 地点编号- 财务信息6.2固定资产报表希望ER朦统提供一些固定资产的管理信息报表。情感语录1 .爱情合适就好，不要委屈将就，只要随意，彼此之间不要太大压力2 .时间会把最正确的人带到你身边，在此之前，你要做的，是好好的照顾自己3 .女人的眼泪是最无用的液体，但你让女人流泪说明你很无用4 .总有一天，你会遇上那个人，陪你看日出，直到你的人生落幕5 .最美的感动是我以为人去楼空的时候你依然在6 .我莫名其妙的地笑了，原来只因为想到了你7

7、.会离开的都是废品，能抢走的都是垃圾8 .其实你不知道，如果可以，我愿意把整颗心都刻满你的名字9 .女人谁不愿意青春永驻，但我愿意用来换一个疼我的你10 .我们和好吧，我想和你拌嘴吵架，想闹小脾气，想为了你哭鼻子，我想你了11 .如此情深，却难以启齿。其实你若真爱一个人，内心酸涩，反而会说不出话来12 .生命中有一些人与我们擦肩了，却来不及遇见；遇见了，却来不及相识；相识了，却来不及熟悉，却还要是再见13 .对自己好点，因为一辈子不长；对身边的人好点，因为下辈子不一定能遇见14 .世上总有一颗心在期待、呼唤着另一颗心15 .离开之后，我想你不要忘记一件事：不要忘记想念我。想念我的时候，不要忘记我也在想念你16 .有一种缘分叫钟情，有一种感觉叫曾经拥有，有一种结局叫命中注定，有一种心痛叫绵绵无期17 .冷战也好，委屈也罢，不管什么时候，只要你