卷烟项目预算报告（模板范本）

1、泓域咨询 /卷烟项目预算报告卷烟项目预算报告目录一、 项目名称及建设性质4二、 项目承办单位4三、 项目定位及建设理由4主要经济指标一览表4四、 市场分析6五、 核心人员介绍7六、 项目实施的必要性9七、 产品规划方案及生产纲领9产品规划方案一览表9八、 监事10九、 节能综合评价12十、 人力资源配置12劳动定员一览表12十一、 建设投资估算13建设投资估算表14十二、 建设期利息15建设期利息估算表15十三、 流动资金16流动资金估算表16十四、 项目总投资17总投资及构成一览表18十五、 资金筹措与投资计划19项目投资计划与资金筹措一览表19十六、 经济评价财务测算20十七、 项目盈利能

2、力分析21十八、 偿债能力分析23十九、 招标要求24二十、 总结24二十一、 附表25主要经济指标一览表25建设投资估算表26建设期利息估算表27固定资产投资估算表28流动资金估算表29总投资及构成一览表30项目投资计划与资金筹措一览表30营业收入、税金及附加和增值税估算表31综合总成本费用估算表32利润及利润分配表33项目投资现金流量表34借款还本付息计划表35一、 项目名称及建设性质（一）项目名称卷烟项目（二）项目建设性质本项目属于新建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx有限公司（二）项目联系人丁xx三、 项目定位及建设理由积极应对“十三五”时期面临的各项挑战，必须增强战略

3、思维和底线思维，坚持以发展理念转变推动发展方式转变，牢牢把握发展机遇，聚焦突出问题和明显短板，以改革创新促进结构调整和产业升级，确保完成全面建成小康社会各项任务，努力实现全面振兴。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积10667.00约16.00亩1.1总建筑面积19465.551.2基底面积6826.881.3投资强度万元/亩284.642总投资万元6226.352.1建设投资万元4909.092.1.1工程费用万元4089.572.1.2其他费用万元713.982.1.3预备费万元105.542.2建设期利息万元104.312.3流动资金万元1212.953资金筹措万元6226.

4、353.1自筹资金万元4097.753.2银行贷款万元2128.604营业收入万元12800.00正常运营年份5总成本费用万元10300.956利润总额万元2438.377净利润万元1828.788所得税万元609.599增值税万元505.7210税金及附加万元60.6811纳税总额万元1175.9912工业增加值万元3956.0913盈亏平衡点万元4514.80产值14回收期年5.8915内部收益率21.71%所得税后16财务净现值万元2787.81所得税后四、 市场分析烟草原产于南美洲。中国南北各省区广为栽培。烟草是喜温作物，对温度的反应比较敏感，不同的温度条件对烟草的品质、产量影响比较大

5、。优质烟草在生育期内对温度的要求是前期较低、后期较高。2020年，印尼卷烟销量539.7万箱，同比下降12%，位居全球首位；美国卷烟销量447.7万箱，同比下降0.8%，位居全球第二；俄罗斯卷烟销量414.2万箱，同比下降5.2%，位居全球第三；其余伊拉克、德国、韩国、巴西、巴基斯坦、阿尔及利亚、叙利亚是同比增速均上涨的国家。2020年，美国卷烟销售额900亿美元，同比下降4.1%，位居全球首位；印尼卷烟销售额273.7亿美元，同比增长2.3%，位居全球第二；日本卷烟销售额259.2亿美元，同比下降4.7%，位居全球第三；其余德国、俄罗斯、法国、韩国、印度、澳大利亚、加拿大、波兰、巴西同比增速

6、均上涨。在世界性反吸烟运动日趋高涨的压力下，卷烟的安全性显得尤其重要，重视基础研究和科研开发，降低卷烟有害成分，已成为烟草行业持续发展的必然要求;采用新技术、新工艺已成为提高产品水平、增强产品竞争力的重要手段。烟草产业的发展已越来越依赖于科技进步。五、 核心人员介绍1、丁xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。2、毛xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任

7、xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。3、何xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。4、尹xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。5、陶xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。

8、2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。6、董xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。7、范xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。8、马xx，1974年

9、出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。六、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。七、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政

10、策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1卷烟undefinedundefined2卷烟undefinedundefined3卷烟undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx12800.00八、 监事1、公司设

11、监事会。监事会由三名监事组成，监事会设主席1人。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不低于1/3。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会选举产生。2、监事会行使下列职权：（1）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；（2）检查公司财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事、高

12、级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；（6）向股东大会提出提案；（7）依照公司法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。3、监事会每6个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。监事会决议应当经半数以上监事通过。4、监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。监事有权要求在记录上对其

13、在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案保存10年。5、监事会会议通知包括以下内容：（1）举行会议的日期、地点和会议期限；（2）事由及议题；（3）发出通知的日期。九、 节能综合评价1、在生产上加强能源管理，确保节能降耗落到实处。2、在实际生产操作过程中，不断摸索新的节能降耗措施。3、不断采用新的节能技术，努力提高企业的竞争力。十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘

14、任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx有限公司规划，达产年劳动定员97人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位63正常运营年份2技术指导岗位103管理工作岗位104质量检测岗位15合计97十一、 建设投资估算本期项目建设投资4909.09万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计4089.57万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2471

15、.54万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为1516.35万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为101.68万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为713.98万元。（三）预备费本期项目预备费为105.54万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2471.541516.35101.684089.571.1建筑工程费2471.542471.541.2设备购

16、置费1516.351516.351.3安装工程费101.68101.682其他费用713.98713.982.1土地出让金459.21459.213预备费105.54105.543.1基本预备费60.4860.483.2涨价预备费45.0645.064投资合计4909.09十二、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款2128.60万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息104.31万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息104.3126.0878.231.1.1期初借款余额1064.31.1.2当期借款2128.60106

17、4.301064.301.1.3当期应计利息104.3126.0878.231.1.4期末借款余额1064.32128.601.2其他融资费用1.3小计104.3126.0878.232债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计104.3126.0878.23十三、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目

18、流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1212.95万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.007508.948009.5410011.921.1应收账款0.003379.023604.294505.361.2存货0.002628.132803.343504.171.2.1原辅材料0.00788.44841.001051.251.2.2燃料动力0.0039.4242.0552.561.2.3在产品0.001208.941289.541611.921.2.4产成品0.00591.3

19、3630.75788.441.3现金0.00600.71640.76800.951.4预付账款0.00901.07961.141201.432流动负债0.006599.237039.188798.972.1应付账款0.002375.722534.103167.632.2预收账款0.004223.514505.075631.343流动资金0.00909.71970.361212.954流动资金增加0.00909.7160.65242.595铺底流动资金0.002252.682402.863003.58十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资

20、6226.35万元，其中：建设投资4909.09万元，占项目总投资的78.84%；建设期利息104.31万元，占项目总投资的1.68%；流动资金1212.95万元，占项目总投资的19.48%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资6226.35100.00%1.1建设投资4909.0978.84%1.1.1工程费用4089.5765.68%1.1.1.1建筑工程费2471.5439.69%1.1.1.2设备购置费1516.3524.35%1.1.1.3安装工程费101.681.63%1.1.2工程建设其他费用713.9811.47%1.1.2.1土地出让金459.217.

21、38%1.1.2.2其他前期费用254.774.09%1.2.3预备费105.541.70%1.2.3.1基本预备费60.480.97%1.2.3.2涨价预备费45.060.72%1.2建设期利息104.311.68%1.3流动资金1212.9519.48%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资6226.35万元，其中申请银行长期贷款2128.60万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资6226.35100.00%1.1建设投资4909.0978.84%1.2建设期利息104.311.68%1.3流动资金1212.9519.48%2

22、资金筹措6226.35100.00%2.1项目资本金4097.7565.81%2.1.1用于建设投资2780.4944.66%2.1.2用于建设期利息104.311.68%2.1.3用于流动资金1212.9519.48%2.2债务资金2128.6034.19%2.2.1用于建设投资2128.6034.19%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入12800.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计

23、算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=505.72万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用10300.95万元，其中：可变成本8939.16万元，固定成本1361.79万元。正常经营年份项目经营成本9945.52万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加

24、本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加60.68万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2438.37（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2438.3725.00%=609.59（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额2438.37万元，缴纳企业所得税609.59万元，其正常经营年份净利润

25、：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=2438.37-609.59=1828.78（万元）。十七、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.71%。本期项目投资财务内部收益率21.71%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年

26、现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=2787.81（万元）。以上计算结果表明，财务净现值2787.81万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.89年。本期项目全部投资回收期5.89年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较

27、强，故投资风险性相对较小。十八、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为30.22。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评

28、价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为26.79。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。十九、 招标要求1、工程建设相关单位资质要求：勘察单位资质乙级设计单位资质甲级施工单位资质二级以上监理单位资质乙级以上2、本项目生产线上所有国产设备均为普通设备，可采用自行招标或直接到市场采购。二十、 总结1

29、、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。二十一、 附表主要经济指标

30、一览表序号项目单位指标备注1占地面积10667.00约16.00亩1.1总建筑面积19465.55容积率1.821.2基底面积6826.88建筑系数64.00%1.3投资强度万元/亩284.642总投资万元6226.352.1建设投资万元4909.092.1.1工程费用万元4089.572.1.2其他费用万元713.982.1.3预备费万元105.542.2建设期利息万元104.312.3流动资金万元1212.953资金筹措万元6226.353.1自筹资金万元4097.753.2银行贷款万元2128.604营业收入万元12800.00正常运营年份5总成本费用万元10300.956利润总额万元2

31、438.377净利润万元1828.788所得税万元609.599增值税万元505.7210税金及附加万元60.6811纳税总额万元1175.9912工业增加值万元3956.0913盈亏平衡点万元4514.80产值14回收期年5.8915内部收益率21.71%所得税后16财务净现值万元2787.81所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2471.541516.35101.684089.571.1建筑工程费2471.542471.541.2设备购置费1516.351516.351.3安装工程费101.68101.682其他费用713.98713.98

32、2.1土地出让金459.21459.213预备费105.54105.543.1基本预备费60.4860.483.2涨价预备费45.0645.064投资合计4909.09建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息104.3126.0878.231.1.1期初借款余额1064.31.1.2当期借款2128.601064.301064.301.1.3当期应计利息104.3126.0878.231.1.4期末借款余额1064.32128.601.2其他融资费用1.3小计104.3126.0878.232债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1

33、.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计104.3126.0878.23固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2471.541516.35101.684089.571.1建筑工程费2471.542471.541.2设备购置费1516.351516.351.3安装工程费101.68101.682其他费用254.77254.773预备费105.54105.543.1基本预备费60.4860.483.2涨价预备费45.0645.064建设期利息104.31104.315合计4554.19流动资金估算表单位：万元序号项目第1年

34、第2年第3年第4年第5年1流动资产0.007508.948009.5410011.921.1应收账款0.003379.023604.294505.361.2存货0.002628.132803.343504.171.2.1原辅材料0.00788.44841.001051.251.2.2燃料动力0.0039.4242.0552.561.2.3在产品0.001208.941289.541611.921.2.4产成品0.00591.33630.75788.441.3现金0.00600.71640.76800.951.4预付账款0.00901.07961.141201.432流动负债0.006599.2

35、37039.188798.972.1应付账款0.002375.722534.103167.632.2预收账款0.004223.514505.075631.343流动资金0.00909.71970.361212.954流动资金增加0.00909.7160.65242.595铺底流动资金0.002252.682402.863003.58总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资6226.35100.00%1.1建设投资4909.0978.84%1.1.1工程费用4089.5765.68%1.1.1.1建筑工程费2471.5439.69%1.1.1.2设备购置费1516.3524.

36、35%1.1.1.3安装工程费101.681.63%1.1.2工程建设其他费用713.9811.47%1.1.2.1土地出让金459.217.38%1.1.2.2其他前期费用254.774.09%1.2.3预备费105.541.70%1.2.3.1基本预备费60.480.97%1.2.3.2涨价预备费45.060.72%1.2建设期利息104.311.68%1.3流动资金1212.9519.48%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资6226.35100.00%1.1建设投资4909.0978.84%1.2建设期利息104.311.68%1.3流动资金121

37、2.9519.48%2资金筹措6226.35100.00%2.1项目资本金4097.7565.81%2.1.1用于建设投资2780.4944.66%2.1.2用于建设期利息104.311.68%2.1.3用于流动资金1212.9519.48%2.2债务资金2128.6034.19%2.2.1用于建设投资2128.6034.19%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.009600.0010240.0012800.002增值税0.00424.58452.88505.722.1销项税

38、0.001248.001331.201664.002.2进项税0.00823.42878.321158.283税金及附加0.0050.9554.3560.683.1城建税0.0029.7231.7035.403.2教育费附加0.0012.7413.5915.173.3地方教育附加0.008.499.0610.11综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.006334.016756.288445.352工资及福利费0.00493.81493.81493.813修理费0.00102.08102.08102.084其他费用0.00904.28904.28904.284.1其他制造费用0.0080.4680.4680.464.2其他管理费用0.0090.4090.4090.404.3其他营业费用0.00733.42733.42733.425经营成本0.007834.188256.459945.526折旧费0.00241.95241.95241.957摊销费0.009.189.189.188利息支出0.00104.30104.30104.309总成本费用0.008189.618611.8810300.959.1其中：固定成本0.001361.791361.791361.799.2可变成本0.006827.827250.098939.1